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論信用證結算方式的風(fēng)險規避
[論文關(guān)鍵詞] 國際貿易 信用證 風(fēng)險規避
[論文摘要] 本文通過(guò)對常見(jiàn)的信用證欺詐手段分析，提出了信用證結匯同樣存在著(zhù)潛在風(fēng)險，并針對這些風(fēng)險，從結匯單據審核、開(kāi)證行資信調查、軟條款規避等方面，提出了信用證結匯風(fēng)險的規避方法。
信用證（LETTER OF CREDIT）是建立在銀行信用基礎上的結算方式,在國際貿易結算中占有相當的比重。但是,因為信用證業(yè)務(wù)自身的復雜性和獨立于合同的抽象性增加了風(fēng)險防范的難度,了解并規避信用證結匯風(fēng)險，對從事國際貿易的相關(guān)人員意義重大。
一、常見(jiàn)的信用證欺詐使用的手段
1.進(jìn)口方設置客檢條款。信用證中規定“貨物出運前須經(jīng)買(mǎi)方檢驗并出具質(zhì)量證明（A QUALITY CERTIFICATE SHOULD BE ISSUED BY THE APPLICANT BEFORE SHIPMENT）”，即通常所說(shuō)的“客檢證明”。在實(shí)際操作中，如果買(mǎi)方拖延時(shí)間遲遲不出具質(zhì)量證明，出口商就無(wú)法在規定的時(shí)限交單，開(kāi)證銀行并不會(huì )追究到底是哪一方導致單據延誤，大部分開(kāi)證行會(huì )站在進(jìn)口商的角度和立場(chǎng)上對單據做出處理，不利于出口商。當前國際市場(chǎng)商品交易價(jià)格波動(dòng)非常平凡，一些惡意的進(jìn)口商就會(huì )在信用證中設置客檢條款規避價(jià)格下降的風(fēng)險。
2.正本提單之一徑交進(jìn)口方。隨著(zhù)運輸業(yè)的快速發(fā)展，貨物的運輸速度加快，而信用證項下單據的處理往往需要較長(cháng)的時(shí)間，進(jìn)口方為了盡早提貨，往往在信用證條款中要求賣(mài)方將三份正本提單中的一份于直接快遞給買(mǎi)方，余下的兩份提單與其他所需單據一起送銀行議付。(1/3 OF THE ORIGINAL B/L SHOULD BE COURIERED TO THE APPLICANT WITHIN XX DAYS AFTER SHIPMENT,AND THE LEFT 2/3 OF THE ORIGINAL B/L SHOULD BE PRESENTED TO THE ISSUING BANK WITH OTHER DOCUMENTS.)根據慣例，不論一套海運提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份有效正本，船公司或其代理就可以給予放貨，并不要求遞交全套的正本提單，而且不管收貨人是否已給付貨款，正本提單提前出手無(wú)疑增加了出口商的風(fēng)險。
3.進(jìn)口方要求單據認證。開(kāi)證申請人要求對我方遞交的某些單證需經(jīng)過(guò)認證，例如，一些來(lái)證要求我方所遞交的某些單據必須由進(jìn)口國大使館或領(lǐng)事館認證，就是在手續齊備、單據無(wú)誤的情況下，辦理使館認證大約需兩周時(shí)間，拖延了單據備妥的時(shí)間，就會(huì )造成過(guò)期交單。如果這類(lèi)單據出錯，修改困難，而且費用較高，等到修改后的單據遞交到銀行，往往已經(jīng)過(guò)了交單期。例如，2007年，中東一家貿易企業(yè)向無(wú)錫市一家進(jìn)出口企業(yè)開(kāi)立信用證，單據要求中需要承運人提交船公司證明，且該證明必須經(jīng)過(guò)出口國當地的阿聯(lián)酋商會(huì )進(jìn)行認證。（THE ORIGINAL CERTIFICATE ISSUED BY THE CARRIER SHOULD BE CERTIFIED BY A JOINT ARAB FOREIGN CHAMBER OF COMMERCE IN THE EXPORTING COUNTRY.）在實(shí)際操作中，在規定期限內辦理該認證非常困難，除了需要提前辦理，還需要提交包括承運人營(yíng)業(yè)執照在內的諸多文件。對于承運人，尤其是知名的大型船公司而言，要向其索取營(yíng)業(yè)執照用于辦理裝船人的商事認證幾乎是不可能的。
二、信用證結匯風(fēng)險的規避
1.加強信用證單據的審核。鑒于信用證業(yè)務(wù)表面性的特點(diǎn)，避免不符點(diǎn)出現的關(guān)鍵在于嚴格按照國際慣例要求制單和審單，UCP600規定，開(kāi)證銀行對受益人履行付款的條件是單單一致，單證一致和單內一致，只要符合要求，開(kāi)證行就沒(méi)有拒付的理由，從而保證了結匯的安全性。單證的審核是指對已經(jīng)繕制、備妥的單據，對照信用證的有關(guān)內容進(jìn)行及時(shí)檢查和核對，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)更正，以達到安全收匯的目的�？傮w上講，信用證審單要嚴格檢查規定的單證是否齊全，包括單據的正副本份數，而且保證審核的每張單據細節必須與信用證一致，且單據和單據之間沒(méi)有矛盾，保證交開(kāi)證行的單據符合信用證的要求。
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