- 相關(guān)推薦
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文（精選12篇）
在學(xué)習和工作的日常里，許多人都寫(xiě)過(guò)論文吧，論文是一種綜合性的文體，通過(guò)論文可直接看出一個(gè)人的綜合能力和專(zhuān)業(yè)基礎。那要怎么寫(xiě)好論文呢？以下是小編為大家整理的淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇1
【摘要】 資本是維持商業(yè)銀行公眾信心的保證，也是抵御風(fēng)險的最后防線(xiàn)。為了提高中國商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，應引入行業(yè)標準的經(jīng)濟資本管理體系，實(shí)現股東價(jià)值的持續增長(cháng)。
【關(guān)鍵詞】 非預期損失 經(jīng)濟資本 股東價(jià)值。
一、商業(yè)銀行資本的三個(gè)概念
作為一般性的定義，銀行的資本是銀行已經(jīng)持有的權益類(lèi)資金，目的在于防范頭寸價(jià)值減少或商業(yè)損失等風(fēng)險，從而保護存款者和一般債權人不受損失。銀行的資本有三個(gè)不同的概念，即賬面資本、監管資本和經(jīng)濟資本。
賬面資本是一個(gè)會(huì )計的概念，列示于銀行的資產(chǎn)負債表上，等于資產(chǎn)減負債后的余額。但商業(yè)銀行賬面資本的概念與普通企業(yè)的賬面資本的概念略有不同，商業(yè)銀行的賬面資本除了所有者權益外，還包括監管當局認可的儲備、次級債等。
監管資本是商業(yè)銀行按照監管當局的規定，應該保留的最少的賬面資本數量，是一個(gè)根據監管規定計算出來(lái)的量，一般為風(fēng)險資產(chǎn)的一定比例。巴塞爾資本協(xié)議要求商業(yè)銀行要保留的最低監管資本的計算公式為：市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求乘以12.5，再加上針對信用風(fēng)險的風(fēng)險加權資產(chǎn)，就得到分母，即總的風(fēng)險加權資產(chǎn)，分子是監管資本，兩者相除得到資本比率的數值，該比例不得低于8%。
經(jīng)濟資本是一個(gè)風(fēng)險管理的概念，是用于抵御非預期損失的虛擬資本，在數值上等于在一定時(shí)間和一定置信區間商業(yè)銀行非預期損失的倍數。經(jīng)濟資本不是真正的銀行資本，并且銀行選擇的置信區間不同，經(jīng)濟資本的數值也不同。
這三個(gè)資本在數量上存在以下關(guān)系：第一，賬面資本≥監管資本：如若不然，監管當局將會(huì )采取強制措施要求銀行補充資本或削減業(yè)務(wù)規模以減少承擔的風(fēng)險；第二，賬面資本≥經(jīng)濟資本：因為經(jīng)濟資本反映的是商業(yè)銀行真實(shí)的風(fēng)險，最終用于消化風(fēng)險的資本是銀行的真實(shí)資本，如果銀行在制定經(jīng)濟資本預算時(shí)將經(jīng)濟資本的'限額定得比賬面資本高，真實(shí)發(fā)生損失時(shí)將沒(méi)有足夠的真實(shí)資本來(lái)覆蓋損失；第三，經(jīng)濟資本≥監管資本：如果監管資本大于經(jīng)濟資本，則商業(yè)銀行會(huì )采取資本套利行為，從而在不降低真實(shí)風(fēng)險的情況下大大降低監管資本要求。綜合起來(lái)，賬面資本、監管資本、經(jīng)濟資本三者存在著(zhù)以下的動(dòng)態(tài)平衡關(guān)系：賬面資本≥經(jīng)濟資本≥監管資本。
二、經(jīng)濟資本與監管資本的聯(lián)系與區別
監管資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀80年代，標志是1988年《關(guān)于統一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定》的誕生。1988年的資本協(xié)議有兩個(gè)目標，第一是要加強國際銀行體系的穩健性，第二是要減少各國銀行間存在的不平等競爭因素。監管資本是銀行必須遵守的法定義務(wù)。
經(jīng)濟資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀90年代。由于1988年資本協(xié)議及1996年的修訂主要針對的是信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險，且風(fēng)險敏感性不足，國際活躍銀行為更好地管理自身的風(fēng)險，開(kāi)始開(kāi)發(fā)自己的模型，用于為具體的交易配置資本。經(jīng)濟資本覆蓋的風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險。經(jīng)濟資本發(fā)展的驅動(dòng)因素是市場(chǎng)競爭的加劇和金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩，其主要目的是信息批露、績(jì)效評估、計劃、定價(jià)等。
監管者通過(guò)對國際活躍銀行在經(jīng)濟資本管理方面取得的成就的考察，用它作為改進(jìn)監管資本的有用參考。資本協(xié)議非常注重銀行的內部風(fēng)險評估，并以此作為確定最低監管資本要求的基礎。由于資本協(xié)議允許銀行使用內部模型來(lái)計算監管資本，用來(lái)計算經(jīng)濟資本需求的風(fēng)險評估過(guò)程也能夠決定他們的監管資本要求。
盡管如此，經(jīng)濟資本與監管資本仍然有本質(zhì)的區別。監管資本體現了監管當局要求，它不能代表銀行實(shí)際吸收非預期損失的能力。監管規定不一定反映特定銀行的風(fēng)險特征，而且風(fēng)險加權資產(chǎn)不能作為全部風(fēng)險的正確測度。而經(jīng)濟資本反映了市場(chǎng)及銀行內部風(fēng)險管理的需求，它是為承擔風(fēng)險真正需要的資本，反映了銀行自身的風(fēng)險特征。
三、經(jīng)濟資本的計量
經(jīng)濟資本是用來(lái)抵御非預期損失的，非預期損失是預期損失的標準差，經(jīng)濟資本是非預期損失的倍數，因此經(jīng)濟資本的計量與預期損失和非預期損失的計量有關(guān)。由于銀行要求的信用等級與設定的置信水平相關(guān)，置信水平越高，需要的經(jīng)濟資本越大。
1、信用風(fēng)險經(jīng)濟資本計量
對信貸資產(chǎn)，預期損失（EL）＝調整敞口（AE）×預期違約率(EDF)×違約時(shí)真實(shí)損失率(LGD)
調整敞口A(yíng)E的計算過(guò)程：銀行對客戶(hù)的授信額度為COM,已使用授信額度為OS，違約時(shí)使用“未使用的授信”的比率為UGD，則AE＝OS (COM-OS) ×UGD。
EDF為既定信用等級客戶(hù)的預期違約率，可根據歷史經(jīng)驗數據確定不同信用等級客戶(hù)的預期違約率；
LGD為發(fā)生違約時(shí)的真實(shí)損失率，一般的做法時(shí)假定借款人出現不還本金或利息的現象時(shí)，一般都可能發(fā)生違約，但借款人違約時(shí)，銀行的貸款損失通常不是100%，只要銀行通過(guò)一定的法定程序，總可以收回一定比例的違約貸款，它的大小取決于抵押情況、求償時(shí)的優(yōu)先順序等。
單項資產(chǎn)的非預期損失（UL）：
資產(chǎn)組合的非預期損失（ULP）。
ρij是資產(chǎn)i和資產(chǎn)j的違約相關(guān)系數。
銀行是通過(guò)經(jīng)濟資本來(lái)抵御非預期損失的，為了維持與所擔風(fēng)險相稱(chēng)的資本水平，銀行必須確定意愿的信用評級相匹配的置信水平。不同的信用評級所對應的置信水平分別是：AAA，99.99%；AA，99.97%；A，99.9%；BBB，99.7%。
如果XT是隨機損失變量，z是概率百分比（即置信水平），EC是在一定置信水平上覆蓋非預期損失的經(jīng)濟資本，在時(shí)間T時(shí)，使銀行免于破產(chǎn)的經(jīng)濟資本的最小值v要滿(mǎn)足：
上式清楚地表明了資本乘數與置信區間之間的關(guān)系：給定置信區間，資本乘數是損失分布的標準差數的上限。一般而言，對信用風(fēng)險，損失的分布函數為貝塔分布。置信區間與資本乘數的關(guān)系將變成尾部擬合的問(wèn)題，尾部擬合要做的，就是找出置信區間對應的標準差數。
2、市場(chǎng)風(fēng)險經(jīng)濟資本的計量
市場(chǎng)風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、股票頭寸風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、期權風(fēng)險。在資本協(xié)議Ⅱ中，利率風(fēng)險由于難以準確計量，因此對利率風(fēng)險沒(méi)有規定資本要求，而是列入了支柱Ⅱ監管當局的監管。
在三大風(fēng)險類(lèi)別中，市場(chǎng)風(fēng)險的建模最為先進(jìn)，測量市場(chǎng)風(fēng)險要用組合頭寸法評估，不能單獨進(jìn)行，因為有些項目的風(fēng)險可以軋平。測量經(jīng)濟資本的方法是：取某點(diǎn)上組合頭寸的價(jià)值，計算基礎因素潛在變化的敏感性，計算基礎因素的潛在變化，將潛在變化乘以敏感性。用公式表示即為：VaRX=VX×dV/dP×△PI,其中VX表示頭寸X的市場(chǎng)價(jià)值，△PI表示在時(shí)間I內市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)，dV/dP表示市價(jià)變動(dòng)的敏感度。在計算市場(chǎng)風(fēng)險資本需求時(shí)，需要設定置信區間和持有期。
3、操作風(fēng)險經(jīng)濟資本的計量
根據巴塞爾委員會(huì )的定義，操作風(fēng)險是由不完善或有問(wèn)題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風(fēng)險。
與成熟的信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險計量技術(shù)相比，操作風(fēng)險的計量仍處于初級階段。為了簡(jiǎn)單起見(jiàn)，一些銀行干脆分配其所有資本金的18%-25%用于操作風(fēng)險的防范。
從銀行整體的層面，信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險匯總后的總風(fēng)險應小于三者直接相加，但在現實(shí)中，由于很難確定相關(guān)關(guān)系，采取的是直接相加的方法。即銀行的經(jīng)濟資本＝信用風(fēng)險經(jīng)濟資本 市場(chǎng)風(fēng)險經(jīng)濟資本 操作風(fēng)險經(jīng)濟資本。
四、經(jīng)濟資本的作用
由于經(jīng)濟資本本身就取決于各部門(mén)、分行或各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險，或非預期損失的實(shí)際數值，因此對之進(jìn)行分配非�？茖W(xué)。一方面，各個(gè)部門(mén)、分行或各項業(yè)務(wù)存在多少風(fēng)險，就有多少非預期損失，就應該分配等額的經(jīng)濟資本；另一方面，各部門(mén)、分行或各項業(yè)務(wù)占用多少經(jīng)濟資本，就意味著(zhù)承擔了多少風(fēng)險。具體而言，經(jīng)濟資本的作用包括以下幾方面的內容：
1、確定風(fēng)險控制的邊界
經(jīng)濟資本作為一種虛擬資本，當它在數量上接近或超過(guò)銀行的賬面資本時(shí)，說(shuō)明銀行的風(fēng)險水平接近或超過(guò)其實(shí)際承受能力，這時(shí)銀行要么通過(guò)一些途徑增加賬面資本，要么控制或回縮其風(fēng)險承擔行為，否則其安全性將受到威脅，并影響評級機構對銀行的信用評級。
2、績(jì)效考評
考核銀行盈利的傳統指標包括股權收益率（ROE）和資產(chǎn)收益率（ROA），這種指標最大的缺點(diǎn)是沒(méi)有將風(fēng)險考慮在內。出于風(fēng)險的管理需要，西方商業(yè)銀行逐漸出現了新型的以風(fēng)險為基礎的考核盈利指標－經(jīng)風(fēng)險調整資本收益率（RAROC，Risk-Adjusted Return On Capital）。該方法起源于20世紀70年代，由銀行家信托集團（Banker’s Trust Group）首創(chuàng )，最初目的是為了度量銀行信貸資產(chǎn)組合的風(fēng)險和在特定損失率下為限制風(fēng)險敞口必需的股權數量。此后，許多大銀行都紛紛開(kāi)發(fā)RAROC方法，建立在經(jīng)濟資本基礎之上的RAROC作為部門(mén)、人員、業(yè)務(wù)條線(xiàn)的考核指標已成為銀行業(yè)最核心的績(jì)效考核指標。
3、貸款定價(jià)
傳統的貸款定價(jià)方法均沒(méi)有考慮資本的成本。實(shí)施經(jīng)濟資本體系的銀行使用經(jīng)風(fēng)險調整的資本回報（RAROC）模型來(lái)確定貸款的定價(jià)水平時(shí)，貸款的風(fēng)險越大，為該業(yè)務(wù)配置的資本金越多，為了使這筆貸款贏(yíng)利，它必須滿(mǎn)足最低的資本報酬率標準，即要使該業(yè)務(wù)的經(jīng)濟利潤或經(jīng)濟增加值為正數。
其中風(fēng)險成本相當于貸款中的預期損失，經(jīng)濟資本等于該筆貸款的非預期損失，RAROC用銀行的資本底線(xiàn)回報率來(lái)代替，就可計算出為取得資本底線(xiàn)回報率，銀行對貸款索要的最低價(jià)格：
貸款價(jià)格=RAROC×經(jīng)濟資本 資金成本 經(jīng)營(yíng)成本 風(fēng)險成本。
4、決策市場(chǎng)進(jìn)出
銀行是由多個(gè)部門(mén)和多種產(chǎn)品所組成的，高級管理層需要決定保留哪些產(chǎn)品、壓縮哪些產(chǎn)品，發(fā)展哪些部門(mén)、收縮哪些部門(mén)，一個(gè)重要的決策依據就是經(jīng)濟資本回報率的大小。能夠給銀行帶來(lái)較大經(jīng)濟資本回報的部門(mén)和產(chǎn)品應該予以保留和發(fā)展，回報率低的部門(mén)和產(chǎn)品應該收縮或撤出市場(chǎng)。
五、 經(jīng)濟資本體系在中國商業(yè)銀行的應用
經(jīng)濟資本已成為國際先進(jìn)商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的通用工具，中國的商業(yè)銀行要想參與國際競爭，并在競爭中取勝，也應該實(shí)施經(jīng)濟資本管理，并解決相關(guān)的理念、技術(shù)問(wèn)題：要在全行上下形成資本約束的理念，改變盲目追求規模擴張不考慮風(fēng)險承擔底線(xiàn)的經(jīng)營(yíng)行為。商業(yè)銀行的資本金是非常珍貴的資源，要將資本金分配至風(fēng)險報酬高的業(yè)務(wù)條線(xiàn)和部門(mén)；盡快建立內部信用評級系統，將信用風(fēng)險的預期損失和非預期損失的計算模型化；引入RAROC績(jì)效考評模型，實(shí)現風(fēng)險和收益的平衡，有效配置經(jīng)濟資本。
【參考文獻】
[1]Michael Kong：內部信用風(fēng)險模型－資本分配和績(jì)效度量[M]，南開(kāi)大學(xué)出版社，2004.
[2]陳林龍、王勇：現代西方商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)管理（第二版）[M]，中國金融出版社，2001.
[3]陳小憲：風(fēng)險、資本、市值[M]，中國金融出版社，2004.
[4]Chris Matten：銀行資本管理[M]，機械工業(yè)出版社，2004.
[5]劉建德：經(jīng)濟資本風(fēng)險和價(jià)值管理的核心[J]，國際金融研究，2004（8）.
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇2
隨著(zhù)經(jīng)濟全球化趨勢的不斷強化，全球金融市場(chǎng)的聯(lián)系更加緊密。財務(wù)風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行重要的發(fā)展目標之一，對其發(fā)展具有十分重要的影響。目前，強化商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理能力有助于提升商業(yè)行業(yè)銀行整體的風(fēng)險管理能力、提升其整體競爭力并促進(jìn)我國商業(yè)的順利改革。從目前我國商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理現狀來(lái)看，其存在的問(wèn)題依舊較多，主要是財務(wù)風(fēng)險管理措施有待于改進(jìn)、缺乏專(zhuān)業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才、相關(guān)政策的支持和引導不足等，這些都在很大程度上引發(fā)了商業(yè)銀行的風(fēng)險隱患，對其發(fā)展造成了諸多不利影響。因此，必須要對其存在的問(wèn)題進(jìn)行全面有效的分析，并制定和實(shí)施針對性的對策建議，以全面提升商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理能力，進(jìn)而促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
1.商業(yè)銀行實(shí)施財務(wù)風(fēng)險管理的重要性
1.1 有助于強化商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力
風(fēng)險管理能力是目前大多數商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中都十分重視的內容，是保證商業(yè)銀行健康發(fā)展的必要措施，強化財務(wù)風(fēng)險管理可以全面提升商業(yè)銀行對各項風(fēng)險隱患的辨別和預防能力，使其在現有的基礎上通過(guò)全面的風(fēng)險控制來(lái)提升自身的風(fēng)險管理能力。對商業(yè)銀行而言，其各項業(yè)務(wù)的拓展都存在一定的風(fēng)險隱患，尤其是在全球經(jīng)濟金融不斷融合的當前，風(fēng)險因素一旦形成就可能帶來(lái)不可估量的損失，而通過(guò)提升財務(wù)風(fēng)險管理能力可以對各項風(fēng)險因素進(jìn)行有效的分析和研究，進(jìn)而可以在此基礎上制定和實(shí)施有效的風(fēng)險防范措施，保證商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中避免風(fēng)險帶來(lái)的損失，提升其整體的發(fā)展質(zhì)量。
1.2 能夠提升商業(yè)銀行的整體競爭力
目前我國商業(yè)銀行的總數超過(guò)2500 多家，各商業(yè)銀行之間的競爭不斷加劇，很多商業(yè)銀行為了拓展自身的規模而忽視了財務(wù)風(fēng)險管理，使其整體的發(fā)展及競爭力受到了較大的影響。而強化財務(wù)風(fēng)險管理能力可以使得商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中能夠時(shí)刻保持風(fēng)險防范意識，在市場(chǎng)競爭中實(shí)現穩扎穩打，不斷優(yōu)化和提升其自身的發(fā)展規模，使其可以在現有的基礎上不斷提升風(fēng)險管理能力，實(shí)現對各項金融業(yè)務(wù)的嚴格管理，在市場(chǎng)拓展的過(guò)程中能夠保持高度競爭力。因此使得我國商業(yè)銀行在全球金融市場(chǎng)的發(fā)展過(guò)程中能夠強化風(fēng)險管理能力，提升其整體競爭力。
2.商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理存在的重要問(wèn)題
2.1 財務(wù)風(fēng)險管理措施有待于改進(jìn)
商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理牽扯到其各項業(yè)務(wù)的發(fā)展，具有較強的復雜性，且其影響因素較多，因此對風(fēng)險管理方法和措施的要求較高。目前，我國商業(yè)銀行在進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理的過(guò)程中，其各項方法和措施還停留在較低級的層面。一方面，很多銀行的管理者將財務(wù)風(fēng)險管理視為財務(wù)部門(mén)的專(zhuān)項工作，沒(méi)有給予其充分的重視，在日常的工作中沒(méi)有在管理方法和理念方面進(jìn)行必要的創(chuàng )新，傳統的財務(wù)管理方法已經(jīng)難以滿(mǎn)足當前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷拓展的需要。另一方面，我國大部分商業(yè)銀行在財務(wù)風(fēng)險管理的過(guò)程中還不注重學(xué)習和借鑒國內外大型商業(yè)銀行的經(jīng)驗，在管理方法和模式上與跨國商業(yè)銀行還存在很大的差距，使其財務(wù)風(fēng)險管理能力難以得到有效的提升，對其發(fā)展造成了很大的不利影響。
2.2 缺乏專(zhuān)業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才
財務(wù)風(fēng)險管理具有較強的專(zhuān)業(yè)性，需要具有專(zhuān)業(yè)人才的推動(dòng)，目前我國商業(yè)銀行在財務(wù)風(fēng)險管理的過(guò)程中還缺乏專(zhuān)業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才，雖然商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體學(xué)歷水平不斷提升，但是其專(zhuān)業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理技能仍然有待于改進(jìn)。其一，很多商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中不注重對其內部的財務(wù)風(fēng)險管理人員進(jìn)行全方位的培訓，其所掌握的財務(wù)風(fēng)險管理方法和技能相對落后，難以通過(guò)提升內部人員的綜合素質(zhì)來(lái)強化財務(wù)風(fēng)險管理能力，未能有效發(fā)揮專(zhuān)業(yè)人才的推動(dòng)作用。其二，由于當前我國商業(yè)銀行的整體盈利能力具有不斷下降的趨勢，大部分商業(yè)銀行沒(méi)有從外部引進(jìn)專(zhuān)業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才，外部的先進(jìn)理念和方法沒(méi)有有效流入到銀行中，使其財務(wù)風(fēng)險管理的效果難以在短時(shí)間內得到有效的提升。
2.3 缺乏相關(guān)政策的支持和引導
商業(yè)銀行構成了我國金融市場(chǎng)的主體，其對經(jīng)濟社會(huì )的影響作用較大，我國不斷出臺相關(guān)政策措施來(lái)規范和引導商業(yè)銀行的發(fā)展。但是目前很少有政策能夠對商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理問(wèn)題進(jìn)行必要的支持和引導，使得我國商業(yè)銀行在實(shí)施財務(wù)風(fēng)險管理的過(guò)程中具有較強的局限性，其只能從自身內部管理的角度出發(fā)，沒(méi)有充分考慮到整個(gè)金融市場(chǎng)發(fā)展的相關(guān)需求，其所采取的財務(wù)風(fēng)險管理辦法和相關(guān)機制一旦出現問(wèn)題不僅危及自身的發(fā)展，甚至會(huì )威脅我國整個(gè)金融市場(chǎng)的發(fā)展。政府相關(guān)部門(mén)對商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的重視程度不足是其中的重要原因，同時(shí)由于我國商業(yè)銀行數量眾多，其發(fā)展的情況不一，對財務(wù)風(fēng)險管理的需求存在較大的'差距，因此我國政府在相關(guān)政策的制定和實(shí)施方面存在較大的困難。
3.強化商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的對策建議
3.1 改進(jìn)和優(yōu)化財務(wù)風(fēng)險管理措施
對商業(yè)銀行而言，要想提升財務(wù)風(fēng)險管理能力，必須要首先改進(jìn)和優(yōu)化財務(wù)風(fēng)險管理措施。一方面，要提升管理者對財務(wù)風(fēng)險管理的重視程度，將其作為商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險管理的重要基礎，在實(shí)際的工作中不斷強化財務(wù)風(fēng)險管理方法和技能的應用，并投入必要的資源進(jìn)行各方面的創(chuàng )新，根據商業(yè)銀行乃至金融市場(chǎng)的發(fā)展需求對其財務(wù)風(fēng)險管理措施進(jìn)行創(chuàng )新，降低財務(wù)風(fēng)險管理的成本，提升風(fēng)險管理的效益。另一方面，商業(yè)銀行在實(shí)施財務(wù)風(fēng)險管理的過(guò)程中不僅要從自身發(fā)展的角度出發(fā)，還要樹(shù)立全球化發(fā)展的戰略眼光，要不斷學(xué)習和借鑒其他大型商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗和措施，并對其進(jìn)行有效的改進(jìn)和完善，使其能夠充分滿(mǎn)足商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的需要，以此促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。
3.2 培養和引進(jìn)專(zhuān)業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才
其一，商業(yè)銀行要充分重視到專(zhuān)業(yè)化人才對提升其財務(wù)風(fēng)險管理的重要性，并在實(shí)際的管理和發(fā)展過(guò)程中對其現有的財務(wù)風(fēng)險管理人員進(jìn)行全方位的培訓，使其掌握先進(jìn)的財務(wù)風(fēng)險管理理念和方法，通過(guò)專(zhuān)業(yè)化人才的推動(dòng)實(shí)現商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理模式的創(chuàng )新，為商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理及各方面發(fā)展奠定強大的人才儲備，以此提升其風(fēng)險管理能力，實(shí)現其健康長(cháng)期發(fā)展。其二，商業(yè)銀行要通過(guò)完善的人力資源管理機制等從外部引進(jìn)一批專(zhuān)業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才，使其能夠為當前我國商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理團隊注入新鮮的血液，不斷優(yōu)化人才結構，始終保持優(yōu)秀的人才團隊建設，促使商業(yè)銀行在財務(wù)風(fēng)險管理的過(guò)程中具有專(zhuān)業(yè)化人才的保障。
3.3 完善相關(guān)政策的支持和引導
政府相關(guān)部門(mén)一方面要從商業(yè)銀行及目前的金融市場(chǎng)發(fā)展角度出發(fā)，對其各項風(fēng)險管理進(jìn)行有效的分析，制定和實(shí)施有效的財務(wù)風(fēng)險管理辦法，并為商業(yè)銀行的實(shí)際財務(wù)風(fēng)險管理提供必要的指導，以相關(guān)法律法規的形式對其各項管理辦法進(jìn)行規定，避免商業(yè)銀行在財務(wù)風(fēng)險管理過(guò)程中出現較大的偏差，進(jìn)而保證當前我國整個(gè)金融市場(chǎng)的健康有序發(fā)展。另一方面，要根據不同類(lèi)型商業(yè)銀行的發(fā)展現狀，對其進(jìn)行有效的細分，根據不同的情況制定相關(guān)的引導機制，并通過(guò)嚴格的監督管理措施保證政府的各項管理辦法能夠在商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理中得到有效的應用。強化政府相關(guān)政策的支持和引導是商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的必要措施，要給予其充分的重視。
4總結
財務(wù)風(fēng)險管理已經(jīng)成為當前我國商業(yè)銀行提升自身風(fēng)險管理能力重要內容之一，從現階段我國商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理來(lái)看，其存在的各項問(wèn)題都會(huì )危及其發(fā)展，因此要想實(shí)現商業(yè)銀行的發(fā)展必須要從強化風(fēng)險管理能力出發(fā)。應該從改進(jìn)和優(yōu)化財務(wù)風(fēng)險管理措施、培養和引進(jìn)專(zhuān)業(yè)化的財務(wù)風(fēng)險管理人才、完善相關(guān)政策的支持和引導等方面出發(fā)，全面提升商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理能力，以此強化其風(fēng)險控制能力，為商業(yè)銀行的健康發(fā)展奠定堅實(shí)的基礎。
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇3
【摘要】風(fēng)險管理能力是銀行的核心能力，商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的高低，直接影響到銀行的存亡。和國外成熟的商業(yè)銀行風(fēng)險管理相比，我國的風(fēng)險管理制度存在很多問(wèn)題。為此，明確我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現狀、找出問(wèn)題、健全監管體系提高風(fēng)險管理水平，是減少我國商業(yè)銀行風(fēng)險的關(guān)鍵。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 問(wèn)題 措施
一、商業(yè)銀行風(fēng)險的概述
1.商業(yè)銀行風(fēng)險的內涵。商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因不確定的單一或綜合影響，是商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機會(huì )和可能性。風(fēng)險管理就是通過(guò)過(guò)去和現有的各種信息使風(fēng)險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風(fēng)險按業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險可分為:
1.1流動(dòng)性風(fēng)險。流動(dòng)性風(fēng)險是指商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現金來(lái)彌補客戶(hù)取款所需要和未能滿(mǎn)足客戶(hù)合理的貸款需求或其他即時(shí)的現金需求而引起的風(fēng)險。該風(fēng)險將導致銀行出現財務(wù)困難，甚至破產(chǎn)。
1.2利率風(fēng)險。利率風(fēng)險是由于利率市場(chǎng)波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險。隨著(zhù)世界金融市場(chǎng)一體化和金融自由化影響力的擴展，市場(chǎng)利率的波動(dòng)性越發(fā)明顯，商業(yè)銀行受到利率風(fēng)險的影響越來(lái)越顯現。
1.3信貸風(fēng)險。信貸風(fēng)險是指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。這種風(fēng)險將導致銀行產(chǎn)生大量無(wú)法收回的貸款呆帳，將嚴重影響銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量，過(guò)渡的信貸風(fēng)險可致使銀行倒閉。
1.4投資風(fēng)險。投資風(fēng)險是指商業(yè)銀行因受未來(lái)不確定性的變動(dòng)而使其投入的本金和預期收益產(chǎn)生損失的可能性。按商業(yè)銀行投資內容分，投資風(fēng)險包括證券投資風(fēng)險、信托投資風(fēng)險和租賃投資風(fēng)險等。
投資風(fēng)險屬銀行信用風(fēng)險之列。
1.5匯率風(fēng)險。匯率風(fēng)險是指商業(yè)銀行在進(jìn)行國際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)或負債因匯率的波動(dòng)而造成價(jià)值增減的不確定性。匯率風(fēng)險屬外匯風(fēng)險的范疇。隨著(zhù)銀行業(yè)務(wù)的國際化，商業(yè)銀行的海外資產(chǎn)和負債比重增加，商業(yè)銀行面臨的外匯風(fēng)險加大。
1.6資本風(fēng)險。資本風(fēng)險是指商業(yè)銀行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險。該類(lèi)風(fēng)險的大小說(shuō)明銀行資本的耐力程度。銀行資本愈充足，它能承受違約資產(chǎn)的能力就愈大。但是銀行的資本風(fēng)險下降，盈利性也隨之下降。
2.商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的原因。
2.1商業(yè)銀行風(fēng)險源于客觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境。首先，國家政策因素導致的風(fēng)險。國家的經(jīng)濟政策、發(fā)展計劃、發(fā)展目標以及中央銀行的貨幣政策的變化為經(jīng)營(yíng)和決策帶來(lái)風(fēng)險。例如。宏觀(guān)經(jīng)濟中通貨膨脹的高低以及經(jīng)濟周期的不同階段將對銀行的信用管理、利率水平以及銀行各項業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨大的影響，因此，通貨膨脹經(jīng)濟周期等式商業(yè)銀行的主要風(fēng)險源之一。
其次，經(jīng)濟環(huán)境帶來(lái)的風(fēng)險。宏觀(guān)經(jīng)濟的低迷，必然會(huì )帶來(lái)市場(chǎng)的蕭條，造成企業(yè)等微觀(guān)經(jīng)濟主體的資金周轉不足，銀行的貸款收回困難，可能形成呆壞賬。
2.2商業(yè)銀行風(fēng)險源于經(jīng)營(yíng)策略及管理水平。銀行都有其經(jīng)營(yíng)策略，經(jīng)營(yíng)策略是基于商業(yè)銀行的管理目標而設計的。但經(jīng)營(yíng)策略會(huì )因為銀行價(jià)值增值目標與其他目標發(fā)生沖突而最終不能完成或落實(shí)。因此，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)策略不當回引發(fā)商業(yè)銀行的風(fēng)險。
商業(yè)銀行對其業(yè)務(wù)的管理。銀行的吸收的款項有多種用途。如果資金使用效益差。資金便會(huì )產(chǎn)生周轉上的問(wèn)題。最后，當達到一定數額并維持相當長(cháng)時(shí)間的資金周轉障礙時(shí)，便可能會(huì )造成資金周轉停滯，資金償還能力不足，造成銀行資金的.損失。
二、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問(wèn)題
1.過(guò)分追求業(yè)務(wù)指標.忽視風(fēng)險管理。由于我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展較為緩慢，市場(chǎng)成熟度低.業(yè)務(wù)種類(lèi)不夠豐富，這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長(cháng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場(chǎng)和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場(chǎng)競爭激烈，一些基層銀行領(lǐng)導經(jīng)營(yíng)指導思想有偏差.重貸款客戶(hù)的開(kāi)發(fā)，輕貸款質(zhì)量的管理.不嚴格執行信貸管理規章制度，導致降低標準發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險。
2.內控管理機制不完善，風(fēng)險責任不明晰，風(fēng)險管理職能力度較弱。我國商業(yè)銀行內控機制還不能完全適應防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能適應銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行監管的需要。銀行內部缺乏一個(gè)統一完整的內部控制法規制度及操作規則。我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)長(cháng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴格有效的內控管理，同時(shí)，崗位輪換度沒(méi)有得到普遍推行，未能很好的造就業(yè)務(wù)的多而手和綜合管理達到一專(zhuān)多能。
3.風(fēng)險管理組織系統不完善。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理明顯缺乏有效運作機制和組織制度的保障。到目前為止，我國大多數商業(yè)銀行還沒(méi)有設置獨立的風(fēng)險管理部門(mén)，也沒(méi)有專(zhuān)職的風(fēng)險經(jīng)理，自然也沒(méi)有能力承擔起獨立的具有權威性的風(fēng)險管理的職責。
三、提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力的措施1.提高風(fēng)險管理的技術(shù)水平。
(1)引進(jìn)國外先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)水平。盡快引進(jìn)并推廣國際上比較流行的定量分析的技術(shù)手段.構建風(fēng)險管理制度的基礎設施。
(2)引進(jìn)、培訓國內外風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)人才。從大型跨國銀行聘請高級專(zhuān)家以及技術(shù)型人才.針對我國銀行的風(fēng)險狀況進(jìn)行技術(shù)研發(fā)。此外，還應從我國的商業(yè)銀行中選派知識結構全面業(yè)務(wù)骨干到國外風(fēng)險管理水平成熟的銀行學(xué)習與交流.培養成為熟悉我國銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理高層管理人員。
2.健全風(fēng)險管理組織體系.實(shí)現全方位、全過(guò)程的風(fēng)險管理。當前國內商業(yè)銀行要建立符合自身戰略定位的全面風(fēng)險管理體系，逐步形成由銀行董事會(huì )及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導的，以獨立的風(fēng)險管理部門(mén)為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)緊密聯(lián)系的內部風(fēng)險管理系統。董事會(huì )作為全行風(fēng)險管理的最高決策機構.負責對風(fēng)險管理的整體戰略決策。對銀行風(fēng)險管理負有最終責任、獨立的風(fēng)險管理部門(mén)實(shí)行垂直領(lǐng)導.具體實(shí)施對本行風(fēng)險的全面管理，推動(dòng)風(fēng)險管理體系建設。
3.建立風(fēng)險預警預控機制。建立風(fēng)險預警預控機制主要包括以下幾點(diǎn):
(1)建立嚴密的風(fēng)險監控機制，建立定期分析制度，加強各風(fēng)險點(diǎn)的稽核監督、內控約束和責任認定。這些為建立風(fēng)險預警預控機制提供早期信息。
(2)建立分級預警預控機制。按風(fēng)險程度應將預警風(fēng)險分成若干等級，并根據等級的不同，制定相應的管理辦法以及相應的處置方案。
(3)使用網(wǎng)絡(luò )和軟件進(jìn)行預警風(fēng)險控制。借助計算機網(wǎng)絡(luò )和分析軟件提高風(fēng)險預警能力已經(jīng)成為一個(gè)趨勢。因此。我國商業(yè)銀行應盡快開(kāi)發(fā)用于風(fēng)險監控和預警的系統平臺.對每項業(yè)務(wù)進(jìn)行連續跟蹤、監測和預報提示，輔助管理人員更有效、更及時(shí)地防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。
4.商業(yè)銀行風(fēng)險管理創(chuàng )新。商業(yè)銀行應該加強銀行的信用風(fēng)險管理、流動(dòng)性風(fēng)險管理、操作風(fēng)險管理，即通過(guò)信貸業(yè)務(wù)創(chuàng )新、日常存貸資金管理創(chuàng )新等創(chuàng )新模式來(lái)防范風(fēng)險。商業(yè)銀行管理人員應具備長(cháng)遠眼光，不要僅專(zhuān)注于短期目標，過(guò)分注重經(jīng)營(yíng)的規模而忽略經(jīng)營(yíng)的質(zhì)量與銀行的未來(lái)發(fā)展。
5.加強銀行內控機制的建設。商業(yè)銀行內控機制，首先要確保各種規章制度得到真正的貫徹執行，要分層次建立和完善內控系統，制定內部風(fēng)險管理實(shí)施細則。同時(shí)還應當認識監測風(fēng)險的類(lèi)別。其次，銀行各部門(mén)，崗位和人員都要按章操作，認真執行制度不允許一個(gè)人獨立完成一個(gè)交易活動(dòng)的全過(guò)程而不受制約，更不允許缺少程序或逆程序動(dòng)作，要在各業(yè)務(wù)中實(shí)施防線(xiàn)建立全方位內部控制機制。
參考文獻:
[1]韓平.淺談進(jìn)一步發(fā)展完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力.政策財經(jīng)[2]熊秋德.中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理探討.民營(yíng)科技
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇4
一、政府注資推行國有商業(yè)銀行上市
2003 年12 月30 日，中央匯金投資有限公司用225 億美元外匯儲備作為資本金分別注入中國銀行和建設銀行，這種非傳統的財政撥款是我國治理國有商業(yè)銀行痼疾的新嘗試。對商業(yè)銀行來(lái)講，利用單一貨幣的風(fēng)險很大，尤其推動(dòng)工商銀行上市需要動(dòng)用的外匯儲備規模龐大，存在著(zhù)匯率變動(dòng)風(fēng)險，因此，工商銀行的注資方式?jīng)]有采用外匯儲備注資單一形式，而是中央匯金公司和財政部分別擁有一半的股權。在其余三家國有商業(yè)銀行成功上市后，農業(yè)銀行面對巨額的不良資產(chǎn)處置問(wèn)題以及經(jīng)營(yíng)效率低下的狀況也進(jìn)行了股改上市。2010 年5 月24 日，經(jīng)國務(wù)院批準，全國社保理事會(huì )向農行投資150 億元。然而農行并沒(méi)有效仿其他商業(yè)銀行引進(jìn)境外戰略投資者，而是根據其現實(shí)狀況，引進(jìn)了社�；鹱鳛閼鹇酝顿Y者。2010 年7 月5 日，隨著(zhù)中國農業(yè)銀行股份有限公司A+H 股的成功上市，中國的國有商業(yè)銀行已全部進(jìn)入資本市場(chǎng)，宣告著(zhù)中國的金融業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期。
二、國有商業(yè)銀行上市后存在的問(wèn)題
(一)國有商業(yè)銀行財務(wù)管理體制存在的問(wèn)題
1.國有商業(yè)銀行財務(wù)管理效率低。在國有商業(yè)銀行股改上市過(guò)程中，無(wú)論是從目標定位還是上市的積極意義來(lái)說(shuō)，目前主要表現在補充國有商業(yè)銀行資本金以提高其資本充足率。但僅以此為目的的國有商業(yè)銀行上市很有可能會(huì )同其他一些上市國有企業(yè)一樣，不良資產(chǎn)率出現短期的下降，而在商業(yè)銀行長(cháng)遠發(fā)展中依然沒(méi)有建立良好的企業(yè)治理結構和成熟的財務(wù)管理體系，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率和效益并沒(méi)有得到實(shí)質(zhì)性的提高，那么，以上市為契機的國有商業(yè)銀行改革，只能暫時(shí)使資本充足率提高，這種短期經(jīng)營(yíng)行為可能會(huì )使國有商業(yè)銀行在今后的發(fā)展過(guò)程中背上沉重的債務(wù)負擔，再度陷入困境，同時(shí)也在較大程度上阻礙股票市場(chǎng)的健康發(fā)展。加強財務(wù)管理能夠最大限度地實(shí)現商業(yè)銀行價(jià)值，從日常經(jīng)營(yíng)角度來(lái)看，就是商業(yè)銀行提高效率和優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理制度，也就是通常所說(shuō)的盈利性、安全性和流動(dòng)性的統一。目前，我國國有商業(yè)銀行財務(wù)管理體系不健全，還采取傳統的財務(wù)主管對本機構負責人負責的方法，導致財務(wù)管理權力分散，調配能力減弱。
2.經(jīng)濟效益決策方向模糊。以中國工商銀行為例，目前工商銀行盈利模式仍主要依靠存貸利差的收入，其非存貸利差收入占比與國際銀行的水平相差甚遠。工商銀行上市后必須要適應來(lái)自國內外股份制銀行的激烈競爭，以實(shí)現股東價(jià)值最大化為目標，最直接的方式就是保持并繼續擴大貸款的規模、增加貸款與存款的比率。但是由國家控股的國有上市商業(yè)銀行，大股東對商業(yè)銀行起主導作用，主要表現在銀行的發(fā)展方向甚至具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策等方面。而且上市后的國有商業(yè)銀行的一些高層管理者仍然會(huì )表現出濃烈的行政色彩，使其決策會(huì )更多地偏向政府管理和社會(huì )效益等方面，從而在某種程度上阻礙其市場(chǎng)化運作并犧牲銀行的經(jīng)濟效益。
(二)國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的金融風(fēng)險問(wèn)題
1.國有上市商業(yè)銀行信用風(fēng)險。銀行作為債權人產(chǎn)生不良貸款，作為債務(wù)人吸收了儲戶(hù)的存款，因為宏觀(guān)經(jīng)濟變化或者資產(chǎn)發(fā)生損失無(wú)法償還儲戶(hù)到期存款，都會(huì )產(chǎn)生信用風(fēng)險。信用風(fēng)險可以反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的好壞。根據貸款五級分類(lèi)標準，一家銀行不良貸款率高，就說(shuō)明其信用風(fēng)險較高，貸款損失的可能性就會(huì )增大。按照巴塞爾委員會(huì )的研究報告，銀行的信用風(fēng)險是其所面臨的所有風(fēng)險中最重要的一類(lèi)風(fēng)險，由于它具有擴大化的效應，根據委員會(huì )的統計研究結果信用風(fēng)險約占比六成以上，是銀行風(fēng)險的主要來(lái)源。我國國有商業(yè)銀行許多長(cháng)期存在的財務(wù)指標問(wèn)題在上市后得到了初步解決，尤其是反映信用風(fēng)險的不良貸款率、衡量市場(chǎng)風(fēng)險的資本充足率等問(wèn)題在上市后有了較大的改觀(guān)。但是，考慮到四大行不良貸款的核銷(xiāo)因素，如果將核銷(xiāo)的數值加回，則衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的不良貸款率指標就會(huì )出現增長(cháng)趨勢。
2.國有上市商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險。國有上市商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理目標是要實(shí)現盈利最大化，但實(shí)現這個(gè)目標的基礎還是要保持資本適度的流動(dòng)性。然而，在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，流動(dòng)性與盈利性存在矛盾和沖突，國有上市商業(yè)銀行吸收存款與提供貸款的規模大，范圍廣，同時(shí)為了提高利差收入，就容易造成嚴重的存貸款的期限錯配的現象，使得流動(dòng)性風(fēng)險加大。然而，從國有商業(yè)銀行的長(cháng)遠發(fā)展來(lái)看，其金融風(fēng)險管理并不盡如人意。從內部原因來(lái)看，我國國有上市銀行的風(fēng)險管理組織結構不完善，風(fēng)險管理技術(shù)落后，信息數據庫不完善，風(fēng)險管理意識淡薄，會(huì )計計量的失真等，而從外部原因來(lái)看，我國上市銀行的風(fēng)險信息披露法規不規范，信息需求主體缺乏，監管不嚴等。
(三)國有商業(yè)銀行財務(wù)指標問(wèn)題方面存在的問(wèn)題
在國內金融市場(chǎng)上中小股份制銀行利用靈活的機制和各種創(chuàng )新的經(jīng)營(yíng)理念，在金融市場(chǎng)起到了越來(lái)越重要的作用，同時(shí)隨著(zhù)我國資本市場(chǎng)的開(kāi)放，在公平對等的市場(chǎng)競爭環(huán)境下，一些實(shí)力雄厚的外資銀行也給國有商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)挑戰，面對這樣的壓力，國有上市銀行應遵循安全性、流動(dòng)性、盈利性三大原則，直觀(guān)的發(fā)現其所存在的現實(shí)問(wèn)題以便找出更為有效的解決方法。
1.安全性指標方面存在的問(wèn)題。不良貸款率，它是衡量銀行信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標之一。不良貸款率居高不下會(huì )嚴重影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益。首先因為商業(yè)銀行主要通過(guò)存貸差來(lái)獲取利潤，高不良貸款率將會(huì )導致商業(yè)銀行難以收回不良貸款的利息，也就存在無(wú)法支付存款利息的風(fēng)險。其次，不良貸款率高，會(huì )大大降低銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，增加銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，因此，政府利用外匯儲備補充國有商業(yè)銀行的資本金，使其符合上市條件。其次資本充足率是抵御銀行風(fēng)險的最后一道內部防線(xiàn)，同時(shí)也是國際銀行業(yè)監管的最主要的指標之一�！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》規定資本充足率不得低于8%。國有商業(yè)銀行通過(guò)上市，提高了資本充足率，促使銀行經(jīng)營(yíng)能夠更加穩定安全。另一方面，資本充足率越高也會(huì )使銀行的盈利變差，因為作為這部分的資本也就閑置下來(lái)不能創(chuàng )造出更多的效益。所以，即便四大國有銀行的資本充足率遠高規定值，但是考慮到盈利性原則，就會(huì )出現安全性與流動(dòng)性之間的矛盾。
2.流動(dòng)性指標方面存在的'問(wèn)題。我國商業(yè)銀行法規定銀行的存貸比為75%，目前，我國國有商業(yè)銀行的存貸比率較低，這與其上市后為達到資本充足率要求有關(guān)。存貸比較低也反映了國有商業(yè)銀行資金運用缺乏效率，無(wú)法將大量閑置資本運用到實(shí)際投資中，削減了商業(yè)銀行的市場(chǎng)競爭力，所以確定適當的存貸比區間使商業(yè)銀行在盈利的條件下有效規避風(fēng)險是當前面臨的現實(shí)問(wèn)題。再者銀行的短期償債能力取決于流動(dòng)性比率，這個(gè)比率越高，銀行抵御流動(dòng)性風(fēng)險的能力就越強。在2008 年金融危機爆發(fā)之后為提高對風(fēng)險的抵御能力，開(kāi)始注重對銀行的流動(dòng)性比率的監管，我國銀監會(huì )對商業(yè)銀行流動(dòng)性比例的監管要求，是通過(guò)發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標(試行)》規定此比例不應低于25%。
3.盈利性指標方面存在的問(wèn)題。國有上市商業(yè)銀行作為現代金融企業(yè)，必須適應市場(chǎng)競爭規律，增強市場(chǎng)競爭能力以實(shí)現盈利最大化的目標。根據中國銀監會(huì )規定商業(yè)銀行凈資產(chǎn)收益率(ROE)不低于11%。我國國有商業(yè)銀行ROE 近年來(lái)有所下降，原因也都是受到了近年來(lái)經(jīng)濟危機和經(jīng)濟增長(cháng)放緩的影響。由于我國并沒(méi)有完全利率市場(chǎng)化所以經(jīng)濟危機對我國商業(yè)銀行的沖擊并不很?chē)乐�，但是國有商業(yè)銀行上市必定伴隨著(zhù)資本市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，那么國有商業(yè)銀行要保持凈資產(chǎn)收益率或者是持續的增長(cháng)還需要加強應對風(fēng)險控制的能力。
三、解決國有上市商業(yè)銀行存在問(wèn)題的對策或建議
(一)加強國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理
我國國有商業(yè)銀行上市后的不良貸款率除了農業(yè)銀行略高外，其余都處在低于1%。但是，在不良資產(chǎn)率較低的情況下，其不良貸款絕對額卻在上升，隱藏的信用風(fēng)險也會(huì )加大，監管部門(mén)要加強對不良貸款絕對額的考核，利用上市帶來(lái)的優(yōu)勢和便利擴大資金來(lái)源，改善資本結構。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以期限短流動(dòng)性高的負債支撐長(cháng)期貸款的“短存長(cháng)貸”期限錯配現象日益突出，比消除風(fēng)險更為重要和現實(shí)的是預防風(fēng)險。風(fēng)險信息的及時(shí)準確獲取，對員工和客戶(hù)的溝通也可以促進(jìn)銀行快捷的了解其所面臨的狀況和風(fēng)險。溝通的渠道應該確保員工能夠在各自的業(yè)務(wù)單元、過(guò)程或者機構之間平行地給予風(fēng)險信息，國有商業(yè)銀行也要主動(dòng)推行其內部評級體系，比如上文提到的巴塞爾委員會(huì )制定的8%資本充足率的最低標準，也是為了促進(jìn)商業(yè)銀行積極地域流動(dòng)性風(fēng)險。
(二)提高國有商業(yè)銀行財務(wù)指標的穩定性
1.優(yōu)化資本結構。隨著(zhù)我國經(jīng)濟增長(cháng)速度的放緩，我們也應意識到，在未來(lái)幾年中，不良貸款將面臨較大的反彈壓力，資本充足率的維持或者增長(cháng)都需要優(yōu)化的資本結構，實(shí)現資本結構多元化，而且很明顯，資本總額越大，資本充足率也越高。因此，監管當局對商業(yè)銀行實(shí)施資本監管，要將資本充足率控制在一定合理范圍內，把滿(mǎn)足資本充足率要求作為手段而不是目標，同時(shí)監管部門(mén)還應該通過(guò)對資本充足率的監管，加強對銀行資本的約束，迫使商業(yè)銀行改善經(jīng)營(yíng)管理，優(yōu)化資源配置，防范風(fēng)險，實(shí)現上市銀行價(jià)值最大化的目標。
2.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。國際化程度最高的中國銀行，受次貸危機影響較大，所以與其他商業(yè)銀行相比凈資產(chǎn)收益率較低。然而，資產(chǎn)收益率越高并不代表商業(yè)銀行的盈利能力就高，要提高商業(yè)銀行的盈利能力，還需要考慮各種資產(chǎn)風(fēng)險因素，所以，對商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)最安全的方法還是加強對無(wú)風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高中間業(yè)務(wù)種類(lèi)的創(chuàng )新能力，增加中間業(yè)務(wù)交易的技術(shù)含量，節省成本和時(shí)間。
(三)建立現代財務(wù)管理體系
由于上市后國有商業(yè)銀行財務(wù)報表的公開(kāi)透明化，暴露出其財務(wù)指標管理的問(wèn)題，經(jīng)濟波動(dòng)是引起財務(wù)指標的變動(dòng)主要原因，國有商業(yè)銀行應該盡快實(shí)現財務(wù)管理向預測監控、參與決策的轉變，從以前的被動(dòng)結算轉變?yōu)橹鲃?dòng)參與資金的運籌。借鑒國內外股份制銀行的企業(yè)管理經(jīng)驗，將單一的財務(wù)管理融入到全行各部門(mén)的共同管理，將防范財務(wù)風(fēng)險體系分布到銀行經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節，逐步建立全方位現代財務(wù)管理體系。
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇5
摘要：績(jì)效管理是人力資源管理工作中一項重要的手段和工具，是商業(yè)銀行充分利用資源、培育核心競爭力、獲得競爭優(yōu)勢的一個(gè)重要途徑�？�(jì)效管理的核心就是通過(guò)對每一個(gè)經(jīng)營(yíng)單位和員工進(jìn)行準確的業(yè)績(jì)考核和工作評價(jià)，激勵和調動(dòng)最廣泛的積極性，依靠團隊協(xié)作，實(shí)現組織的戰略目標。
一、我國商業(yè)銀行績(jì)效管理存在的不足
(一)崗位分析和崗位評價(jià)指標的確定有待進(jìn)一步細化。一些銀行大部分機構還未系統地開(kāi)展崗位分析并制定較為詳盡的崗位說(shuō)明書(shū)，有些銀行只有比較空泛的崗位說(shuō)明書(shū)，且流于形式，更不用說(shuō)建立崗位勝任力模型，各類(lèi)人員的崗位工資確定主要是通過(guò)將基本業(yè)務(wù)量、崗位技能水平、履崗表現等要素參數進(jìn)行量化后確定，難以起到真正的績(jì)效管理作用。
(二)產(chǎn)品定價(jià)機制不健全。一些銀行實(shí)行的買(mǎi)單制獎勵機制實(shí)施以來(lái)，極大地促進(jìn)了業(yè)務(wù)發(fā)展，但也暴露出一些問(wèn)題。首先，要發(fā)揮買(mǎi)單制的激勵作用，前提條件是產(chǎn)品定價(jià)準確合理，瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)要求建立靈活的產(chǎn)品定價(jià)機制，但是目前銀行僅能做到定期對產(chǎn)品定價(jià)實(shí)施動(dòng)態(tài)調整，產(chǎn)品定價(jià)機制還不適應市場(chǎng)的需求。其次，目前的買(mǎi)單制獎勵還不能完全涵蓋價(jià)值創(chuàng )造的整個(gè)過(guò)程。在實(shí)際操作中，往往只對價(jià)值創(chuàng )造的最終人員實(shí)施了買(mǎi)單，做不到對價(jià)值創(chuàng )造過(guò)程中每個(gè)有貢獻的環(huán)節都實(shí)現買(mǎi)單。
(三)考核層級過(guò)多，激勵效果不夠理想。例如，一些商業(yè)銀行由二級分行考核到支行，支行考核到內設部門(mén)，內設部門(mén)再考核到員工，各級機構的績(jì)效考核根據自身特點(diǎn)，個(gè)性差異較大。因此，會(huì )出現對上級行的政策把握不當和管理水平偏頗問(wèn)題，出現考核激勵偏差的情況，不利于價(jià)值導向和激勵政策的準確傳導。
(四)薪酬結構設計有待完善。目前，一些銀行員工在未能實(shí)現職務(wù)晉升的情況下，工資級別存在達到一定年限后封頂的現象，這對于年齡大、工齡長(cháng)的員工來(lái)講存在激勵不足的問(wèn)題，一定程度上影響了員工工作的積極性。另外，在員工實(shí)際薪酬構成比例上，雖然規定了固定部分與浮動(dòng)部分的比例，但在實(shí)際執行中，員工收入卻往往與員工的職務(wù)、職級掛鉤，削弱了工資中活的部分的激勵作用。按赫茲伯格的“雙因素理論”分析，目前銀行員工的薪資收入更多的只是起到了“保健”作用，而未能發(fā)揮激勵作用。
二、更新理念，不斷提高績(jì)效管理水平。
(一)樹(shù)立正確的理念是做好績(jì)效管理工作的關(guān)鍵。
國外先進(jìn)銀行的績(jì)效管理工作是采取上下級共同合作的方式完成的，持續的雙向溝通至關(guān)重要，通過(guò)員工和上級之間達成的業(yè)績(jì)目標協(xié)議來(lái)保證完成。有效的溝通旨在解決員工個(gè)人在工作中出現的許多問(wèn)題，如有無(wú)晉升、發(fā)展機會(huì )、自己決策的權限有多大、完成工作所需要的資源能否得到保證等。通過(guò)持續、開(kāi)放、全過(guò)程的溝通，形成“目標+溝通”的績(jì)效管理模式,不僅解決員工存在的疑惑，幫助員工搞清楚其工作的思路，以及如何獲得獎勵，也密切了管理者和員工的聯(lián)系，有利于激發(fā)員工的積極性和創(chuàng )造力，促進(jìn)員工成長(cháng)進(jìn)步和自我價(jià)值實(shí)現，促進(jìn)組織業(yè)績(jì)提高和價(jià)值創(chuàng )造。
(二)平衡計分卡是績(jì)效管理的重要工具。國外很多先進(jìn)的銀行都把平衡計分卡作為績(jì)效管理的工具，用來(lái)層層分解企業(yè)的戰略目標，將銀行的愿景和戰略目標最終落實(shí)到每個(gè)員工的日常工作行為之中。例如，花旗銀行從上世紀90年代初就開(kāi)始實(shí)行平衡計分卡，把全行的目標分解到每一個(gè)機構、每一個(gè)職位、每一位員工。全行的平衡計分卡大致有14個(gè)指標，分為財務(wù)、客戶(hù)、工作流程、員工學(xué)習與成長(cháng)等等。
(三)國外銀行績(jì)效管理成功的因素是因為有健全的工作體系。比如崗位說(shuō)明書(shū)和素質(zhì)能力模型，為員工績(jì)效指標的設立提供了依據。國外很多銀行崗位管理比較到位，每個(gè)崗位有規范的.崗位說(shuō)明書(shū)，包括基本情況、崗位使命、主要職責，而且還明確了崗位所需要的基本技能和素質(zhì)要求。但崗位說(shuō)明書(shū)也非一成不變，每年回顧一次，及時(shí)更新原崗位的工作職責和能力要求，以及對新設崗位進(jìn)行說(shuō)明書(shū)的編制。對于重要崗位，如領(lǐng)導崗位，通過(guò)建立素質(zhì)模型確定該崗位所需的能力要求，對于建立和分解員工的考核指標有著(zhù)重要作用，結合部門(mén)目標，就能清楚地建立員工的業(yè)績(jì)指標和能力指標的考核體系。此外，還要借鑒國外銀行的先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗，積極研發(fā)新的績(jì)效管理能力建設方法和工具，探索引入和推廣領(lǐng)導力模型、成功要素表、平衡記分卡、入職輔導計劃、360度測評等管理工具，全面完善績(jì)效管理流程，健全績(jì)效管理載體。
三、改進(jìn)商業(yè)銀行績(jì)效管理的對策。
(一)制定較為完整的崗位說(shuō)明書(shū)，并逐步建立符合本行特點(diǎn)的崗位勝任力模型。統一考核工具、薪酬分配的標準，使考核結果更加公平合理。實(shí)現同崗同酬，并引入目標薪酬的設計，有利于差異化管理，營(yíng)造良好的績(jì)效創(chuàng )造氛圍，達到激勵有力、約束有效的考核目的。
(二)實(shí)現產(chǎn)品單價(jià)的動(dòng)態(tài)調整。通過(guò)條線(xiàn)管理的建立，在分配資源一定的情況下，條線(xiàn)管理為全面完成綜合經(jīng)營(yíng)計劃和戰略任務(wù)，積極對資源分配實(shí)行動(dòng)態(tài)調整，能夠加大條線(xiàn)管理的主動(dòng)性，有利于實(shí)現上級行的總體發(fā)展戰略。實(shí)現買(mǎi)單制獎勵盡量應涵蓋價(jià)值創(chuàng )造的整個(gè)過(guò)程，對價(jià)值創(chuàng )造過(guò)程中每個(gè)有貢獻的環(huán)節都買(mǎi)單。
(三)將層級考核轉變?yōu)榉诸?lèi)考核。這種轉變有利于業(yè)務(wù)單元加強對條線(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展的管理和指導，為業(yè)務(wù)單元資源配置提供了依據，能夠充分調動(dòng)各類(lèi)人員的工作積極性，最大限度地刺激業(yè)務(wù)發(fā)展，推動(dòng)業(yè)務(wù)轉型。在清晰界定各類(lèi)員工類(lèi)群價(jià)值貢獻要素的基礎上，鼓勵跨條線(xiàn)、跨層級、跨類(lèi)群的協(xié)同合作和聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)，通過(guò)服務(wù)質(zhì)量和聯(lián)動(dòng)貢獻測評，建立責任共擔、利益共享機制。
(四)完善薪酬結構。借鑒世界著(zhù)名企業(yè)薪酬管理的經(jīng)驗，在原有薪點(diǎn)工資基礎上，充分考慮員工工齡(行齡)等因素，增設年功工資。年功序列工資制起源于第二次世界大戰，基本思路是員工的業(yè)務(wù)能力與員工本人年功和企業(yè)工齡成正比，員工本人的工齡越大，企業(yè)工齡越長(cháng)，對企業(yè)的貢獻也越大，功勞也越高，因此，員工的工資也要逐年增加。目的是承認員工以往勞動(dòng)的積累，激勵員工安心本職工作，保護老員工的切身利益，鼓勵員工長(cháng)期穩定為企業(yè)工作，加強員工的穩定性和向心力。另外，按照績(jì)效考評的結果，對于高績(jì)效員工給予高報酬，充分發(fā)揮薪酬激勵的杠桿作用，從物質(zhì)激勵的角度鼓勵員工勤奮工作，創(chuàng )造更高績(jì)效并且留住骨干員工。同時(shí)，薪酬的調整也應當考慮績(jì)效結果，例如工資晉升的等級應與績(jì)效考評結果聯(lián)系在一起。
(五)現代績(jì)效管理要既重視對員工當期業(yè)績(jì)的考核評估，更應關(guān)注員工素質(zhì)能力的提升和未來(lái)績(jì)效的改進(jìn)�，F代績(jì)效管理是有目的、有組織地對日常工作中的人進(jìn)行觀(guān)察、記錄、分析和評價(jià)，是“立足于現在看未來(lái)”的一種考核方法。所以，既要關(guān)注員工工作的結果，也要關(guān)注員工的行為過(guò)程。
(六)現代績(jì)效管理不僅僅是人力資源部門(mén)的工作，必須人人參與。從國外銀行的績(jì)效管理經(jīng)驗可以看出，人力資源部門(mén)在績(jì)效管理中主要是建章立制和支持輔導，為業(yè)務(wù)部門(mén)的直線(xiàn)經(jīng)理提供有關(guān)績(jì)效管理的專(zhuān)業(yè)培訓和輔導，幫助直線(xiàn)經(jīng)理更好地完成績(jì)效管理各環(huán)節的工作。業(yè)務(wù)部門(mén)的直線(xiàn)經(jīng)理在員工績(jì)效管理中起到更為關(guān)鍵的作用，負責幫助員工設定績(jì)效目標和考核指標，提供績(jì)效輔導和反饋，使員工按期完成工作目標。員工本人在績(jì)效管理過(guò)程中更是全程參與者和受益者。
(七)建立規范的制度、流程和工具是現代績(jì)效管理工作的重點(diǎn)。完整的績(jì)效管理流程包括績(jì)效計劃、績(jì)效輔導、績(jì)效考核和績(jì)效反饋4個(gè)階段。銀行績(jì)效管理工作的重點(diǎn)要放在建立統一的績(jì)效管理制度框架，制定績(jì)效管理的具體流程，明確績(jì)效評估的原則、內容、周期和方法，形成績(jì)效管理各種規范性的文件和表格，如績(jì)效合同、績(jì)效評估表、能力發(fā)展計劃表等，使績(jì)效管理制度化、流程化、標準化，以便指導全行操作和實(shí)施。我國商業(yè)銀行應注重建立持續改進(jìn)的長(cháng)效機制，跟進(jìn)員工之聲、客戶(hù)之聲項目，開(kāi)展雙滿(mǎn)意度調查，藉以評估最新的銀行改革措施對內外部客戶(hù)產(chǎn)生的影響和效果，為本行經(jīng)營(yíng)決策調整提供科學(xué)依據，確定優(yōu)先改革領(lǐng)域，制定目標，監督進(jìn)展情況。
(八)加強考核結果的利用是現代績(jì)效管理工作的落腳點(diǎn)。目前，商業(yè)銀行績(jì)效考核的結果主要用于績(jì)效工資或績(jì)效獎金的發(fā)放。事實(shí)上，通過(guò)科學(xué)的績(jì)效管理取得的績(jì)效結果應有多方面的用途�？�(jì)效考評的結果可以為干部人才的選拔和人員的調配提供依據�？�(jì)效考評結果在一定程度上反映了員工的德才狀況和優(yōu)缺點(diǎn)。如果員工在某方面的績(jì)效突出，就可以讓其在此方面承擔更多的責任;如果員工在某方面的績(jì)效不夠好，可以通過(guò)職位的調整，使其從事更加合適的工作，從而做到人盡其才，最大限度地發(fā)揮人力資源的效能。
【參考文獻】
1.趙恒華.完善商業(yè)銀行績(jì)效管理體系的構想[J].現代金融,2010,(06)2.錢(qián)軍.商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理模式運營(yíng)初析[J].中國商界(上半月),2010(11)3.毛自力.對商業(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理績(jì)效管理的思考[J].蘇州教育學(xué)院學(xué)報,2010(12)
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇6
摘要:財務(wù)管理隨著(zhù)科技的發(fā)展正在顯示著(zhù)其核心的地位，也在逐漸的滲透到各個(gè)行業(yè)中，銀行對財務(wù)的應用相當的重視，對財務(wù)的軟件開(kāi)發(fā)也尤為重要。本文將從財務(wù)管理在現代商業(yè)銀行的發(fā)展中的作用和意義入手，分析我國財務(wù)管理的現狀和發(fā)展。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，財務(wù)管理，改革創(chuàng )新
前言：銀行中的財務(wù)管理是提高銀行在市場(chǎng)中的競爭力的重要內容。狹義的商業(yè)銀行財務(wù)管理僅包括成本管理、費用管理、預算管理、財務(wù)分析等內容；廣義的商業(yè)銀行財務(wù)管理是指銀行內部環(huán)境和外部環(huán)境共同那個(gè)的要求下，商業(yè)銀行的對經(jīng)營(yíng)管理中的資金來(lái)源和資金運用等進(jìn)行有效的組織、計劃、核算、監控、分析、考核等全部相關(guān)工作，從而實(shí)現經(jīng)營(yíng)管理目標的一系列管理活動(dòng)的總稱(chēng)。
1.財務(wù)管理在現代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的作用和地位
1.1財務(wù)管理的優(yōu)質(zhì)可以促進(jìn)股東利益的提升
銀行是一個(gè)大的金融機構，它在社會(huì )發(fā)展中的地位是不可替代的，他也是一個(gè)獨立經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，達到利益最大化仍是其股東所追求的，優(yōu)質(zhì)的財務(wù)管理可以將銀行的盈利性、安全性和流動(dòng)性的統一。
1.2提升財務(wù)管理的地位，提高銀行的競爭力
現代銀行是一個(gè)獨立經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，自負盈虧，因此要參與到激烈的市場(chǎng)競爭中，它的核心競爭力主要體現在以下幾個(gè)方面：首先，銀行作為獨立的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)治理結構；其次是銀行內部的管理水平和創(chuàng )新能力；再次是銀行創(chuàng )造利潤的能力，銀行作為獨立的企業(yè)，要具有盈利能力。銀行本省的財務(wù)管理情況對其自身財務(wù)狀況是一個(gè)關(guān)鍵的影響，建立科學(xué)的財務(wù)管理體系將促進(jìn)銀行的發(fā)展和資源的最優(yōu)配置，也將提高銀行的經(jīng)營(yíng)效益，利潤的提升。
1.3加強財務(wù)管理是適應經(jīng)濟金融環(huán)境變化的需要
隨著(zhù)經(jīng)濟的迅速發(fā)展，市場(chǎng)競爭愈來(lái)愈激烈，金融業(yè)也遭遇到前所未有的考驗，這導致了銀行盈利空間變小，風(fēng)險增加。只有不斷地充實(shí)原有的銀行業(yè)務(wù)以及擴展新的業(yè)務(wù)的同時(shí)，更要對企業(yè)的財務(wù)管理的目標和發(fā)展戰略進(jìn)行一個(gè)統一的規劃和調整，以期應對市場(chǎng)不斷變化的環(huán)境和挑戰。近年來(lái)，在財務(wù)的管理上出現了很多新的概念和意義，也出現了應對危機的新方法和新措施，包括風(fēng)險管理、資產(chǎn)負債管理、成本管理等�，F在我國的銀行業(yè)已經(jīng)充分認識到通過(guò)加強財務(wù)管理來(lái)達到增加資產(chǎn)收益，降低資金成本和費用，控制風(fēng)險，提高銀行競爭力的目的。
2.我國商業(yè)銀行財會(huì )管理的現狀
2.1財會(huì )職能轉變滯后
我國銀行業(yè)分布越來(lái)越廣，幾乎延伸到任何有人的地方，近年來(lái)網(wǎng)點(diǎn)的分布更是迅速的擴張，但是很多網(wǎng)點(diǎn)得財務(wù)職能卻沒(méi)有迅速的跟進(jìn)，仍停留在實(shí)習的階段，在我國的銀行中都不同程度地存在著(zhù)“重算輕管”的現象，這種現象嚴重阻礙了銀行的迅速發(fā)展和分支的擴大，也降低了部分收入，這在一定程度上影響了我國商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)程。
2.2財會(huì )管理體制轉變滯后
由于特有的環(huán)境發(fā)展因素限制，我國的大多數企業(yè)采取的都是分層管理的體制，銀行也不例外，分為五層財會(huì )管理體制，而且是各自為政的現象，就是自己算自己的.帳，這將導致核算結果的不準確，信息的丟失和泄露，這不符合商業(yè)因寒風(fēng)發(fā)展的原則，改革持續在進(jìn)行，收效卻不明顯。
2.3財務(wù)成本核算方法簡(jiǎn)單，缺乏科學(xué)性
在我國大多數的商業(yè)銀行中采取的方式都是傳統的增量預算法，這種方法對過(guò)去的數據肯定不懷疑，這將導致錯誤被沿襲，預算的錯誤持續影響企業(yè)的發(fā)展，這也忽略了發(fā)展過(guò)程中產(chǎn)生的新需求，這將在一定程度上造成預算不足。
2.4成本管理涉及面狹窄，控制力不足
從商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現狀不難看出，我國商業(yè)銀行對成本的管理沒(méi)有給予足夠的重視，成本管理分散在企業(yè)的多個(gè)部門(mén)，財務(wù)部分僅負責提供費用的預算，并負責控制、分析預算的執行情況和調整，其他部門(mén)負責相應的業(yè)務(wù)，這種分散的管理機構必然導致成本預算的混亂。
3.現代商業(yè)銀行財務(wù)管理的目標和原則
商業(yè)銀行的管理目標和財務(wù)管理的目標有一定的共同點(diǎn)，但他們在很大程度上是不同的，財務(wù)管理目標是要達成利益最大化，成本最小化的和諧統一，而商業(yè)銀行的目標則是股東權益最大化。
商業(yè)銀行的管理要遵從一定的原則才能有效地發(fā)揮其特有的優(yōu)勢極其意義，主要是保持財務(wù)活動(dòng)的各方面平衡的平衡原則；保證準確和節約的前提下，留有合理的伸縮空間的彈性原則，這主要是保證銀行應對市場(chǎng)的靈活性；遵循平衡各方面因素的比例原則；對財務(wù)管理進(jìn)行不斷地分析和變化的優(yōu)化原則。商業(yè)銀行財務(wù)管理的過(guò)程就是優(yōu)化的過(guò)程，是財務(wù)資源優(yōu)化配置的過(guò)程。
4.我國商業(yè)銀行財務(wù)管理改革與創(chuàng )新的思路
4.1樹(shù)立全新的財務(wù)管理理念
“銀行價(jià)值最大化”是銀行發(fā)展的總體目標，這不是簡(jiǎn)單的“利潤最大化”，也不是單純的“股東收益最大化”。同時(shí)也包括銀行的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益兩者的綜合效益最大化。將“銀行價(jià)值最大化“確定為財務(wù)管理的新理念，不僅符合銀行的發(fā)展需求，也是最為合理可行的社會(huì )需求。
4.2建立“業(yè)務(wù)合作型”和“以支持決策為主”的財務(wù)管理模式
從上文的分析中發(fā)現，我國的銀行財務(wù)管理模式混亂，必須根據實(shí)踐以及市場(chǎng)需求建立一個(gè)新的財務(wù)管理模式，現在在發(fā)達的西方國家中已經(jīng)建立一種“業(yè)務(wù)合作型”和“以支持決策為主”的財務(wù)管理模式，這種模式最大的優(yōu)勢就是各部門(mén)之間相互配合融合共同發(fā)揮財務(wù)管理的職能，當然，這也需要較高素質(zhì)的財務(wù)管理人員，因此相關(guān)部門(mén)要對人才的培養給予足夠的重視。
4.3完善“垂直管理”和“雙線(xiàn)負責制”的財務(wù)管理體制
“垂直管理”和“雙線(xiàn)負責制”是我國商業(yè)銀行發(fā)展體系中采用的一種管理體制，它對我國銀行的發(fā)展起著(zhù)無(wú)可替代的作用，我國應該吸收國際上的先進(jìn)管理方式結合中國的特色，完善和發(fā)展我們的傳統體制，促進(jìn)銀行的利益最大化。
4.4提升財務(wù)管理信息化水平
銀行是重要的金融機構，信息是其發(fā)展的重要因素，隨著(zhù)信息化腳步的加快，現代商業(yè)銀行應該充分利用現代化的技術(shù)手段，對銀行的發(fā)展有一個(gè)總體的規劃以及統籌性發(fā)展，充分運用會(huì )計電算化的知識以及網(wǎng)絡(luò )的優(yōu)勢，建立一個(gè)龐大的銀行信息庫，這是商業(yè)銀行建立現代化財務(wù)管理體系的必然選擇。
結束語(yǔ)：
創(chuàng )新才能發(fā)展，改革才能進(jìn)步，商業(yè)銀行的財務(wù)管理勢必會(huì )隨著(zhù)社會(huì )的進(jìn)步而不斷地發(fā)展，按照發(fā)展的要求，不斷地提升財務(wù)管理水平，優(yōu)化財務(wù)資源配置，從多個(gè)角度對銀行的核心競爭力進(jìn)行一個(gè)提升，更好地促進(jìn)商業(yè)銀行健康、快速發(fā)展，向國際化水平接近。
參考文獻:
【1】《財務(wù)管理學(xué)》作者:荊新王化成劉俊彥中國人民大學(xué)出版社2002年6月版
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇7
金融創(chuàng )新的產(chǎn)物是金融衍生品，是一個(gè)可以推動(dòng)金融行業(yè)發(fā)展的新型產(chǎn)品，也是如今全球對金融領(lǐng)域的一個(gè)非常重要的研究板塊。金融衍生品的風(fēng)險可分為五大類(lèi)，分別是：流動(dòng)性風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和法律風(fēng)險。這五大類(lèi)金融衍生品風(fēng)險的原因就出在金融衍生品的自身特性上。金融衍生品在我國的市場(chǎng)發(fā)展方面起著(zhù)舉足輕重的作用，它是我國商業(yè)銀行競爭的的主要，并且豐富著(zhù)整個(gè)金融產(chǎn)品，也對行業(yè)競爭起著(zhù)非常大的作用。
一、商業(yè)銀行金融衍生品的主要風(fēng)險分類(lèi)。
(一)流動(dòng)性風(fēng)險
流動(dòng)性風(fēng)險是指持有金融衍生工具的相關(guān)人員沒(méi)有在規定時(shí)間的合理時(shí)間內將自己手里的工具以比較靠譜的價(jià)錢(qián)賣(mài)出時(shí)對商業(yè)銀行造成的大筆損失。流動(dòng)性損失是商業(yè)銀行在四個(gè)風(fēng)險中對銀行資金造成損害最大的一種風(fēng)險，它帶來(lái)的經(jīng)濟損失不可估量。并且流動(dòng)性風(fēng)險包含兩種系風(fēng)險：一是市場(chǎng)流動(dòng)風(fēng)險性，這種流動(dòng)性風(fēng)險在各國的市場(chǎng)上都很常見(jiàn);二是資金流動(dòng)性風(fēng)險，這種流動(dòng)性風(fēng)險主要發(fā)生在國內銀行中。VaR測量模型是流動(dòng)性風(fēng)險如今使用最多的測量工具，也就是說(shuō)VaR風(fēng)險度量標準框架中存在著(zhù)流動(dòng)性風(fēng)險，他會(huì )對流動(dòng)性風(fēng)險進(jìn)行詳細且準確的度量。
(二)操作風(fēng)險
操作風(fēng)險是指在外部事件不受系統的控制和系統失誤等偶然因素或者人為因素的影響下，金融衍生品在進(jìn)行結算或者交易的過(guò)程中產(chǎn)生的交易損失，這種損失絕大多數是可以避免的。要想比較好的控制操作風(fēng)險，必要的一個(gè)方法就是使用參數分布來(lái)對操作風(fēng)險概率進(jìn)行計算，明確金融衍生品操作風(fēng)險的參數分布。在控制金融操作風(fēng)險時(shí)一定要將建立的內部控制體系充分利用，這就可以在發(fā)生金融衍生品操作風(fēng)險之前做好預防工作，還可以保證在發(fā)生金融衍生品操作風(fēng)險時(shí)做出正確和快速的控制。
(三)信用風(fēng)險
所謂的信用風(fēng)險就是指在交易對手商定任務(wù)無(wú)法達到的條件下，對商業(yè)銀行金融衍生品造成的不可估量的經(jīng)濟損失。信用風(fēng)險的特征是雙向的信用風(fēng)險模式，出現這種特征是因為信用風(fēng)險擁有幾種不一樣方式的金融衍生工具，這種金融衍生工具相較于遠期的金融衍生工具有很大的不同，就是它的不同造就了信用風(fēng)險的雙向模式。交割時(shí)風(fēng)險和交割后風(fēng)險是信用風(fēng)險擁有的兩種不同模式的風(fēng)險類(lèi)型。針對商業(yè)銀行金融衍生品風(fēng)險之一的信用風(fēng)險，我們需要投入大量的防護措施。并且這種品種形式不同的信用風(fēng)險還有著(zhù)單項特征。
(四)市場(chǎng)風(fēng)險
市場(chǎng)風(fēng)險是指由于一些市場(chǎng)因素(如：匯率、利率等)的出現而導致交易中出現的損失，這種損失的形成是可以避免的。許多的金融衍生品交易的基礎都是建立在對基礎資產(chǎn)的預測上的，如果你的預測與實(shí)際價(jià)格相差比較大，那就會(huì )對本次交易造成損失了。在商業(yè)銀行金融衍生品交易的各種風(fēng)險中，經(jīng)常面臨的就是市場(chǎng)風(fēng)險。市場(chǎng)交易包括商業(yè)銀行金融衍生品自身的性質(zhì)對其的風(fēng)險和價(jià)格變動(dòng)導致其遭受的損失兩部分。
(五)法律風(fēng)險
商業(yè)銀行金融衍生品風(fēng)險之一的法律風(fēng)險，是指在不能達到法律要求甚至違反法律法規而使得部分經(jīng)濟性合約的不恰當造成的經(jīng)濟損失。這種損失從一定程度上來(lái)說(shuō)，對商業(yè)銀行影響較大，并且商業(yè)銀行金融衍生品的交易損傷基本都是由于法律風(fēng)險造成的。如今的經(jīng)濟市場(chǎng)上，金融衍生品的創(chuàng )新已經(jīng)和建設金融是茶館方面一樣重要，所以這些不完全的法律法規才是造成商業(yè)銀行金融衍生品法律風(fēng)險的原因。
二、我國商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險管理中的缺點(diǎn)。
(一)缺失健全的監管法律法規制度
由于我國目前正處于金融衍生品發(fā)展階段，雖然在監管法律法規的內容上建立了一定的框架，但是就我國目前的金融行業(yè)發(fā)展程度來(lái)說(shuō)，還是缺少對監管法律法規制度的硬性要求。如今中國的金融監管方向還是有很大程度的隨意性，這就是由于我國對待金融衍生品市場(chǎng)的不嚴謹造成的，所以不管是利用法律解決不必要的糾紛，還是利用法律來(lái)進(jìn)行追索保全。健全的監管法律制度都是十分重要的一種存在。缺失了健全的監管法律法規的制度會(huì )使得金融衍生品的風(fēng)險方面具有比較高的難度系數，會(huì )使商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)嚴重的制約。
(二)不完善的風(fēng)險信息披露
如今金融市場(chǎng)和公司的建立已經(jīng)密切的聯(lián)系起來(lái)，這就是由于商業(yè)銀行金融衍生品的誕生。在我國，商業(yè)銀行普遍都沒(méi)有比較透明的發(fā)布信息體系，這使得金融衍生品在信息披露方面還有不足之處。由于我們國家在商業(yè)銀行金融衍生品信息發(fā)布方面的透明，還引發(fā)了一系列的小問(wèn)題，如報表可比性太差、會(huì )計處理方法不夠統一等，這些問(wèn)題使得完善風(fēng)險信息披露變得越發(fā)重要。
(三)缺失交易員權限的.限定
我們國家對于交易員有著(zhù)定期休假、輪班或者不定期休假等一系列規定，這些規定在一定程度上維護著(zhù)交易員的權益，但是在維護交易員權益的同時(shí)卻為銀行的監管方面帶來(lái)了很大的危害，使得商業(yè)銀行在金融監管方面變得非常隨意，也沒(méi)有了金融管理制度應該有的嚴密。一個(gè)機構的嚴密性是這個(gè)機構實(shí)行的必要條件，若是沒(méi)有了該有的嚴密性，但機構的監察管理系統如同虛設，也就起不到任何作用了。
(四)監控信用風(fēng)險方面存在不足
我國目前的商業(yè)銀行使用的都是國外的監控模式，雖然在一定程度上可以借鑒其他國家成功的例子，但是完全的使用國外的監控模式使得中國在監控系統工程的分析上，沒(méi)有辦法開(kāi)展完全。我們國家的商業(yè)銀行也不能承擔金融衍生品交易過(guò)程中存在風(fēng)險的責任。盡管我國也在商業(yè)銀行金融衍生品方面擬出了一些管理職責，但是在實(shí)行起來(lái)還是沒(méi)有辦法完全落實(shí)，這使得我國在監控信用風(fēng)險方面存在著(zhù)很大的局限性，因此也就阻礙了我國商業(yè)銀行金融衍生品的發(fā)展步伐。
三、我國商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險管理中所存在的不足的解決方法。
(一)針對操作風(fēng)險的措施
面對如今我國商業(yè)銀行金融衍生品風(fēng)險管理方面的操作風(fēng)險，我們首先要做的就是提高交易人員的總體業(yè)務(wù)水平。我們要對交易人員進(jìn)行定期或者不定期的考核，讓業(yè)務(wù)人員盡可能的保證一直在學(xué)習或者在探析新的業(yè)務(wù)方式，而且這也可以提高交易人員面臨風(fēng)險時(shí)的抵抗能力。其次就是要建立一個(gè)有效的考核制度，對交易人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核。一個(gè)有效的考核制度是可以讓商業(yè)銀行在操作方面的風(fēng)險大大降低。我們可以通過(guò)比對交易人員的業(yè)績(jì)，對銀行近期的交易進(jìn)行分析和研究，以此來(lái)避免銀行出現大額經(jīng)濟損失。最后需要做的就是建立一個(gè)嚴格的權限要求，這要求交易人員在面對交易時(shí)間、交易金額等事情時(shí)，能做到對銀行及時(shí)的反饋，交易細節也可以通過(guò)文件形式進(jìn)行存檔。這樣就可以大大降低操作風(fēng)險的出現。
(二)信息披露制度規�；_(kāi)展
為了能合理并且高效的避免流動(dòng)風(fēng)險的產(chǎn)生，我們應該開(kāi)展對信息披露制度規�；幕顒�(dòng)。要想做到對財務(wù)管理和信息透明度的加強，我們首先要做的就是改變傳統的會(huì )計記賬方法。在信息披露制度規�；_(kāi)展中，我們需要做到以下兩點(diǎn)：一是要選擇一個(gè)比較統一程序來(lái)對其進(jìn)行初步規范。這樣也可以使監管部門(mén)清楚的了解到風(fēng)險的暴露程度;二是要做到投資模式的多元化，這是預防流動(dòng)性風(fēng)險的一個(gè)合理方法。只有運用這樣的方法，我們才能真正的保證投資部分擁有的流動(dòng)性能夠達到預期的要求，這樣也可以規避流動(dòng)性風(fēng)險。
(三)完善監管組織體系
要想使監管政策具有可發(fā)展性，我們就需要加強學(xué)習協(xié)議中的監管原則方法。我們要重視自身的風(fēng)險管理能力，也要著(zhù)重關(guān)心銀行的風(fēng)險情況，銀行風(fēng)險監管中很重要的一部分就是對銀行管理的有效性，所以要采取不同的措施來(lái)監管銀行風(fēng)險，這可以一定程度上提高其對銀行管理的積極性。要想真正的將我國商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險管理監控好，就得全面完善監管組織體系。這就需要我們強化監管效果，一個(gè)方案的成功與否終究還是要看其實(shí)行程度的大小。除了對實(shí)行力度的加強，我們還要做到對監管人員素質(zhì)的提高，通過(guò)提高監管人員的素質(zhì)來(lái)提高監管組織的監察能力。
(四)選擇合適的風(fēng)險量化模型
要想提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的技術(shù)水平，首先要做到的就是選擇適合我國國情的風(fēng)險量化模型。所謂的風(fēng)險量化模型指的是不僅擁有計算單個(gè)竟然資產(chǎn)風(fēng)險的能力，還擁有計算整體風(fēng)險能力的風(fēng)險監控體系。風(fēng)險量化模型可以將操作風(fēng)險和信用風(fēng)險牢牢結合在一起。這鐘量化模型的大規模使用將有助于管理處理解內部系統的監管方式。也可以將在商業(yè)銀行金融衍生品風(fēng)險的大小反映出來(lái)，這樣就可以施行更為準確的風(fēng)險監控來(lái)進(jìn)行監控。
四、結束語(yǔ)。
金融行業(yè)自20世紀90年代以來(lái)其交易規模就在不斷的壯大中，并且交易的品種也由之前的單調無(wú)新意變得越來(lái)越豐富。品種的增多、創(chuàng )意的改革、制度的完善都是中國商業(yè)銀行金融衍生品發(fā)展的原因，這些原因大大的促進(jìn)了我國金融衍生品的發(fā)展，但是，我國在金融衍生品風(fēng)險管理方面還是仍有欠缺，這些都是需要我們通過(guò)借鑒國外經(jīng)典成功案例和自身發(fā)展中總結來(lái)慢慢解決的，在風(fēng)險管理組織結構的完善方面，我們國家還是要加大步伐，選擇適合我國國情的管理模式來(lái)達到風(fēng)險管理系統的完善，通過(guò)建立較為健全的經(jīng)營(yíng)制度來(lái)對人才進(jìn)行培養，以此來(lái)達到擴大經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的目的，從而使得中國在商業(yè)銀行金融衍生品方面有更好的發(fā)展。從而實(shí)現我國的強國夢(mèng)。
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇8
一、銀行營(yíng)運管理的產(chǎn)生與發(fā)展。
現代銀行營(yíng)運管理理論從產(chǎn)生到發(fā)展有兩個(gè)關(guān)鍵因素：營(yíng)運管理理論和信息技術(shù)。從起源角度看，現代銀行營(yíng)運管理是營(yíng)運管理理論的一個(gè)分支，也可視為營(yíng)運管理理論在現代銀行業(yè)的實(shí)踐和應用。從發(fā)展過(guò)程看，信息技術(shù)的應用對銀行營(yíng)運管理產(chǎn)生了深刻影響。
(一)從營(yíng)運管理到銀行營(yíng)運管理。
營(yíng)運管理(Operation Management，OM)又稱(chēng)運營(yíng)管理、運行管理或作業(yè)管理，截至目前還沒(méi)有統一的定義，一般認為是指對企業(yè)運營(yíng)過(guò)程的計劃、組織、實(shí)施和控制，是企業(yè)三大主要職能(財務(wù)、營(yíng)運、營(yíng)銷(xiāo))之一。營(yíng)運管理是西方工業(yè)革命后大規模生產(chǎn)作業(yè)的產(chǎn)物。進(jìn)入工業(yè)化時(shí)代后，為有效提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，同時(shí)控制操作風(fēng)險，企業(yè)管理者和管理科學(xué)家們開(kāi)始關(guān)注研究對生產(chǎn)過(guò)程的管理即制造業(yè)的營(yíng)運管理，后來(lái)逐漸發(fā)展成為一門(mén)獨立、重要的管理學(xué)科。隨著(zhù)理論和實(shí)踐的不斷積累，其主要概念框架、典型理念、管理方法逐漸成型。尤其進(jìn)入20 世紀80 年代，相繼出現一大批經(jīng)典理論和理念，營(yíng)運管理進(jìn)入發(fā)展的成熟期。從上世紀90 年代，營(yíng)運管理逐漸發(fā)展到服務(wù)管理，開(kāi)始在電信、電力、銀行、保險等行業(yè)廣泛應用，銀行營(yíng)運管理由此產(chǎn)生，并日益成為銀行管理重要組成部分。
(二)銀行營(yíng)運管理的概念。
銀行營(yíng)運管理概念分廣義和狹義兩種，國際上采用的廣義概念是指為實(shí)現銀行的戰略發(fā)展目標，對生產(chǎn)與管理的系統或流程進(jìn)行規劃設計、組織、運轉與優(yōu)化改進(jìn)，即負責銀行產(chǎn)品生產(chǎn)的全部業(yè)務(wù)運營(yíng)與風(fēng)險監控，以及風(fēng)險管理、綜合管理等管理工作的具體實(shí)施，涵蓋了為客戶(hù)提供金融服務(wù)、為自身穩健經(jīng)營(yíng)防范風(fēng)險的全部過(guò)程�，F階段國內銀行業(yè)多采用的是其狹義概念，指以業(yè)務(wù)中后臺運作為重點(diǎn)，對實(shí)現銀行業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的前中后臺操作系統、制度和流程進(jìn)行規劃設計、組織、運作與優(yōu)化改進(jìn)，即負責銀行產(chǎn)品實(shí)現的公共性業(yè)務(wù)操作與相關(guān)風(fēng)險監控�？梢�(jiàn)營(yíng)運管理是現代銀行重要的基礎性工作之一，承載著(zhù)銀行業(yè)務(wù)運行的核心職能，是經(jīng)營(yíng)的基礎平臺，管理的前沿陣地，為銀行經(jīng)營(yíng)管理發(fā)揮著(zhù)最為基礎的支持保障和服務(wù)作用，決定著(zhù)銀行操作風(fēng)險防控能力的高低，影響著(zhù)銀行經(jīng)營(yíng)戰略的順利實(shí)施。
(三)銀行營(yíng)運管理的理論基礎。
經(jīng)典的營(yíng)運管理理論包括業(yè)務(wù)流程再造、精益生產(chǎn)、共享服務(wù)、六西格瑪等管理理論，銀行業(yè)將其與銀行營(yíng)運實(shí)踐結合，探索出一系列管理理論和方法，形成了現代銀行營(yíng)運管理理論框架和基礎。
建立流程銀行：流程再造理論上世紀90 年代年美國學(xué)者邁克爾·哈默提出業(yè)務(wù)流程再造(Business ProcessReengineering，BPR)理論，在工業(yè)企業(yè)管理領(lǐng)域廣泛應用，美國學(xué)者保羅·艾倫將之引入銀行業(yè)，通過(guò)以流程為核心進(jìn)行根本性的再思考和徹底性的再建設，使得銀行在成本、質(zhì)量、反應速度等方面得到顯著(zhù)提升。
改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量：精益生產(chǎn)理論上世紀90 年代起源于日本豐田公司的精益生產(chǎn)(Lean Operation)理論在制造業(yè)廣泛應用，1998 年安東尼·R·葛蘭德等在《第一國民豐田》提出將該理論應用到金融服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域，其核心是消除生產(chǎn)和服務(wù)過(guò)程中一切無(wú)效勞動(dòng)和浪費，通過(guò)不斷地降低成本、增強靈活性、提高服務(wù)質(zhì)量、實(shí)現零缺陷等手段確保競爭優(yōu)勢。
消除瓶頸問(wèn)題：約束理論約束也稱(chēng)為瓶頸，指阻止系統持續達到更高性能的資源，約束理論(Theory ofConstrains，TOC)就是通過(guò)確認和管理約束資源，強調平衡通過(guò)各個(gè)作業(yè)環(huán)節的工作流，使得通過(guò)整個(gè)系統的工作流量最大化。該理論被用于對銀行業(yè)務(wù)流程環(huán)節的效率分析，最大限度縮短瓶頸環(huán)節造成的影響(延誤時(shí)間等)，進(jìn)而提升整個(gè)業(yè)務(wù)處理效率。
實(shí)現規模作業(yè)：共享服務(wù)理論共享服務(wù)理論提出通過(guò)在公司創(chuàng )建執行特定服務(wù)職能的內部獨立實(shí)體，來(lái)實(shí)現規模經(jīng)濟。匯豐、花旗等國際性銀行根據該理論，利用現代信息技術(shù)手段，在全球成立多個(gè)服務(wù)中心，集中負責全球清算、會(huì )計處理、外匯單證處理、賬務(wù)處理等。
全面質(zhì)量管理：六西格瑪理論六西格瑪起源于上世紀80 年代摩托羅拉公司，西格瑪(σ)代表質(zhì)量特征值分布的標準差，描述各種可能的'結果相對于期望值的波動(dòng)程度。 6σ 在質(zhì)量上表示每百萬(wàn)產(chǎn)品中的不合格品或每百萬(wàn)次出現缺陷的機會(huì )不到3.4，較好地體現了全面質(zhì)量管理理念。六西格瑪管理后被引入銀行業(yè)，用于解決業(yè)務(wù)流程執行過(guò)程中存在的缺陷問(wèn)題，以改進(jìn)營(yíng)運服務(wù)質(zhì)量。
(四)信息技術(shù)與銀行營(yíng)運管理。
縱觀(guān)銀行營(yíng)運管理的發(fā)展歷程，信息技術(shù)成為貫穿其中的支撐主線(xiàn)，個(gè)別時(shí)期甚至發(fā)揮引領(lǐng)作用。學(xué)者葛格斯·薩馬克維提斯將銀行信息化劃分為五個(gè)階段，與此對應同時(shí)期的銀行營(yíng)運工作也具有鮮明的特點(diǎn)。
二、現代銀行營(yíng)運管理理論的應用與實(shí)踐。
進(jìn)入21 世紀，隨著(zhù)市場(chǎng)競爭的加劇、監管要求和客戶(hù)服務(wù)訴求的提升以及營(yíng)運風(fēng)險管控難度的加大，采用先進(jìn)的營(yíng)運管理理念，利用現代信息技術(shù)，構建現代化營(yíng)運管理體系，成為國內外各家銀行發(fā)展的戰略選擇和打造核心競爭力的重要著(zhù)力點(diǎn)。
(一)當前國際銀行業(yè)營(yíng)運管理模式
美國銀行、匯豐銀行、瑞士銀行等國際性銀行率先實(shí)現營(yíng)運管理體系的現代化，通過(guò)吸收流程再造、精益運營(yíng)、共享服務(wù)等理論，采用“中心化作業(yè)、工業(yè)化管理”的集約化營(yíng)運模式，獲得了巨大成功。歐美銀行大多采用事業(yè)部制，一般都設有專(zhuān)門(mén)的營(yíng)運管理部門(mén)。由于各項業(yè)務(wù)和各類(lèi)產(chǎn)品都分散在各個(gè)事業(yè)部，所以其大多將營(yíng)運(或和科技部門(mén))作為全行后臺業(yè)務(wù)集中處理的支持部門(mén)，各業(yè)務(wù)事業(yè)部之間能夠共享的業(yè)務(wù)營(yíng)運部分由其集中提供營(yíng)運服務(wù)。如美國銀行采用營(yíng)運管理混合制，即營(yíng)運部門(mén)和技術(shù)部門(mén)被放在同一模塊，負責基礎支持和公共運作平臺，各業(yè)務(wù)事業(yè)部承擔專(zhuān)屬本條線(xiàn)特有的業(yè)務(wù)操作職能。匯豐銀行則采用運營(yíng)、管理分離模式，成立5個(gè)環(huán)球服務(wù)中心，負責清算、會(huì )計處理、數據資料處理等業(yè)務(wù)處理。德意志銀行、花旗銀行等也都采用這種營(yíng)運架構和模式。
(二)國內銀行業(yè)向集約式營(yíng)運管理模式的轉變
與歐美銀行相比，國內銀行業(yè)現代化營(yíng)運管理體系建設起步較晚。一方面由于歷史原因，我國多數銀行保持著(zhù)總行—分行—支行—網(wǎng)點(diǎn)的組織管理模式，即“部門(mén)銀行”，類(lèi)似行政部門(mén)的組織結構和層級關(guān)系使得銀行在組織管理中以自我為中心，不能真正實(shí)現以客戶(hù)為中心，且沒(méi)有設立營(yíng)運管理部門(mén)，營(yíng)運管理的職能分散在多個(gè)部門(mén)或條線(xiàn)，造成多部門(mén)管理，“九龍治水，各管一段”，存在管理交叉和空白，跨部門(mén)流程過(guò)多，機制運行不暢等。另一方面原有的“點(diǎn)多面廣、分散運作”、“網(wǎng)點(diǎn)全功能”的分散型營(yíng)運管理模式較為傳統和落后，存在服務(wù)效率低、作業(yè)成本高、風(fēng)險控制能力弱等弊端，已不適應滿(mǎn)足銀行的發(fā)展需求。近年來(lái)，國內銀行紛紛借鑒國外商業(yè)銀行經(jīng)驗，在打造流程銀行的大背景下，加快現代化營(yíng)運管理體系建設，營(yíng)運管理模式由分散式向集約式轉變。其中股份制銀行如民生銀行、光大銀行等，由于管理層級較少，管轄范圍較小，較早實(shí)現了營(yíng)運管理模式變革。以工、農、中、建等為代表的國有大型銀行，原有傳統部門(mén)銀行色彩濃厚，管理層級較多，管轄范圍廣，近年來(lái)也先后完成了營(yíng)運管理模式的轉變。
國內銀行營(yíng)運管理模式主要具有以下特點(diǎn)：
1.成立營(yíng)運管理部門(mén)實(shí)現對全行營(yíng)運業(yè)務(wù)的統一管理。各銀行成立營(yíng)運管理部，職責范圍大致都包括以下內容：營(yíng)運業(yè)務(wù)流程及營(yíng)運體系規劃設計;營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)管理;現金等業(yè)務(wù)運營(yíng)物資保障管理;清算、核算及相關(guān)業(yè)務(wù)處理;業(yè)務(wù)運營(yíng)風(fēng)險監管;業(yè)務(wù)系統開(kāi)發(fā)、運行與優(yōu)化;系統參數設計、運維等。同時(shí)建立營(yíng)運管理條線(xiàn)，各層級的營(yíng)運管理既有管理又有操作職能。通過(guò)整合保證了業(yè)務(wù)流程、系統、制度的統一規劃管理，構建了集交易處理、賬務(wù)核算、風(fēng)險控制、客戶(hù)服務(wù)及業(yè)務(wù)支持于一體的“大營(yíng)運、大后臺”格局。
2.前后臺業(yè)務(wù)分離。所謂銀行前臺(營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn))直接面向客戶(hù)進(jìn)行業(yè)務(wù)受理和交易處理，為客戶(hù)提供服務(wù)，是銀行營(yíng)銷(xiāo)的主要平臺和利潤來(lái)源的中心。銀行后臺不直接面向客戶(hù)，不進(jìn)行客戶(hù)服務(wù)和產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)，主要負責進(jìn)行業(yè)務(wù)集中化處理，即審核前臺提交的各種票據的掃描影像，實(shí)現對前臺處理業(yè)務(wù)風(fēng)險控制以及業(yè)務(wù)指導。前后臺業(yè)務(wù)分離，能夠最大程度上減少前臺業(yè)務(wù)的操作，讓前臺部分非實(shí)時(shí)性、重復性、操作類(lèi)業(yè)務(wù)集中到后臺進(jìn)行處理，從而減輕前臺業(yè)務(wù)的繁瑣程度和壓力，讓前臺能更好地進(jìn)行產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)，提高服務(wù)質(zhì)量，讓客戶(hù)得到更好的服務(wù)，并且讓前臺的風(fēng)險轉移到后臺，實(shí)現營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)功能由主要負責處理業(yè)務(wù)向主要營(yíng)銷(xiāo)金融產(chǎn)品、滿(mǎn)足客戶(hù)需求、提升服務(wù)質(zhì)量轉變。
3.后臺業(yè)務(wù)集中處理。利用影像處理、OCR 識別、工作流等先進(jìn)的科技手段，將前臺部分非實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)傳送至后臺，進(jìn)行“集中化、規�；�、流程化”作業(yè)處理。例如利用碎片切割影像技術(shù)，將前臺相關(guān)票據信息交由后臺計算機統一比對，再由審核崗統一進(jìn)行授權處理。由于把具有共性的、風(fēng)險性較高的業(yè)務(wù)集中由后臺進(jìn)行處理，實(shí)現了規模效應，并且提高了業(yè)務(wù)處理的標準化，因此大大提高了業(yè)務(wù)處理效率和質(zhì)量，降低運作成本，增強風(fēng)險控制能力。在實(shí)施方式上，各銀行都成立了一個(gè)或多個(gè)后臺業(yè)務(wù)處理中心，負責全行或部分區域后臺業(yè)務(wù)集中處理，同時(shí)建立了后臺集中作業(yè)平臺，即通過(guò)系統實(shí)現業(yè)務(wù)從前臺到后臺之間的實(shí)時(shí)轉移，同時(shí)提供穩定和可靠的業(yè)務(wù)處理功能支撐。
從實(shí)踐結果看，國內銀行實(shí)施向集約式營(yíng)運管理模式轉變大都取得了顯著(zhù)成效。如農業(yè)銀行從2009 年開(kāi)始啟動(dòng)集約式營(yíng)運管理體系建設，到2012 年完成全行“三大集中”建設，集中作業(yè)平臺日均業(yè)務(wù)量達15 萬(wàn)筆，為2011年的5 倍，網(wǎng)點(diǎn)70% 的授權業(yè)務(wù)納入遠程集中授權，減少運營(yíng)主管80% 以上的核銷(xiāo)工作量，授權審核時(shí)間僅為30 秒，3 年間在全行網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量增加41% 的情況下，網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)運人員占比由71.24% 下降至58.41%，而網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷(xiāo)人員占比由28.76% 上升至41.59%;工商銀行通過(guò)集中運營(yíng)和流程再造，30 分鐘內業(yè)務(wù)完成率由64.8% 提高到93.6%，客戶(hù)排隊現象得到有效緩解;興業(yè)銀行僅2009 年實(shí)施完成集中作業(yè)、集中授權等349 個(gè)項目就帶來(lái)財務(wù)貢獻約10 億元，項目投入產(chǎn)出效應約41 倍。
三、對農發(fā)行的啟示。
(一)營(yíng)運管理體系變革須與銀行體制改革配套進(jìn)行。
構建現代化營(yíng)運管理體系是一項全行性的系統工程，需要在全行范圍內對營(yíng)運管理架構做出規劃和設計，需打破原有的管理模式，對營(yíng)運管理邊界重新界定，包括在網(wǎng)點(diǎn)管理、流程設計、風(fēng)險防控、服務(wù)支持、質(zhì)量效率、成本控制等方面，進(jìn)行前瞻性全面架構，統籌規劃，整體推進(jìn)營(yíng)運管理體系的變革。所以營(yíng)運管理建設必須要與宏觀(guān)大勢即銀行整體改革發(fā)展緊密聯(lián)系，配套協(xié)調進(jìn)行。
(二)打造現代化營(yíng)運管理體系非一日之功。
營(yíng)運管理體系建設需要業(yè)務(wù)流程的改造，組織架構的健全，信息技術(shù)支持平臺功能的提升，管理制度的完善，以及人力資源的調整等多個(gè)方面經(jīng)過(guò)相當長(cháng)時(shí)間的磨合匹配，相互促進(jìn)，協(xié)調發(fā)展。成熟、適用的營(yíng)運管理體系是需要通過(guò)長(cháng)期沉淀形成的。因此推進(jìn)營(yíng)運管理體系革新和建設，不僅需要勇于創(chuàng )新的精神，更需要持之以恒的意志。
(三)科技支撐是前提和基礎。
現代銀行營(yíng)運管理本身就是信息技術(shù)和業(yè)務(wù)管理深度融合的產(chǎn)物，信息技術(shù)水平直接決定著(zhù)營(yíng)運管理的水平。營(yíng)運管理體系的現代化，離不開(kāi)信息科技的有力支撐。從某種角度，這是一項將制度變革和技術(shù)變革有機結合的、復雜的系統工程。因此在推進(jìn)營(yíng)運管理體系建設的同時(shí)必須引進(jìn)信息技術(shù)，突破系統功能制約的瓶頸，建立與之相匹配的信息技術(shù)支持平臺。
(四)選擇模式和路徑，沒(méi)有最正確只有最適合。
現代銀行營(yíng)運管理體系沒(méi)有固定的模式，也不存在包治百病的營(yíng)運管理體系變革實(shí)現路徑。因此推進(jìn)的過(guò)程，不能生搬硬套，要在借鑒同業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗的同時(shí)，緊密結合銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)和管理實(shí)際需求，逐步探索出一條既符合現代化銀行發(fā)展趨勢，又具有自身特色的營(yíng)運管理工作發(fā)展之路。
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇9
【摘要】文章通過(guò)對中、外資銀行信貸管理制度的調查分析與差異比較，提出了中國應借鑒國外銀行的先進(jìn)做法，盡快建立適應國際化競爭的信貸管理制度的對策和建議。
【關(guān)鍵詞】信貸管理；風(fēng)險防范；差異；對策和建議。
一、中外銀行信貸管理制度的主要差異
外資銀行在長(cháng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，已經(jīng)形成了一整套較為科學(xué)、規范的信貸管理體制和內部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險分析和計量、風(fēng)險控制體系等有規范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險。相比之下，國內銀行的信貸管理機制目前尚處在調整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現在以下幾個(gè)方面：
(一)組織結構上的差異外資銀行重視水平制衡，國內銀行重視垂直管理。
外資銀行在信貸組織架構上通常采用條塊結合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專(zhuān)業(yè)線(xiàn)管理之外，十分強調橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現了風(fēng)險控制與資源配置效率的結合。外資銀行通常會(huì )設置專(zhuān)業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負責信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門(mén)（市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)或信貸政策委員會(huì )）、風(fēng)險評估部門(mén)、風(fēng)險審查和管理部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及內部稽核部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監督。貸款審批是信貸風(fēng)險的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節，外資銀行多采取由隸屬于不同專(zhuān)業(yè)部門(mén)的授權人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過(guò)或者達到有效票數后貸款審批通過(guò)。而行長(cháng)主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調獨立、客觀(guān)、公正。
國內銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結構與專(zhuān)業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現為管理責任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機構內部行長(cháng)、科長(cháng)、經(jīng)辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(cháng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進(jìn)行了內部結構調整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險審查部門(mén)負責處置不良貸款和評估貸款風(fēng)險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務(wù)流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險管理等職責仍然基本由審貸部門(mén)承擔，部門(mén)的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實(shí)行逐級上報、層層審批制度，行長(cháng)或主管信貸的副行長(cháng)具有最終決策權。
(二)風(fēng)險防范意識和控制手段上的差異外資銀行重視事前防范，國內銀行重視事后化解。
外資銀行十分注重信貸風(fēng)險的早期評估計量和防范，將管理風(fēng)險作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節采取了多種措施防范金融風(fēng)險。主要有：
1．通過(guò)確定目標市場(chǎng)、制定詳細的風(fēng)險資產(chǎn)準入標準來(lái)篩選客戶(hù)。如每年會(huì )根據信貸政策委員會(huì )確定的地區最高額度指標，確立市場(chǎng)目標及風(fēng)險接受標準，只有符合目標市場(chǎng)條件的客戶(hù)才能發(fā)放貸款。風(fēng)險管理部門(mén)通過(guò)行業(yè)研究，列出可接納客戶(hù)的條件及細節，包括對公司規模、管理者經(jīng)驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據尋找符合條件的客戶(hù)進(jìn)入貸款程序。
2．通過(guò)現代計量方法和借助各種軟件工具對客戶(hù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評估與分析，對客戶(hù)的第一性進(jìn)行評級，并將評級結果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節。
3．建立大客戶(hù)專(zhuān)管制度。大客戶(hù)的貸款由總部統一專(zhuān)管，總部每年對其總公司進(jìn)行評估并根據評估結果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時(shí)在總的授信額度內統籌考慮，通過(guò)這種方式實(shí)現集團企業(yè)授信風(fēng)險的集中控制。
4．通過(guò)對信貸資產(chǎn)組合進(jìn)行評估，盡可能地選擇多種相關(guān)度較小或者負相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險。
5．通過(guò)不定期的風(fēng)險測試，提前做好突發(fā)事件的應對工作。如風(fēng)險管理部門(mén)會(huì )定期對貸款組合進(jìn)行風(fēng)險測試和敏感性分析，通過(guò)假設某些宏觀(guān)(政治/經(jīng)濟)事件發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據測算結果，一些敏感性和波動(dòng)性較大的貸款其五級分類(lèi)評級將會(huì )下調，有關(guān)客戶(hù)的信用等級也會(huì )相應下調。
6．設立獨立機構評估風(fēng)險與績(jì)效。如渣打銀行設有獨立的風(fēng)險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過(guò)計算信貸組合的加權平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險級數，5級以上為合格。如果不合格，審核部門(mén)將及時(shí)給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門(mén)改進(jìn)，并在6個(gè)月后復查，12~18個(gè)月后再次復查，直到確保風(fēng)險隱患消除。
與外資銀行相比，國內銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風(fēng)險的化解上，風(fēng)險的早期度量和防范沒(méi)有得到充分重視。我國商業(yè)銀行較少進(jìn)行行業(yè)研究、地區市場(chǎng)分析和市場(chǎng)細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規性，包括企業(yè)執照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無(wú)違法經(jīng)營(yíng)行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個(gè)案分析，對如何科學(xué)搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險降到最低缺乏全盤(pán)考慮。突然的表現就是近幾年商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無(wú)論規模大小盲目“搶大戶(hù)”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎建設行業(yè)和上市公司，集中于少數貸款大戶(hù)。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長(cháng)遠看，貸款大戶(hù)的系統性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將帶來(lái)較大的沖擊。在風(fēng)險控制的其他環(huán)節，國內銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶(hù)申請貸款時(shí)和每年年審進(jìn)行，不能即時(shí)反映風(fēng)險，評級系統的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評級結果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。
(三)信貸人員管理手段的差異外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制。
外資銀行強調調動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性。在業(yè)務(wù)開(kāi)展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進(jìn)行專(zhuān)門(mén)培訓，逐步提高信貸管理人員的專(zhuān)業(yè)素養和水平，并根據其工作經(jīng)驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應信貸審批權限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到市場(chǎng)部門(mén)和行政方面的干預，又充分調動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險的防范主要通過(guò)三個(gè)途徑實(shí)現：一是實(shí)行科學(xué)評價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權限實(shí)行一年一定，借助業(yè)績(jì)評價(jià)系統對信貸管理人員的“表現”打分，上級信貸主管據此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權限等級。審批權限的動(dòng)態(tài)調整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風(fēng)險管理質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內能夠查明風(fēng)險、采取對策。二是通過(guò)設計科學(xué)的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權制度、內部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結合起來(lái)，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無(wú)法盡職的可能。三是通過(guò)設計相互制衡的組織體系，通過(guò)權力的分工和分配實(shí)現人員間的權責制衡，有效制止內部人控制行為。
國內銀行強調對員工加強管理以控制信貸風(fēng)險，但國內銀行內部制衡的組織體系尚未健全，各種財務(wù)激勵措施尚未落實(shí)，貸款審批權也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的`控制主要落實(shí)在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱(chēng)、監督困難的情況下通過(guò)加大違規成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規定相當嚴格，如一些銀行規定如果確因員工的過(guò)錯形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負責人也要受到相應行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴重不對稱(chēng)和法人治理結構不健全的問(wèn)題，再?lài)栏�、細致的責任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險，近年來(lái)信貸人員違規事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒(méi)有建立起來(lái)。一方面，貸款審批權基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調，基本還是傳統計劃體制下的老一套，主要的財務(wù)激勵措施按照績(jì)效考核進(jìn)行的獎勵變成了較為固定的獎金，實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分，失去了應有的激勵作用。
二、外資銀行信貸管理對我們的啟示。
綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進(jìn)做法，改革現有信貸管理制度具有很強的現實(shí)意義。
(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗，按照權力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。
遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現有信貸制度的基礎上強化信貸部門(mén)內部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門(mén)、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門(mén)各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統協(xié)調原則，各部門(mén)要圍繞一個(gè)共同的目標動(dòng)作，理順關(guān)系、增強實(shí)力、杜絕內耗。如在現有的風(fēng)險評估部門(mén)、貸款管理部門(mén)和資產(chǎn)保全部門(mén)的基礎上，加設信貸資產(chǎn)組合管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負責對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對全行潛在集中風(fēng)險進(jìn)行評估，并向銀行董事會(huì )、高級管理層、銀行監管機構、投資者提供報告，根據既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務(wù)部門(mén)、區域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監察。還可設置信貸政策管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負責制訂地區性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監管機構進(jìn)行溝通等。通過(guò)建立健全的信貸組織管理體系提高風(fēng)險管理的水平。
(二)樹(shù)立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險的雙重閘門(mén)。
信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調通過(guò)制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過(guò)分以責任制來(lái)制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現貸款損失從而避免處罰，往往對有問(wèn)題貸款在到期前進(jìn)行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險；為了將個(gè)人責任變?yōu)榧w責任，往往將所有貸款，無(wú)論金額大小都推給審貸委員會(huì )研究決定，降低了工作效率�，F時(shí)的問(wèn)題應是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀(guān)能動(dòng)性�？蓮囊韵氯矫嬷�(zhù)手：第一，打破目前信貸審批權限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤�？砂磳�(shí)際能力和以往業(yè)績(jì)給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng )造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過(guò)多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性。第三，改革現行工資分配制度。堅持市場(chǎng)化的報酬原則，調大績(jì)效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶(hù)經(jīng)理等級薪酬制度。
(三)客觀(guān)評價(jià)銀行信貸風(fēng)險，改變信貸營(yíng)銷(xiāo)觀(guān)念，正確處理好風(fēng)險管理與提高效率的關(guān)系。
我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：一是靈活性過(guò)強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶(hù)群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規模和償債能力，為企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)、盲目授信，甚至于違反國家賬戶(hù)管理、現金管理等有關(guān)制度，依賴(lài)壘大戶(hù)帶來(lái)的短期效益。二是過(guò)于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結構中，中小企業(yè)仍是絕對主體，但在信貸管理中，過(guò)份強調形式上的風(fēng)險防范，一味要求提供抵押擔保手續，不能根據企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避信貸風(fēng)險。靈活性過(guò)強實(shí)際上是沒(méi)有原則性，過(guò)于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險，只能通過(guò)制度的完善適度規避信貸風(fēng)險，對風(fēng)險的過(guò)度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應該在重新樹(shù)立正確的信貸風(fēng)險觀(guān)念，在防范信貸風(fēng)險的前提下，加大創(chuàng )新力度，提高經(jīng)營(yíng)效益水平。
[參考文獻]
[1]李宇光，劉向暖.論資本與社會(huì )信用[J].西安石油大學(xué)學(xué)報(社會(huì )科學(xué)版)，2004，(2).
[2]符習安.現代商業(yè)銀行全方位信貸風(fēng)險管理研究.求索[J]，2005，(5).
[3]宋蔚蔚.新巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行風(fēng)險衡量[J].重慶工學(xué)院學(xué)報，2005，(9).
[4]程磊.商業(yè)銀行基層行信貸管理的問(wèn)題與建議[J].華北金融，2005，（6）.
[5]高一兵.美國銀行信用風(fēng)險管理淺談[J].新金融，1995，(6).
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇10
摘要：自銀行誕生以來(lái)，資金管理工作就成為其工作的核心內容，它不但支撐著(zhù)銀行的整個(gè)業(yè)務(wù)體系，又對銀行的其它業(yè)務(wù)工作起到指導作用。銀行資金管理是銀行經(jīng)營(yíng)中的重中之重。因此，優(yōu)化銀行資金管理模式顯得尤為重要。本文從銀行資金管理模式的一般模式出發(fā)，提出了銀行資金管理一般模式的問(wèn)題，并針對問(wèn)題提出了優(yōu)化銀行資金管理模式的策略。
關(guān)鍵詞：銀行；資金管理；模式；優(yōu)化
通常情況下，銀行采用的銀行資金管理模式是：將資金交易業(yè)務(wù)從計劃、財務(wù)等管理部門(mén)、獨立出來(lái)，開(kāi)始面向市場(chǎng)，并成立了以經(jīng)營(yíng)為主的資金部，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)調配合，在不同市場(chǎng)開(kāi)展業(yè)務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn)管理模式。該模式的主要優(yōu)點(diǎn)有：各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)在資金負債計劃的框架內，完全自主地開(kāi)展業(yè)務(wù)，獨立面向市場(chǎng)進(jìn)行操作。然而，從實(shí)際情況來(lái)看，該模式也存在很多的缺點(diǎn)：
�。�1）各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)分別根據資產(chǎn)負債資源配置方案開(kāi)展業(yè)務(wù)，缺乏一個(gè)常設的、實(shí)時(shí)地確保信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)調的機構和相應機制；
�。�2）缺乏專(zhuān)門(mén)的資金管理機構，不能對流動(dòng)性進(jìn)行統一地、前瞻性地管理，從而影響了資金管理的效率，甚至還可能發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險；
�。�3）資金管理約束缺乏剛性，尤其是定價(jià)管理過(guò)于軟弱；
�。�4）分散的資金管理降低了管理水平，特別是利率風(fēng)險管理。上述缺點(diǎn)嚴重影響了銀行資金的管理水平，我們必須要優(yōu)化銀行資金管理模式，提高銀行資金管理水平。
從上述情況來(lái)看，優(yōu)化銀行資金管理模式是一個(gè)重要的課題，對于銀行的發(fā)展以及資金管理水平的提高都起到非常重要的作用。我們提出了以下五點(diǎn)優(yōu)化銀行資金管理模式的方法：
一、開(kāi)發(fā)網(wǎng)絡(luò )版銀行資金管理系統
利用網(wǎng)絡(luò )資源，開(kāi)發(fā)適用于農村信用禮的資金管理子系統，將支農再貸款的非現場(chǎng)監測管理具體到基層信用社， 明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實(shí)反映出再貸款的使用進(jìn)度，達到支農再貸款賬務(wù)管理的規范化和科學(xué)化。同時(shí)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò )將基層信用社與聯(lián)社、人民銀行之間實(shí)現互通，從而，人民銀行可隨時(shí)通過(guò)系統查看轄內支農再貸款總體運行情況，并對貸款投向、大額貸款及還本付息等情況進(jìn)行重點(diǎn)監測，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行現場(chǎng)核查，對支農再貸款風(fēng)險及時(shí)進(jìn)行防范和監控。另外，網(wǎng)絡(luò )系統能夠使多個(gè)人同時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)錄入或處理，便于復核、監督，優(yōu)化了銀行工作效率。
二、以Shibor為契機，建立以資金部為龍頭的'司庫制度
借鑒國際先進(jìn)的司庫制度，在國內商業(yè)銀行內部建立起統轄全行流動(dòng)性風(fēng)險、利率風(fēng)險，制定內部轉移定價(jià)的司庫機構（真正意義上的資金部Treasury Department），是一個(gè)非常好的優(yōu)化資金管理模式方法。
該模式是在各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和資產(chǎn)負債管理委員會(huì )之間，設置一個(gè)司庫部門(mén)，而該司庫部門(mén)的主要職能是：
�。�1）從全行資源配置的高度出發(fā)， 前瞻性地、主動(dòng)地對商業(yè)銀行日常流動(dòng)性進(jìn)行管理；
�。�2）以市場(chǎng)利率為導向，建立合理的內部轉移定價(jià)體系和定價(jià)機制；
�。�3） 對全行資金頭寸有關(guān)的各類(lèi)敞口風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時(shí)評估， 并提出相應措施進(jìn)行綜合調配，在控制風(fēng)險的前提下實(shí)現收益與風(fēng)險的匹配。
由此可見(jiàn)司庫機構能夠相對客觀(guān)地對業(yè)務(wù)部門(mén)的敞口風(fēng)險進(jìn)行公正的評價(jià)，同時(shí)也可以跨部門(mén)地對敞口頭寸進(jìn)行調配，從而提高全行資源配置效率。
三、推行全能管家多銀行資金管理系統
全能管家多銀行資金管理系統將為集團客戶(hù)提供一站式資金、金融管理服務(wù)，滿(mǎn)足企業(yè)不斷提升的金融服務(wù)需求。系統的組成模塊包括：統一數據服務(wù)平臺、現金流管理、資金計劃管理、資金結算管理、內部銀行管理、金融交易管理、投資理財平臺、綜合查詢(xún)系統等，多銀行數據服務(wù)程序實(shí)現企業(yè)和各銀行機構信息直通式處理，實(shí)現企業(yè)多銀行賬戶(hù)資金的集中管控與統一劃撥，以全面、專(zhuān)業(yè)、便捷、靈活的系統服務(wù)，滿(mǎn)足企業(yè)掌控多銀行賬戶(hù)信息，明晰資金流時(shí)效性、有效量化資金流，加強風(fēng)險管控等多項資金管理需求。
四、合理調整資金分布狀況，努力實(shí)現資產(chǎn)負債組合的最優(yōu)化
商業(yè)銀行資金配置失誤而導致的流動(dòng)性不足是銀行危機的實(shí)質(zhì)，因而保持資金的流動(dòng)性是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的關(guān)鍵所在。按照“三性”原則進(jìn)行最佳組合，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的終極目的是實(shí)現經(jīng)營(yíng)效益最大化，而其核心內容則是如何合理地配置資金建立適宜的資金配置方式，按照制度規則實(shí)施資金配置，降低決策的不確定性問(wèn)題。按照市場(chǎng)變化的要求調整資金配置行動(dòng)，尋求最佳的資金配置方式；提高資金配置質(zhì)量。由于非對稱(chēng)信息的存在，銀行總是不可能比債務(wù)人本身對銀行貸出資金的使用情況了解得更多。通過(guò)實(shí)施風(fēng)險的內部控制措施，銀行強化對債務(wù)人的信息披露要求及建立科學(xué)系統的分析評估體系，減輕非對稱(chēng)信息的影響，提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量，降低銀行的資產(chǎn)配置風(fēng)險。
五、實(shí)施會(huì )計核算中心的銀行資金管理模式
成立會(huì )計核算中心，實(shí)行部門(mén)集中核算是我國會(huì )計管理體制的重大變革。會(huì )計核算中心制可以對各單位的資金實(shí)行集中管理、直接收付、單一賬戶(hù)、分戶(hù)核算。因此，實(shí)施會(huì )計核算中心的銀行資金管理模式是一個(gè)行之有效的方法。該方法要從三個(gè)方面入手：
�。�1）、建立必要的銀行賬��；
�。�2）做好資金收付的賬薄登記；
�。�3）搞好月末對賬工作。通過(guò)這三方面的工作便能夠很好的實(shí)施會(huì )計核算中心的銀行資金管理模式，優(yōu)化了銀行資金管理的模式。
因此，采用上述資金管理模式，將能使銀行資金管理模式適應WTO所帶來(lái)的市場(chǎng)競爭環(huán)境，能夠抓住市場(chǎng)開(kāi)放所帶來(lái)的機遇，優(yōu)化了銀行資金管理模式，走上穩健的可持續發(fā)展道路。
參考文獻：
[1]陳磊，王文平。 寡頭競爭、銀行資金管理與存款準備金政策。 技術(shù)經(jīng)濟與管理研究。 2008年第1期。
[2]王學(xué)江，牟家明，于海波。 商業(yè)銀行資金管理存在的問(wèn)題及對策研究。 經(jīng)濟技術(shù)協(xié)作信息。 2009年總第994期。
[3]魯玲。 中央銀行資金管理系統的缺陷及對策。 應用技術(shù)。 2008年4月10日第4期。
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇11
摘要：隨著(zhù)WTO進(jìn)程的深入，我國銀行面臨著(zhù)來(lái)自各國的商業(yè)銀行的激烈競爭。如何在競爭中立于不敗之地，提高我國銀行業(yè)的整體績(jì)效是重中之重。本文以績(jì)效管理理論為基礎，從我國銀行績(jì)效考核的特征分析出發(fā)，著(zhù)重研究了目前我國銀行在績(jì)效管理方面普遍存在的問(wèn)題，提出了改進(jìn)及加強績(jì)效管理的途徑及方法。
關(guān)鍵詞：績(jì)效管理 銀行。
加入世貿組織標志著(zhù)我國的改革開(kāi)放進(jìn)入了一個(gè)新的階段，向市場(chǎng)經(jīng)濟體制、向國際規范邁進(jìn)的步伐加快。但與此同時(shí)，中國的銀行業(yè)也將隨著(zhù)入世而對外開(kāi)放，外資銀行的市場(chǎng)準入，國民待遇，國內金融市場(chǎng)與國際市場(chǎng)的融合等等，面臨著(zhù)入世帶來(lái)了巨大的沖擊。人力資源作為商業(yè)銀行的核心資源流動(dòng)越來(lái)越頻繁，管理相對而言越來(lái)越復雜，由此也帶來(lái)了一系列新的問(wèn)題，如怎樣充分調動(dòng)員工的積極性，怎樣激發(fā)員工的創(chuàng )造性，怎樣使員工的工作目標與企業(yè)戰略目標一致等等；這些都與人力資源績(jì)效管理相關(guān)，也是各家商業(yè)銀行函待解決的問(wèn)題。
1、我國銀行績(jì)效管理的現狀
銀行的績(jì)效管理是使銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)層面在持續交流的過(guò)程中，為銀行持續創(chuàng )造價(jià)值做出可預見(jiàn)及評價(jià)的貢獻的一整套程序。其銀行實(shí)施績(jì)效管理的目標是“以?xún)r(jià)值最大化為目標，持續改進(jìn)銀行各個(gè)層面的績(jì)效水平，實(shí)現員工績(jì)效與組織績(jì)效的有機融合，引導銀行提高核心競爭力，不斷超越競爭對手，推動(dòng)組織戰略目標的實(shí)現。
目前，我國對于績(jì)效管理的一些常用方法，如KPI、平衡計分卡、述職制度等的理論研究已經(jīng)比較成熟，但是對于這些方法如何有效地與實(shí)際結合，目前還在結合行業(yè)特點(diǎn)作進(jìn)一步的研究。
國內招商銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行走在探索績(jì)效管理的前列，大都已建立了以綜合經(jīng)營(yíng)計劃為前提和考核標準的績(jì)效體系；建設銀行也己建立了以經(jīng)濟增加值為基礎的財務(wù)考評體系，總行推出了人事激勵與約束考評辦法；農業(yè)銀行雖然基本建立了以利潤為核心的財務(wù)考核，但其缺乏綜合經(jīng)營(yíng)計劃等基礎考核體系，總體而言，國內商業(yè)銀行在績(jì)效管理方面基于經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際的深入探索和研究還比較少，根本上還是缺乏基于經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需求的全面分析，尚沒(méi)有建立起扎實(shí)的管理基礎，如完善的崗位評估機制等，也沒(méi)有形成能與先進(jìn)管理理念有機結合的績(jì)效管理體系等。故此，目前國內銀行的績(jì)效管理尚在初期階段，出現了不少的問(wèn)題與缺陷。
2、我國銀行績(jì)效管理中存在的問(wèn)題
2.1 對績(jì)效管理的定位不準
績(jì)效管理的定位問(wèn)題其實(shí)質(zhì)就是通過(guò)績(jì)效評價(jià)要解決什么問(wèn)題�？�(jì)效評價(jià)工作的管理目標是什么。定位的準確與否直接影響到考核的實(shí)施，定位的不同必然帶來(lái)實(shí)施方法上的差異。對績(jì)效管理定位的模糊主要表現在對考核缺乏明確的目的。僅僅是為了考核而考核，結果是流于形式；有的沒(méi)能很好地利用考核結果，耗費了大量的時(shí)問(wèn)和人力、物力，結果不了了之。有的是為了分配工資而考核。片面地看待考核的管理目標。對考核的目的定位過(guò)于狹窄。
2.2 績(jì)效標準缺乏科學(xué)性與合理性
近年來(lái)國有銀行的績(jì)效考核體系已由過(guò)去的“德、勤、能、績(jì)”體系轉向了以業(yè)績(jì)?yōu)橹鞯捏w系，考核標準多由人力資源部門(mén)按照銀行部門(mén)分類(lèi)設立，在業(yè)績(jì)標準的制定上存在多種問(wèn)題。一方面是設計業(yè)績(jì)標準的主體單一，人力資源部門(mén)對各部門(mén)了解程度有限，在沒(méi)有部門(mén)主管及員工參與的情況下由其主觀(guān)制定出的標準缺乏合理性。另一方面是沒(méi)有充分考慮到績(jì)效的多維性、多因性特點(diǎn)，績(jì)效考核指標重業(yè)績(jì)輕其他、重結果輕過(guò)程，績(jì)效標準缺乏科學(xué)性。
2.3 員工發(fā)展與企業(yè)發(fā)展不同步
凡是國有銀行的員工，或多或少存在著(zhù)對自己未來(lái)的職業(yè)生涯缺少認識，不知道該如何發(fā)展和努力來(lái)實(shí)現自己的人生價(jià)值。有些員工從一進(jìn)銀行就在一個(gè)工作崗位上連續做了十幾年，對其他的工作崗位一無(wú)所知：有些員工剛進(jìn)行時(shí)朝氣蓬勃、有所專(zhuān)長(cháng)，但得不到重視和培養，隨著(zhù)時(shí)間的推移，專(zhuān)長(cháng)慢慢消失；員工只能等待，等待為數不多的晉升機會(huì )，實(shí)現他們認為的職業(yè)目標，而得不到機會(huì )的員工士氣越來(lái)越低落，開(kāi)始對自己的前途感到灰心，對企業(yè)的忠誠度和對工作的責任心大幅下降。
2.4 績(jì)效信息記錄工作量大，疏導溝通流于形式
非經(jīng)營(yíng)部門(mén)（崗位）每周都要編制工作周報，部分員工還有工作記錄、丁作計劃等。指定的工作人員還要審核、匯總、檢查個(gè)人、小組、部門(mén)丁作周報和其他資料，并做好記錄，工作量較大。據調查統計，這些工作已占到每人工作量的1/6，個(gè)別時(shí)候達到1/4以上，部分信息的真實(shí)性和準確性也難以考證。少數部門(mén)（崗位）為了獲得更多的績(jì)效，經(jīng)常做表面文章。在一定程度上影響了中心工作；少數管理者對下屬的工作了解得不夠透徹，缺乏溝通技巧，所提建議不具有針對性和指導性，無(wú)法幫助下級改進(jìn)工作，無(wú)法糾正績(jì)效行為與目標產(chǎn)生的偏離，加上部門(mén)（崗位）與上級的溝通機會(huì )不均等。使少數管理者對下屬工作業(yè)績(jì)的評價(jià)不夠合理，在一定程度上影響了部門(mén)（崗位）的績(jì)效考評、績(jì)效反饋和結果運用。
2.5 是管理信息系統不夠完善
考核指標的選取仍然缺乏科學(xué)性、系統性、完整性，可操作性較差。根據現今國內商業(yè)銀行存在的問(wèn)題、以及對此些問(wèn)題的分析，我們需要在今后的工作中采取切實(shí)有效的措施來(lái)逐步完善。
3、加強我國銀行績(jì)效管理的途徑、建議。
3.1 明確績(jì)效管理的目的
一方面，績(jì)效考核是對員工的工作行為與工作結果全面地、系統地、科學(xué)地進(jìn)行考察、分析、評估與傳遞的過(guò)程。它的.本質(zhì)就是考核組織成員對組織的貢獻、或者對組織成員的價(jià)值進(jìn)行評價(jià)，它是管理者與員工之間為提高員工能力與績(jì)效，實(shí)現組織戰略目標的一種管理溝通活動(dòng)。另一方面，績(jì)效考核是對績(jì)效管理過(guò)程的一種控制，它是手段，不是目的�？�(jì)效管理的目的是為了績(jì)效的提升和實(shí)現組織戰略目標。
3.2 制定科學(xué)的績(jì)效計劃
績(jì)效計劃是績(jì)效管理的起點(diǎn)，管理者要對部門(mén)（崗位）的工作環(huán)境、歷年工作完成程度、同城商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理情況等進(jìn)行深入的調查研究。使管理雙方能夠充分溝通�？茖W(xué)合理地確定出績(jì)效管理周期內績(jì)效目標、計劃進(jìn)度及其評價(jià)標準。然后將績(jì)效計劃層層分解到具體部門(mén)和崗位。盡量減少行政命令，使部門(mén)（崗位）通過(guò)自身努力，最終實(shí)現績(jì)效計劃：適當增加獎懲指標的加工比例，給部門(mén)（崗位）的創(chuàng )新增加動(dòng)力。
3.3 以人為本
制訂合理的職業(yè)發(fā)展規劃績(jì)效管理的基礎是以人為本，根據不同人的差異，確定不同的職業(yè)發(fā)展路線(xiàn)，并提供其施展才能的舞臺。
�、僭O計不同的發(fā)展模式。
以馬斯洛需求理論的角度來(lái)看，因為人人都有社交、自尊和自我實(shí)現的需求動(dòng)機，而職業(yè)發(fā)展規劃的存在則是敦促個(gè)人不斷自主性追求成長(cháng)以滿(mǎn)足這些需求的動(dòng)力，故職業(yè)發(fā)展規劃相當重要。員工和人力資源部門(mén)要共同設計職業(yè)發(fā)展模式。員工應根據自己的性格、愛(ài)好、學(xué)歷、經(jīng)歷、個(gè)人價(jià)值觀(guān)等各種因素，明確自己追求的方向和目標。人力資源部門(mén)要給予必要的幫助，建立完善崗位職業(yè)發(fā)展規劃系統機制，鼓勵員工分別從管理型或專(zhuān)業(yè)技術(shù)型發(fā)展方向上找到適合自己發(fā)展的模式，最大化地挖掘其潛力，真正實(shí)現員工與企業(yè)同步發(fā)展。
�、趯�(shí)施競爭上崗。
“人無(wú)遠慮，必有近患”，人在缺少壓力的情況下，就會(huì )產(chǎn)生惰性，從而一事無(wú)成。因此，必要的壓力是動(dòng)力所在，而實(shí)施競爭上崗是產(chǎn)生壓力的有效手段。有了競爭就有比較，能力強的員工就能脫穎而出，而不用論資排輩、苦苦等待，這樣企業(yè)的活力增強了，選人用人渠道拓寬了，對企業(yè)和個(gè)人都有利。同時(shí)，競聘成功的人有了干勁，競聘不上的人，有了前進(jìn)的動(dòng)力。對競聘成功的員工，除了肯定外，還要及時(shí)指出不足之處，明確競聘成功只是暫時(shí)領(lǐng)先別人，不能做出讓人信服的業(yè)績(jì)，最后還會(huì )被淘汰出局；對競聘失敗的員工，更多要給予關(guān)心和支持，提供必要的崗位培訓和其它幫助，盡快使他們恢復信心，看清自己的不足，為下一次競爭上崗做好準備。
�、弁菩衅溉沃贫群徒涣髦贫�。
選聘管理人員，關(guān)鍵在于如何根據職位要求，發(fā)揮個(gè)人的長(cháng)處，盡可能放在最能發(fā)揮其長(cháng)處的職位上，不求完美，但求適合。聘任要有一定的年限，一般2—3年為宜，對受聘者要明確聘期的目標，簽訂聘期目標責任書(shū)。根據任期內工作能力的體現和最終的業(yè)績(jì)來(lái)決定續聘、高聘、低聘。
3.4 改善溝通方式
要改善溝通方式，增強溝通效果，盡量減少績(jì)效信息的收集、記錄和檢查工作量。上下級之間應通過(guò)部門(mén)例會(huì )、定期匯報、直接面談和電話(huà)溝通等主要績(jì)效溝通形式定期或定期地進(jìn)行溝通，促使下級不斷改進(jìn)工作方法和技能，糾正績(jì)效行為與目標可能產(chǎn)生的偏離，合理評價(jià)員工在考評期內的工作業(yè)績(jì)，分析員工績(jì)效不佳的原因，共同確定工作改進(jìn)的措施；適當簡(jiǎn)化績(jì)效信息的收集、記錄和檢查程序，盡量減少部門(mén)（員工）的工作量。集中精力搞好中心工作。
3.5 建立績(jì)效管理信息系統
作為IT業(yè)的最大買(mǎi)家之一，我國銀行業(yè)迄今已經(jīng)投入了數以千億計的技術(shù)裝備成本。在軟件方面，企業(yè)績(jì)效管理信息系統也必將進(jìn)入我國銀行業(yè)的應用范圍�？�(jì)效考核中涉及到大量的財務(wù)與非財務(wù)指標，這些指標都要通過(guò)一定的統計渠道進(jìn)行搜集、整理、加工、與分析才能形成有效的信息，這需要有一個(gè)完整的信息系統來(lái)支撐，以保證考核中間進(jìn)行及時(shí)、有效的過(guò)程控制與決策�？�(jì)效管理信息系統正是立足于企業(yè)自身管理模式，借用信息化手段，通過(guò)計算機網(wǎng)絡(luò )技術(shù)、數據庫技術(shù)、WEB技術(shù)相結合的方式。通過(guò)收集、觀(guān)察和記錄從員工入職面試到離職期間工作業(yè)績(jì)、個(gè)人發(fā)展等各類(lèi)數據信息，為績(jì)效管理提供必要的員工績(jì)效原始記錄，客觀(guān)地記錄員工成就的過(guò)程，克服在對員工考核、員工管理、人事決策、獎懲升遷中存在的主觀(guān)傾向，把企業(yè)對員工的指導要求融入到系統運作規則中，以一種即時(shí)的、形象化的方式指導員工按規則完成績(jì)效管理的相關(guān)活動(dòng)，使人力資源管理更加規范化和科學(xué)化，從而提高績(jì)效管理效率。
4、結束語(yǔ)
現今中國經(jīng)濟正以高速發(fā)展的勢頭，全面融入世界經(jīng)濟發(fā)展和激烈競爭的大潮之中，經(jīng)濟金融外部環(huán)境發(fā)生的這種劇烈變化，加快了金融體制改革的步伐，改變了金融業(yè)務(wù)的交易方式和經(jīng)營(yíng)管理模式，對金融業(yè)尤其是銀行業(yè)帶來(lái)了前所未有的競爭壓力。金融業(yè)的競爭更突出的表現在對人力資源的爭奪上，而要在人力資源競爭中取得優(yōu)勢，就必須建立一整套科學(xué)合理的人力資源管理機制�？�(jì)效管理作為現代人力資源管理機制的重要組成部分，就是要正確評價(jià)各級機構、部門(mén)和員工的績(jì)效，并對不同績(jì)效結果給予恰當的激勵，以促進(jìn)組織和員工績(jì)效水平的不斷提高，從而不斷提升核心競爭能力，實(shí)現組織的總體戰略目標。在知識經(jīng)濟時(shí)代，銀行管理更加強調以客戶(hù)為中心，以市場(chǎng)為導向，建立績(jì)效協(xié)同管理模式，使績(jì)效管理制度化。實(shí)施績(jì)效管理不可能一步到位，這就要求銀行的管理者及時(shí)跟蹤學(xué)習績(jì)效管理前沿理論，隨內外環(huán)境和管理要求的變化持續改進(jìn)，使績(jì)效管理逐步完善，不斷取得進(jìn)步。
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇12
摘要：商業(yè)銀行成本管理的優(yōu)化是建立在健全的成本控制管理會(huì )計體系基礎上的，旨在適應日益變化的市場(chǎng)需求和競爭需求，滿(mǎn)足商業(yè)銀行對經(jīng)營(yíng)效益最大化的追求。對此，下面就以商業(yè)銀行成本管理為中心，圍繞商業(yè)銀行成本管理的優(yōu)化幾個(gè)方面進(jìn)行簡(jiǎn)單的闡述。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；成本管理；優(yōu)化
市場(chǎng)經(jīng)濟格局的不斷變化，經(jīng)濟體制趨于開(kāi)放式和多元化的發(fā)展，都給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)了巨大的壓力和挑戰，迫切需要商業(yè)銀行從經(jīng)營(yíng)理念、資源配置、業(yè)務(wù)范疇、服務(wù)手段、金融創(chuàng )新等方面尋求創(chuàng )新和突破，以不斷滿(mǎn)足市場(chǎng)高頻率和高節奏的發(fā)展要求。在這種背景下，強調對銀行成本管理的優(yōu)化，加強資金集中管理和統一配置，提高對成本管理質(zhì)量和效率，對于商業(yè)銀行實(shí)現利益最大化和良性持續發(fā)展而言都具有關(guān)鍵性的作用。
一、商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的必要性
商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化以實(shí)行銀行資金集中管理和統一配置為發(fā)展方向，是為了強調對銀行內部的改革和創(chuàng )新，以實(shí)現銀行經(jīng)營(yíng)效益最大化為目的，提升銀行的市場(chǎng)競爭力，滿(mǎn)足銀行持續、穩定、健康、良性的發(fā)展要求�？陀^(guān)來(lái)講，關(guān)于商業(yè)銀行成本優(yōu)化管理的必要性主要體現在以下的幾個(gè)方面。
(一)滿(mǎn)足市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展需求。
經(jīng)濟全球化的發(fā)展為我國經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟水平的提升創(chuàng )造了更多的機遇和挑戰，我國的綜合實(shí)力和國際競爭力都有了明顯的提高。隨著(zhù)金融環(huán)境的不斷改變，經(jīng)濟市場(chǎng)的不斷變化，都使得以往的銀行資金管理體制已經(jīng)不能滿(mǎn)足和適應當前經(jīng)濟發(fā)展需求。對此，商業(yè)銀行在應對市場(chǎng)壓力和競爭過(guò)程中要想取得發(fā)展，保留優(yōu)勢，就必須要加強對資金體制的變革，優(yōu)化資金成本的配置和管理，以市場(chǎng)發(fā)展為基礎，以資金價(jià)格為導向，加強自身資金結構的調整，以進(jìn)一步的保障銀行資金成本管理的科學(xué)性、規范性和合理性。
(二)應對國際市場(chǎng)挑戰的需求。
經(jīng)濟市場(chǎng)的多元化、開(kāi)放性都進(jìn)一步的擴大了金融市場(chǎng)，為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng )造更好的機遇和條件，但同樣也使得銀行面臨更大的調整，在全球化的浪潮下，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、經(jīng)營(yíng)方式、發(fā)展內涵都發(fā)生了巨大的改變，逐漸向國際化方向發(fā)展。特別是隨著(zhù)其金融格局的調整、經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)、結算電子化以及服務(wù)質(zhì)量和水平等方面的改善與成熟，都進(jìn)一步提高了我國商業(yè)銀行在市場(chǎng)中的影響力。但外資銀行的進(jìn)駐、外資銀行現代化的管理理念、科學(xué)完善的資金核算體系以及先進(jìn)的管理手段和方法都在很大程度上對國有商業(yè)銀行造成沖擊和影響，推動(dòng)我國國有銀行資金管理體制的改革和創(chuàng )新。三是、實(shí)現商業(yè)銀行對經(jīng)營(yíng)效益最大化的追求。商業(yè)銀行發(fā)展的根本目的之一是追求經(jīng)營(yíng)效益最大化,提高股東回報水平。為此，需要有更為完善和健全的資金成本管理體制與先進(jìn)的資金核算和管理手段、方法。在這種情況下，對現有資金管理體制的改革和創(chuàng )新無(wú)疑是商業(yè)銀行尋求效益最大化和實(shí)現發(fā)展戰略目標的.必然選擇。四是、銀行整體改革和發(fā)展內因驅動(dòng)。在應對市場(chǎng)壓力和挑戰下，國有商業(yè)銀行不斷尋求符合自身發(fā)展和要求的經(jīng)營(yíng)管理體制和管理模式，不斷加強成本管理體系的調整和結構的優(yōu)化，在不斷變革、完善和發(fā)展過(guò)程中，推動(dòng)銀行整體的改革。目前，商業(yè)銀行已經(jīng)初步形成資本集中管理和統一配置的發(fā)展，銀行會(huì )計結算體系越來(lái)越現代化、信息化，成為銀行整體改革必不可少的一部分。
二、商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的具體措施
商業(yè)銀行成本管理的優(yōu)化關(guān)系到銀行的經(jīng)營(yíng)效益以及銀行持續、穩定、健康的發(fā)展，因而，優(yōu)化商業(yè)銀行成本管理也應該是全面的、多層次的，深入銀行內部改革和發(fā)展要求的。下面將從對外、對內兩個(gè)方面進(jìn)行分析。
(一)商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的外部環(huán)境構建及效應分析。
1.建立完善的資金管理體系并明確資金管理職責，以強化資金管理的集約性和統一配置性。資金管理部門(mén)要充分發(fā)揮自身職責，將利率與資金有機結合，為資金管理和配置提供更為全面、準確和合理的資金信息，提高資金統籌管理和經(jīng)營(yíng)的效率和質(zhì)量。一方面，在掌握和了解銀行資產(chǎn)負債結構情況條件下，提高對資金信息的利用效率，有助于實(shí)現對資金價(jià)格更為規范化、合理化的調整。另一方面，有助于以市場(chǎng)為導向、以資金價(jià)格為依據構建內外資金管理體系，提高對資金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的把控性。此外，還能更為準確得考核基層資金經(jīng)營(yíng)效益，從整體上把握自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。
2.加強對專(zhuān)業(yè)人才的培養和訓練。人才在商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化方面是第一生產(chǎn)力，對于人才的選擇要結合實(shí)際，所選人才除了要求其掌握專(zhuān)業(yè)的資金管理技能和水平以外，還需要具備良好的計算機、會(huì )計核算以及統計分析能力。選擇優(yōu)秀人才后還需要加強培訓，突出專(zhuān)業(yè)技能、綜合素養、職業(yè)操守等方面的培訓，以提升人才的學(xué)習意識，滿(mǎn)足不斷變化的金融環(huán)境需求和銀行改革、創(chuàng )新需求。
3.建立信息化、網(wǎng)絡(luò )化的銀行資金成本管理體系和操作平臺，滿(mǎn)足對資金管理全過(guò)程、動(dòng)態(tài)化的分析、監測、控制和評價(jià)，為實(shí)現資金集中管理和統一配置創(chuàng )造良好的條件和技術(shù)支持。同時(shí)，利用信息化技術(shù)建立現代化、科學(xué)化的計算機管理操作平臺，以提高對資金營(yíng)運的監管、分析，突出對銀行資產(chǎn)負債結構的優(yōu)化以及對銀行資金的有效管理和統籌配置。
(二)商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的內部環(huán)境的構建及效應分析。
1.強調科學(xué)認定籌資成本。商業(yè)銀行成本管理具有特殊性和復雜性，其自身負債業(yè)務(wù)品種也比較繁多，存在不同的利率標準和負債要求。因此，為優(yōu)化商業(yè)銀行內部的資金管理，加強對業(yè)務(wù)成本的控制，完善內部結構體系，必須要樹(shù)立統籌的發(fā)展觀(guān)念，構建統一化的發(fā)展目標，正確引導基層行的發(fā)展，實(shí)現長(cháng)遠利益與眼前利益的有效結合，科學(xué)認定籌資成本，使商業(yè)銀行內部資金管理向集約化、統一化的方向發(fā)展。同時(shí)關(guān)于籌資成本的構建，要從存款利率、應繳稅金、工資費用方面進(jìn)行全面分析，并結合國家相關(guān)政策的要求進(jìn)行調整和科學(xué)設定。除此之外，還需要考慮一些特殊因素，如：特定環(huán)境和經(jīng)濟區域內，由于客觀(guān)因素而造成的存款余額較大且定期存款占比較高的銀行，應適當的給予結構調整緩沖期；對于新業(yè)務(wù)拓展應當給予一定利益補償等等。
2.建立以盈利為目的的資金配置體系。商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化應當遵循市場(chǎng)發(fā)展規律和商業(yè)銀行發(fā)展基本要求，對資金的合理配置和優(yōu)化管理要始終秉持合理、有效、盈利的基本原則，包括：分類(lèi)標準與實(shí)際執行利率結合方面、資金價(jià)格導向作用方面、特定因素方面等都要做好調整、優(yōu)化和分析工作。一方面保障數據完整、準確，避免數據統計失真和遺漏；另一方面，資金配置價(jià)格要結合實(shí)際執行利率，為基層銀行發(fā)展創(chuàng )造公平、客觀(guān)的盈利空間。以資金價(jià)格引導資金流向，積極發(fā)揮利率杠桿作用，實(shí)現對銀行不同資產(chǎn)、銀行不同發(fā)展階段的資金配置價(jià)格的科學(xué)性和合理性。此外，還需要考慮特定因素，包括一些歷史遺留問(wèn)題、政策性因素等，做好統籌管理工作。
3.實(shí)現資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)均衡發(fā)展，從整體上提高銀行的盈利能力�？紤]資金與配置資金的利率差問(wèn)題，確保二者之間的平衡性，推動(dòng)資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的有機結合與均衡發(fā)展，實(shí)現銀行資金的良性循環(huán)，為銀行整體業(yè)務(wù)水平和盈利能力的提升創(chuàng )造條件。
(三)完善內部運行機制，防范資金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
建立完善的業(yè)務(wù)操作系統和風(fēng)險評估體系，提高對風(fēng)險的預見(jiàn)性和防范性。
2.建立嚴格的資金管理制度和操作流程，以保障資金管理操作的規范性和合理性。
3.建立規范的審查機制和審批制度，明確責任分工制，將科學(xué)管理和規范操作落實(shí)到具體。
4.建立科學(xué)的資金預測、市場(chǎng)預測和風(fēng)險預警體系，發(fā)揮網(wǎng)絡(luò )化、信息化的管理優(yōu)勢，以提高管理質(zhì)量和管理水平。
參考文獻：
[1]任配莘.我國商業(yè)銀行財務(wù)治理問(wèn)題與對策研究[D].山西財經(jīng)大學(xué),2014.
[2]潘森森.管理會(huì )計在現代商業(yè)銀行中的運用[J].經(jīng)濟與社會(huì )發(fā)展,2010.
【淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文】相關(guān)文章：
論我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗比較與啟示03-28
企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)與經(jīng)濟管理有效融合淺析論文01-25
經(jīng)濟資本配置與操作風(fēng)險管理03-24
企業(yè)資本結構淺析03-20
淺析工程經(jīng)濟管理的風(fēng)險及對策03-04
電力工程技術(shù)經(jīng)濟管理造價(jià)控制淺析論文12-22
建筑經(jīng)濟管理的論文11-21
經(jīng)濟管理專(zhuān)業(yè)論文11-27
經(jīng)濟管理方面論文11-28