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探析外資銀行風(fēng)險監管的國際經(jīng)驗
摘要： 隨著(zhù)金融全球化的不斷深化，各國普遍開(kāi)始注重對風(fēng)險的防范與管理，風(fēng)險監管得到了重視并且迅速發(fā)展。與西方相比，我國銀行風(fēng)險監管還處于較落后的水平。2006年起我國逐步全面開(kāi)放外資銀行進(jìn)入金融領(lǐng)域。這既是機遇又是挑戰，中國銀行業(yè)將經(jīng)歷一個(gè)艱難而充滿(mǎn)希望的調整階段。加強對外資銀行的風(fēng)險監管研究成為必然需要。文章通過(guò)介紹西方發(fā)達國家進(jìn)行風(fēng)險監管的一些實(shí)際操作方法和技術(shù)，總結在外資銀行風(fēng)險監管方面的先進(jìn)經(jīng)驗。并結合我國金融業(yè)全面對外開(kāi)放的新時(shí)期背景，得到了一些具有啟發(fā)性的結論。關(guān)鍵詞： 外資銀行 風(fēng)險監管 巴塞爾協(xié)議
金融全球化不可避免地會(huì )對銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生重大影響。銀行業(yè)務(wù)的跨國化增強了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，也增大了監管的需要。2006年12月11日起，我國全面開(kāi)放銀行業(yè)，按照入世承諾，對外資銀行實(shí)行國民待遇。這既是機遇又是挑戰，中國銀行業(yè)將經(jīng)歷一個(gè)艱難而充滿(mǎn)希望的調整階段。但我國的風(fēng)險監管體制與風(fēng)險監管發(fā)達的美、英、日、法等國相比，有待進(jìn)一步完善。如何改善和加強對外資銀行的風(fēng)險監管，控制外資銀行帶來(lái)的金融風(fēng)險，已經(jīng)成為擺在中國金融監管機構面前需要解決的迫在眉睫的問(wèn)題。
一、國際外資銀行信用風(fēng)險監管經(jīng)驗
西方發(fā)達國家普遍擁有比較健全發(fā)達的銀行業(yè)，由于政治、經(jīng)濟、文化等歷史淵源各不相同，各國紛紛建立了各具特色的銀行監管體制。通過(guò)研究美國、英國、這兩個(gè)主要的西方發(fā)達國家銀行業(yè)風(fēng)險監管的經(jīng)驗，對我國建立符合新開(kāi)放時(shí)期的現代化銀行監管制度是不無(wú)裨益的。
1、英國在外資銀行風(fēng)險管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗
�。�1）比率風(fēng)險監管體系
1997年，英國銀行在1987年的《銀行法案》授權下制定出“比率和比例風(fēng)險監管體系”，所謂的比率風(fēng)險監管體系是風(fēng)險測評、監管措施、價(jià)值評估的綜合體系，它是由英國金融服務(wù)權力機構（Financial Services Authority，FSA）對銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險紀錄、宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境做出綜合性評估，以制定有效的監管計劃和使用恰當的監管措施。
FSA參照COMELB指標和COM指標對銀行進(jìn)行風(fēng)險初步測評。COMELB指標包括資本、資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險、盈利、債務(wù)、業(yè)務(wù)六個(gè)方面；COM指標包括控制、組織、管理三個(gè)方面。風(fēng)險測評的目的在于系統地識別銀行業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險，評估其風(fēng)險控制的充足性和有效性，明確其組織結構與管理體制，初步建立對這些銀行的監管體系。通過(guò)對銀行商業(yè)風(fēng)險和控制風(fēng)險的評估，將銀行分為四個(gè)等級（A、B、C、D），對 A、B等級的銀行只需要對其風(fēng)險控制做出適當的監測，對C、D等級的銀行則需要采取監管措施。FSA可以對C、D等級的銀行采取如下監管措施。如要求銀行提供全面的會(huì )計師報告、成立FSA的專(zhuān)家小組對銀行財政、信用領(lǐng)域進(jìn)行檢查；向跨國銀行的母國監管者收集相關(guān)信息、與銀行高級管理層進(jìn)行審慎性會(huì )晤及特別性會(huì )議討論銀行未來(lái)發(fā)展計劃等。在下一次風(fēng)險測評之前，FSA會(huì )對風(fēng)險測評、監管體系、監管措施的使用做一次價(jià)值評估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監管體系中所預定的工作和監管措施被正確的執行。此外，FSA還對其監管階段工作的有效性做出評估和復查所有銀行是否仍然符合立法的最低標準。
�。�2）習慣法
在立法方面，盡管在歐共體各國的中央銀行中，英格蘭銀行的獨立性較差，但它卻在銀行監督方面比之其他國家的中央銀行擁有更大的靈活性。在英國，法律常由“習慣法”替代，金融管理機構與信貸機構間的關(guān)系更多地使用“道義勸說(shuō)”或“君子協(xié)定”原則來(lái)理順，而不是采取強制性的命令方式。70年代以來(lái)，英國已正式結束了銀行業(yè)的“自我管制”狀態(tài)，代之以用法律的形式對銀行實(shí)施管制，外國銀行機構也不例外�！�1979年銀行法”生效后，管理走向正規化，但是對大型銀行的管理仍沿用傳統方法，很少采取強制性措施。目前英國管制外國銀行的法律依據主要有《1987年銀行法》、1971年《競爭和信用管制條例》等。
2、美國在外資銀行風(fēng)險管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗
作為擁有悠久管理外資銀行歷史和豐富經(jīng)驗的大國，美國在外資銀行風(fēng)險管理體制上有其獨特之處。
�。�1）雙重評估體系
世界上大多數國家在對外資銀行的評估體系上多半采用單一制，即外資銀行與國內銀行適用同一種評估體系。而美國對其國內銀行適用的是國際通行的“駱駝評級體系（camel）”，即對銀行的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和流動(dòng)性五個(gè)方面進(jìn)行評估。對外資銀行，則考慮到外資銀行的分行和代理行不是獨立的法人，許多因素（如資本調控或資產(chǎn)流通等）都受制于總行，采取的是“roca”等級評估制，即對外資銀行的風(fēng)險管理、作業(yè)調控、遵守法規、資產(chǎn)質(zhì)量四個(gè)方面進(jìn)行評估，將重點(diǎn)放在風(fēng)險評估、風(fēng)險跟蹤、風(fēng)險控制上。在美國通貨監理署（OCC）現行的監管體系中，駱駝評級和風(fēng)險評級是兩個(gè)并行的體系，他們一起構成風(fēng)險監管的整體方法，二者之間有一些區別。camels是對歷史形成的存量也就是運行結果進(jìn)行評價(jià)，風(fēng)險監管（評級）是對經(jīng)營(yíng)過(guò)程的控制狀況進(jìn)行分析、評價(jià)；前者出現的背景主要是針對信用風(fēng)險，后者主要針對市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險等。
�。�2）var（value at risk）風(fēng)險測定方法
1995年12月美國金融機構正式將jp摩根公司發(fā)明的var風(fēng)險測定方法作為銀行風(fēng)險測定和管理的工具使用。var是指在某一特定的時(shí)期內，在一定的置信度下，給定的資產(chǎn)組合可能遭受的最大損失值。與巴塞爾協(xié)議資本充足率的計算方法相比，var方法主要用以測定市場(chǎng)風(fēng)險，風(fēng)險監管的實(shí)質(zhì)是重視對過(guò)程控制的評價(jià)�！ 。�3）爭取實(shí)現統一立法
在立法方面，當前各國銀行目睹并經(jīng)歷了不斷加劇的銀行國際化分支運作，銀行界也在呼喚著(zhù)實(shí)施統一的國際化資本法規，以維持一個(gè)健康的國際銀行操作環(huán)境。美國的立法機構已經(jīng)單邊制定了兩個(gè)法規，即1978年的《國際銀行法規》（IBA）和1991年的《外國銀行的強化監控法規》�！秶H銀行法規》中對外資銀行的風(fēng)險性監管做出總體性規定。其目的在于讓大量的外國銀行受到類(lèi)似于美國國內銀行的監督與管理，并減少人為的不必要的銀行機構間的競爭。
二、巴塞爾協(xié)議體系給國際外資銀行風(fēng)險監管帶來(lái)的影響
1988年7月，巴塞爾委員會(huì )頒布的《關(guān)于統一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》（即通常所說(shuō)的“巴塞爾協(xié)議”），該協(xié)議設定了資本充足率。通過(guò)對資本充足率的規定，銀行業(yè)監管機關(guān)可以加強對商業(yè)銀行資本及風(fēng)險資產(chǎn)的監管，也對衍生工具市場(chǎng)的監管有了量的標準。加上1997 年 9月頒布的《有效銀行監管的核心原則》共同構成對外資銀行風(fēng)險性監管的基本規定�！队行сy行監管的核心原則》指出監管者應當制定和利用審慎性法規的要求來(lái)控制風(fēng)險，其中包括資本充足率、信貸風(fēng)險管理、市場(chǎng)風(fēng)險管理、其他風(fēng)險管理和內部控制監管等。
2001年1月，巴塞爾委員會(huì )公布了資本協(xié)議的第二次征求意見(jiàn)稿，此次協(xié)議被稱(chēng)為巴塞爾新資本協(xié)議。包括歐洲
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