淺析國有企業(yè)管理者的激勵與約束

摘要：國有企業(yè)要振興，要壯大，要發(fā)展，一個(gè)重要途徑就是如何使用好國有企業(yè)的高級管理人才，制定行之有效的激勵與約束制度

關(guān)鍵詞：國有企業(yè) 管理者 激勵與約束 股票期權

　　中國改革開(kāi)放近三十年來(lái)國民經(jīng)濟得到了很大的發(fā)展，中國企業(yè)在全球的競爭實(shí)力全面提高，這是值得歡欣鼓舞的，但是我們認真分析一下中國經(jīng)濟騰飛的背后中國企業(yè)發(fā)展的狀況令人擔憂(yōu)：一方面民營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)發(fā)展迅速在國民經(jīng)濟中的份額不斷提高，另一方面在國有企業(yè)中除了那些關(guān)系國汁民生的，民營(yíng)、外資不得進(jìn)入的領(lǐng)域以及國有特大壟斷型企業(yè)業(yè)績(jì)良好以外，其他大部分國有企業(yè)正在逐漸萎縮。造成這種現象的原因是多方面的，我們在這里主要談一下國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的使用與管理問(wèn)題也就是如何對國企高管進(jìn)行有效的激勵與約束。
　　企業(yè)高級管理人才特別是優(yōu)秀的企業(yè)高級管理人才，即一般所說(shuō)的企業(yè)家，在我國是一種很稀缺的資源。一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)家往往可以改變企業(yè)的命運帶領(lǐng)企業(yè)良性發(fā)展，而現在國有企業(yè)的優(yōu)秀高級管理人才則出現大量流失，這也是近三十年來(lái)大部分國有企業(yè)停滯不前的重要原因。如何才能改變這一現象，就是本文探討的如何加強對國有企業(yè)高級管理人才即經(jīng)營(yíng)者的激勵與約束。
　　一、激勵方式
　　1、物資激勵
　　物質(zhì)激勵是指通過(guò)物質(zhì)刺激的手段，鼓勵管理者工作。它的主要表現形式有發(fā)放工資、獎金、津貼、福利等。物質(zhì)需要是人類(lèi)的第一需要，是人們從事一切社會(huì )活動(dòng)的基本動(dòng)因。所以，物質(zhì)激勵是激勵的主要模式，也是目前我國企業(yè)內部使用得非常普遍的一種激勵模式。但是這些單純的也是有限的物資激勵對國有企業(yè)的高級管理者來(lái)說(shuō)是遠遠不夠的，因為他們已經(jīng)不是一般意義上的人力資源，而是人力資本。所謂的人力資本就是以各種方式向自身投資，使自己的知識、技能、道德、素質(zhì)等不斷得到發(fā)展和提高，從而形成新的或更高的勞動(dòng)生產(chǎn)率，以此促進(jìn)經(jīng)濟和社會(huì )的全面發(fā)展。人力資本最大的特點(diǎn)是能動(dòng)性、創(chuàng )造性和再生性。
　　人的行為具有目的性，人通過(guò)有意識的物質(zhì)生產(chǎn)活動(dòng)，將自己的主觀(guān)能動(dòng)性和創(chuàng )造性作用于自然、社會(huì )和經(jīng)濟生活，從而獲得更多的物質(zhì)財富和精神財富，并以此推動(dòng)社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展。由此可見(jiàn)．國有企業(yè)按勞分配的薪酬體制是遠遠不能滿(mǎn)足國有企業(yè)高級管理者對物資報酬的要求，同時(shí)與私營(yíng)、民營(yíng)、外資企業(yè)的薪酬差距更大。根本無(wú)法調動(dòng)國有企業(yè)高級管理者的工作積極性。國際上對人力資本的經(jīng)濟利益激勵的薪酬制度，主要包括了五個(gè)方面的內容，即崗位工資、年終獎、期權、職務(wù)消費、福利補貼。在上述這五個(gè)方面的利益中，很重要的一條就是期權激勵。人力資本擁有期權的后果，就是導致人力資本雖然不是出資人，但是卻擁有了企業(yè)的產(chǎn)權。這就打破了過(guò)去一個(gè)經(jīng)濟學(xué)及法學(xué)的原理，即：誰(shuí)出資誰(shuí)擁有產(chǎn)權�！罢l(shuí)出資誰(shuí)擁有產(chǎn)權”這個(gè)產(chǎn)權制度上的重要的法則，已經(jīng)被人力資本的激勵機制所產(chǎn)生的后果打破了。人力資本既然也是一種資本，那么資本的經(jīng)濟收益就不應只是工資，資本的報酬應該是產(chǎn)權的收益。因此，既然承認人力資本是一種資本，那么就應當承認它應擁有產(chǎn)權。國際上人力資本在企業(yè)中所擁有產(chǎn)權的現象已經(jīng)十分普遍，有的企業(yè)人力資本產(chǎn)權占到了企業(yè)總產(chǎn)權數量的38％左右。在我國國有企業(yè)不承認人力資本的存在，國有企業(yè)的高級管理者中間有很多人在經(jīng)營(yíng)方面非常出色，為企業(yè)的發(fā)展壯大，國有資產(chǎn)的保值增值作出了巨大貢獻，但是卻沒(méi)有人承認他們是人力資本，而是按照按勞分配付酬，結果是僅僅給一點(diǎn)工資，更談不上使他們擁有企業(yè)的產(chǎn)權。最后導致一些國有企業(yè)管理者在心理上的不平衡，于是出現了所謂的“59歲現象”及大量在職消費現象。
　　經(jīng)濟增加值獎金期權計劃這是一種建立在經(jīng)濟增加值基礎上，把獎金和期權相結合的一種創(chuàng )新的激勵機制。它有三個(gè)特點(diǎn)：(1)這種期權最初是實(shí)值期權而不是兩平期權；(2)股票期權的執行價(jià)格隨時(shí)間推移穩定提高，而且是按資本成本設定的，所以說(shuō)這種期權可以被購買(mǎi)，但得不到保證；(3)經(jīng)營(yíng)者只可按其獎金的一定比例購買(mǎi)股票期權限，從而使得只有那些在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中使經(jīng)濟增加值改進(jìn)的經(jīng)營(yíng)者，才有資格分享整個(gè)公司獲得成功之后實(shí)現的利益。舉例說(shuō)明，假定某公司股票當前市價(jià)為每股l0元，資本成本貼現率為l0％，則股票最初執行價(jià)格為每股9元(=l0—101W／o)，由此這種股票期權價(jià)值為每股l元。當經(jīng)營(yíng)者購買(mǎi)時(shí)，每股需付出一元，從而使之具有風(fēng)險，而且經(jīng)營(yíng)者購買(mǎi)的額度礙其經(jīng)濟增加值獎金之限，假定這一股票期權期限為6年，其執行價(jià)格自動(dòng)地依據企業(yè)資金成本率l0％由每股9元提高到每股l4、4元(=9 910％6)，也即是經(jīng)營(yíng)者現在購買(mǎi)期權每股需支付l元，6年之后需隨時(shí)間推移而提高了執行價(jià)格至每股l4、4元履約。這種執行價(jià)格提高意味著(zhù)只有當公司權益價(jià)值增長(cháng)超過(guò)執行價(jià)格增長(cháng)時(shí)，經(jīng)營(yíng)者方可獲得額外的收益分享。EVA獎金期權計劃吸收了獎金和期權兩種激勵機制的長(cháng)處，因而是一種十分受歡迎的激勵機制。
　　2、對國有企業(yè)管理者的權利與地位的激勵。
　　國有企業(yè)的高級管理者往往在經(jīng)營(yíng)決策上受制于政府機構，甚至出現外行干涉內行管理的現象。由此可見(jiàn)，對國有企業(yè)管理者的地位和權利做重新的界定是十分必要的，這樣就需要提高國有企業(yè)管理者在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的地位和權力�，F在國際上大多數企業(yè)開(kāi)始實(shí)行CEO制度，即首席執行官。CEO的產(chǎn)生實(shí)際上表明了企業(yè)整個(gè)治理結構的全面調整。CEO不是總經(jīng)理，也不是總裁，但其權力其實(shí)非常太，除了擁有總經(jīng)理的全部權力以外，其權力中還有董事長(cháng)的百分之四五十的權力。更加有利于管理企業(yè)。國有企業(yè)的管理者同樣需要這樣的權力，這樣會(huì )更加有利于開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理工作。CEO也并不是沒(méi)有約束，但約束的并不是董事會(huì )，而是企業(yè)中有一個(gè)類(lèi)似于戰略決策委員會(huì )的機構對CEO的經(jīng)營(yíng)決策等進(jìn)行約束。戰略決策委員會(huì )實(shí)際上是支持或者否定首席執行官經(jīng)營(yíng)決策的最主要的咨詢(xún)機構。但是戰略決策委員會(huì )的人員卻恰恰不是企業(yè)中的人，而主要是社會(huì )上在企業(yè)管理、經(jīng)濟學(xué)、法學(xué)及各種產(chǎn)業(yè)方面的知名人士，他們成了戰略決策委員會(huì )的主要人員構成，這些人顯然也不是出資人，但是他們是政府國有資產(chǎn)管理機構請來(lái)監督首席執行官在經(jīng)營(yíng)方面的工作。從首席執行官、戰略決策委員會(huì )的產(chǎn)生可以看出，國有企業(yè)管理者的地位和作用就會(huì )大大地加強了，國家對國有資產(chǎn)管理的權利表現在產(chǎn)權的利益回報上，而不是其他方面。也就是說(shuō)，國有企業(yè)管理者在保證國有資產(chǎn)保值增值的條件下，可以獨立地經(jīng)營(yíng)企業(yè)，并不是只有日常經(jīng)營(yíng)權。這就是所謂的對國有企業(yè)管理者的權利和地位的激勵。
　3、對國有企業(yè)管理者的企業(yè)文化激勵。
　　對國有企業(yè)管理者的激勵，必然要包括企業(yè)文化方面的激勵，企業(yè)文化方面的激勵是激勵機制中的重要內容。企業(yè)文化是一種價(jià)值理念。它和社會(huì )道德是同一個(gè)范疇，它的產(chǎn)生是因為僅僅依靠企業(yè)制度根本無(wú)法完全保證企業(yè)的快速發(fā)展。企業(yè)主要依靠制度約束人們的行為，但是企業(yè)制度也有失效的時(shí)候，制度失效了靠什么約束?靠企業(yè)文化的約束。因而企業(yè)文化作為企業(yè)的一個(gè)重要組成部分，不是可有可無(wú)的。我國現代企業(yè)文化最深厚的根基就是我國傳統民族文化。我們要以中華優(yōu)秀傳統文化為養料，吸收傳

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