出納職位筆試題
出納輔助賬簿有哪些?各記載什么內容?
答案：輔助賬簿是根據出納專(zhuān)業(yè)工作管理需要而設置的用于嚴密交接手續，明確經(jīng)濟責任或記錄基本賬簿中不能記載的特定業(yè)務(wù)事項的登記簿。共分九種：
(1)“查庫登記簿”。有關(guān)人員按規定的手續查庫后，登記本登記簿，登記時(shí)要將檢查的主要情況后存在的問(wèn)題以及參加查庫人員等詳細記錄。
(2)“票樣保管登記簿”。用于記錄人民幣有價(jià)證券票樣以及真假幣鑒別手冊的.名稱(chēng)、券別、版別圖案等情況。
(3)“假幣(破壞幣)登記簿”。用于記錄發(fā)現的假票或破壞幣的券別、張數、偽造特征以及來(lái)源和處理情況。
(4)“錯款登記簿”。用于記錄出納錯款發(fā)生的時(shí)間、責任人員的姓名、主要情節、金額以及處理情況。
(5)“單位交款差錯登記簿”。用于記錄單位交款發(fā)生差錯的時(shí)間、單位(個(gè)人)名稱(chēng)、金額及處理情況。
(6)“業(yè)務(wù)印章、庫(柜)鑰匙交接登記簿”。用于記錄業(yè)務(wù)印章、庫房(柜)鑰匙的臨時(shí)交接情況。
(7)“箱(包)交接登記簿”。用于記錄款箱(包)的出入庫交接情況。
(8)“庫內現金券別明細登記簿”。是庫存現金各類(lèi)券別結存數的明細記錄。
(9)“現金(物品)調撥登記簿”。用于現金(物品)的調出、調入情況的記錄。
“現金收入(付出)登記簿”如何記載?
答案：每日營(yíng)業(yè)時(shí)按現金收付業(yè)務(wù)的順序，將現金收、付憑證進(jìn)行序時(shí)編號，按登記簿各欄內容，逐筆記載，并按照現金統計項目分類(lèi)的要求進(jìn)行登記。營(yíng)業(yè)終了，要結出合計(總計)金額，記載“款項交接登記簿”，并憑以編制現金收、付結數單與實(shí)際收付核對相符。
“款項交接登記簿”如何記載?
答案：款項交接登記簿。(包括收款零頭、付款零頭和內庫登記簿)每個(gè)柜組一本，順序使用，根據現金(或憑證)的轉移以及出、入庫情況序時(shí)逐筆記載，當時(shí)相互核對并互相簽章。營(yíng)業(yè)終了，加減收付方發(fā)生額，結出余額與實(shí)際庫存現金核對，再將各款項交接登記余額相加與現金庫存簿核對一致。
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