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關(guān)于完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的思考
風(fēng)險能力是商業(yè)生存與發(fā)展的核心能力之一。隨著(zhù)全球一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險日益復雜，風(fēng)險管理不僅影響著(zhù)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，而且決定著(zhù)商業(yè)銀行的生死存亡。加入WTO后，中國銀行業(yè)融入全球金融競爭的步伐也日益加快，如何應對全新的競爭形勢，構建完善的風(fēng)險管理體系，提高對金融風(fēng)險管理與控制的水平，是中國銀行業(yè)尤其是國有商業(yè)銀行需要解決的重要問(wèn)題。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理現狀
(一)銀行業(yè)主要風(fēng)險類(lèi)別及管理要求
銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的企業(yè)。巴塞爾資本舊協(xié)議將銀行風(fēng)險分為8大類(lèi)：
1．信用風(fēng)險：交易對象無(wú)力履約的風(fēng)險。
2．國家或轉移風(fēng)險：與借款人所在國的、和有關(guān)的風(fēng)險(轉移風(fēng)險是國家風(fēng)險的一種表現形式，即當借款人的不以本幣計算時(shí)，借款人有時(shí)可能無(wú)法得到外幣)。
3．風(fēng)險：由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)而使表內外頭寸遭受損失的風(fēng)險(如外匯風(fēng)險)。
4．利率風(fēng)險：利率出現不利變化所帶來(lái)的風(fēng)險。
5．流動(dòng)性風(fēng)險：銀行無(wú)力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供(流動(dòng)性不足)的風(fēng)險。
6．操作風(fēng)險：內控及公司治理機制失效，信息技術(shù)系統的重大失效，災難事故。
7．風(fēng)險：法律不完善、不正確，法律缺失。
8．聲譽(yù)風(fēng)險：違規違法操作損害銀行聲譽(yù)。
為了適應不同風(fēng)險評估模型的技術(shù)性要求，新巴塞爾資本協(xié)議第一支柱對銀行風(fēng)險做了重新劃分，將銀行風(fēng)險分為：信用風(fēng)險(銀行賬戶(hù)，含國家風(fēng)險)、市場(chǎng)風(fēng)險(交易賬戶(hù))、操作風(fēng)險(含利率風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、法律風(fēng)險)三大類(lèi)。同時(shí)，新巴塞爾資本協(xié)議要求將市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險納入整體風(fēng)險管理，提出了三種復雜程度不同的方法，用以測量信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，據此決定銀行的資本水平。新協(xié)議提出了一個(gè)靈活性的監管框架，銀行可以根據自身的業(yè)務(wù)復雜程度、老練程度以及風(fēng)險的特點(diǎn)，選擇一種最合適的方法。但是，監管框架本身也鼓勵銀行采用更強有力風(fēng)險管理手段和更精確的風(fēng)險測量方法。監管當局不僅要對商業(yè)銀行的資本充足率進(jìn)行監管，而且還要對商業(yè)銀行的內控建設和風(fēng)險管理能力進(jìn)行監管�？偠灾�，商業(yè)銀行面臨著(zhù)更高、更大的風(fēng)險管理壓力。
(二)商業(yè)銀行風(fēng)險管理現狀
中國加入WTO后，銀行的各項改革與發(fā)展事業(yè)面臨著(zhù)比以往任何時(shí)候更為嚴酷的競爭環(huán)境，同時(shí)由于經(jīng)營(yíng)所存在的諸多弊端，缺乏實(shí)現風(fēng)險與內控管理目標的有效手段，大量的不良資產(chǎn)和不斷暴露的案件所造成的損失，仍在不斷地蠶食著(zhù)我們本來(lái)不是很充足的資本金和有限的利潤，從根本上削弱著(zhù)抵御風(fēng)險和持續發(fā)展的能力。
在中國加入WTO后的相當長(cháng)的一段時(shí)間，銀行不僅面臨著(zhù)傳統的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，而且還面臨著(zhù)日益增多和復雜的市場(chǎng)風(fēng)險，更面臨著(zhù)化解巨額存量不良資產(chǎn)的風(fēng)險。與中國加入WTO后激烈市場(chǎng)競爭的要求相比，與我行面臨的風(fēng)險管理的嚴峻形勢要求相比，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理無(wú)論是在理念上和認識上，還是在風(fēng)險管理組織體系上和風(fēng)險管理機制上，無(wú)論是在風(fēng)險管理范圍上和深度上，還是在風(fēng)險管理技術(shù)手段和隊伍建設上，都還存在著(zhù)相當大的差距。風(fēng)險管理中存在注重結果管理、忽視過(guò)程管理、基礎管理水平較低、內控體系不健全等問(wèn)題。為適應新形勢下金融監管要求和滿(mǎn)足自身生存與發(fā)展的需要，在未來(lái)經(jīng)營(yíng)管理中，商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險管理為中心的思想，將風(fēng)險管理與控制作為首當其沖的重要任務(wù)，通盤(pán)考慮，穩步推進(jìn)，將商業(yè)銀行所面臨的各類(lèi)風(fēng)險納入我們的管理和控制范圍，構建完善的風(fēng)險管理體系，采取行之有效的風(fēng)險管理措施，把各種風(fēng)險可能造成的損失減少到最低限度，走質(zhì)量?jì)?yōu)先發(fā)展之路，才能真正地把商業(yè)銀行建成具有較強國際競爭力的現代金融企業(yè)。
二、進(jìn)一步完善風(fēng)險體系的相關(guān)建議
完整的風(fēng)險控制管理體系包括良好的內部控制體系、風(fēng)險識別與評估體系、職責分工與控制措施、管理信息系統、檢查監督體系等方面內容。當前商業(yè)面臨著(zhù)巨大的風(fēng)險管理壓力，在現代條件下，隨著(zhù)衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng )新，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險越來(lái)越大，風(fēng)險種類(lèi)越來(lái)越多，風(fēng)險的表現形式越來(lái)越隱蔽而復雜，因而對風(fēng)險管理的要求越來(lái)越高。目前需加強以下幾方面工作，逐步建立起運轉自如、反應靈敏、控制有效、監督有力的風(fēng)險管理組織體系。
(一)建立風(fēng)險與內控管理環(huán)境，塑造現代商業(yè)銀行風(fēng)險管理
首先是要樹(shù)立現代銀行風(fēng)險管理理念，摒棄各種錯誤認識，樹(shù)立先進(jìn)的銀行風(fēng)險管理文化。金融風(fēng)險是銀行業(yè)務(wù)的伴生物，存在于銀行各項業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，防范和控制風(fēng)險與業(yè)務(wù)拓展是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中并行的兩條主線(xiàn)。風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是一個(gè)有機的整體，要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的辯證關(guān)系，風(fēng)險管理的過(guò)程同樣是創(chuàng )造價(jià)值的過(guò)程。銀行業(yè)是高風(fēng)險的行業(yè)，風(fēng)險管理的任務(wù)就是辨識銀行業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險，計算風(fēng)險度，管理和控制風(fēng)險，在既定風(fēng)險約束下實(shí)現銀行效益最大化。
其次要健全風(fēng)險管理的組織體系、決策體系、評價(jià)體系。銀行風(fēng)險管理的組織體系要適應商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標，通過(guò)逐步推行風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實(shí)現管理過(guò)程的扁平化。風(fēng)險管理的決策體系和評價(jià)體系是互動(dòng)、互補的動(dòng)態(tài)過(guò)程。
一切風(fēng)險與內控管理制度能否在實(shí)際工作中真正發(fā)揮作用，一方面取決于制度本身的科學(xué)可行性和可操作性，而更主要的方面則取決于是否有一種能夠使這些制度得以普遍認同和自覺(jué)遵循的文化氛圍。否則，任何完善的制度都是形同虛設。因此，建立良好的風(fēng)險與內控管理文化，營(yíng)造一種良好的風(fēng)險管理氛圍，使每一個(gè)員工對風(fēng)險管理工作有一種自覺(jué)的認同感，并在各自的工作崗位上增強風(fēng)險防范意識，具有十分重要的現實(shí)意義。
(二)樹(shù)立全面風(fēng)險管理的思想，實(shí)行相對集中的風(fēng)險管理架構
建立完善的風(fēng)險管理體系，要求對銀行各業(yè)務(wù)單位、各類(lèi)風(fēng)險(信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、和操作性風(fēng)險)的全面管理，將承擔這些風(fēng)險的各部門(mén)納入統一的管理組織框架，建立風(fēng)險識別、計量和管理控制的全行風(fēng)險管理體系。對風(fēng)險管理的決策和宏觀(guān)管理層面必需進(jìn)行集中統一，統一全行的風(fēng)險管理政策、制度、程序，用統一的標準和先進(jìn)的技術(shù)方法進(jìn)行測量并加總各種風(fēng)險，對整個(gè)銀行所有機構、所有業(yè)務(wù)、所有過(guò)程中蘊涵的各種風(fēng)險加以識別，在通盤(pán)考慮各種風(fēng)險的狀況和影響的基礎上，采取相應的風(fēng)險管理與控制措施。而對風(fēng)險管理的微觀(guān)操作層面實(shí)行分散化管理、分層管理，即將風(fēng)險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機構，形成金字塔型的組織架構。
(三)建立完整的風(fēng)險制度體系
健全各項業(yè)務(wù)規章制度和內控制度，強化各項業(yè)務(wù)規章制度和內控制度管理與內部控制。的執行。一是進(jìn)一步完善商業(yè)內部崗位責任制。二是健全內部授權審批機制。建立科學(xué)的法人授權管理制度，制定統一的法人授權等級評價(jià)辦法和授權執行效果的評價(jià)制度，充分發(fā)揮法人授權管理在風(fēng)險控制中的作用。三是建立和完善全行風(fēng)險識別與評估體系。通過(guò)對風(fēng)險的定性分析與定量測算，正確評價(jià)風(fēng)險的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險控制與監管提供基本依據。要建立和完善內部風(fēng)險評級系統，加快風(fēng)險管理信息系統建設步伐，開(kāi)發(fā)應用現代風(fēng)險管理技術(shù)與方法等，以建立和完善風(fēng)險管理監測與評估體系，對信用風(fēng)險、風(fēng)險、操作風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)地測量、評估與控制。四是要建立風(fēng)險與內控管理評價(jià)制度，即對各級機構的風(fēng)險與內控管理工作動(dòng)態(tài)考評，并將考評結果作為確定或調整法人授權權限大小、資源分配的重要依據；
(四)風(fēng)險防范優(yōu)先，前移風(fēng)險管理關(guān)口
以往那種偏重根據經(jīng)營(yíng)行為的結果對經(jīng)營(yíng)過(guò)程的合規性、合法性進(jìn)行評價(jià)監督的風(fēng)險管理方法，一方面容易助長(cháng)某些人違規經(jīng)營(yíng)、違規操作的僥幸，另一方面加大了’風(fēng)險管理的。
當風(fēng)險形成事實(shí)后，化解與治理事實(shí)風(fēng)險所需要的成本費用肯定比事前防范所付出的代價(jià)高得多。要改變過(guò)去只重視結果管理，而忽視過(guò)程管理的做法，應突出一個(gè)“防”字，重在事先的防范與控制，從源頭控制風(fēng)險。有利于提高授信工作的客觀(guān)性，進(jìn)而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。通過(guò)建立崗位制衡、決策控制、信息導向、風(fēng)險預警和風(fēng)險責任約束機制，夯實(shí)管理基礎，強化過(guò)程管理，使各項經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)做到操作有規范、控制有標準、過(guò)程有監控、事后有考核、違規有懲罰，只有這樣才能真正達到防范風(fēng)險于未然的目的。風(fēng)險管理關(guān)口前移，使風(fēng)險管理工作更貼近市場(chǎng)，拓展了風(fēng)險管理的深度；有利于加強風(fēng)險預警工作，使風(fēng)險管理政策的制定更具有科學(xué)性；從組織機構上，可以在各個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和操作部門(mén)設置風(fēng)險管理崗位，對本部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理中的各類(lèi)風(fēng)險分別進(jìn)行日常監測、評估、管理和報告，在各項業(yè)務(wù)的操作環(huán)節實(shí)現全過(guò)程的風(fēng)險。
(五)建立商業(yè)銀行風(fēng)險管理新機制
我國商業(yè)銀行要實(shí)現穩步發(fā)展的目標，必須構建新協(xié)議的風(fēng)險新機制。首先，銀行應完善自身的運作自律體系，這種自律體系是建立在明確的產(chǎn)權關(guān)系、科學(xué)規范的現代銀行制度以及合理的治理結構基礎上的，并且不斷加強金融風(fēng)險防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)競爭力。與此同時(shí)，商業(yè)銀行需要自覺(jué)地接受新協(xié)議的規則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風(fēng)險防范措施。其次，接受來(lái)自監管部門(mén)的監管。一方面根據商業(yè)銀行披露的信息，另一方面還掌握著(zhù)商業(yè)銀行未披露的其他有關(guān)信息，根據這些信息資料，對商業(yè)銀行運作的金融風(fēng)險作出準確及時(shí)的分析判斷，并發(fā)出預警指令。第三，接受來(lái)自市場(chǎng)上的存款客戶(hù)、者和有關(guān)債權人的壓力。如果商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)不錯和風(fēng)險較低，所披露的信息令客戶(hù)滿(mǎn)意，就會(huì )贏(yíng)得越來(lái)越多的新客戶(hù)和投資者的支持。相反，如果銀行的經(jīng)營(yíng)效益很差和風(fēng)險狀況不佳，不能令存款人滿(mǎn)意，那就會(huì )導致資金大量流失和客戶(hù)轉移。
(六)加強風(fēng)險管理技術(shù)建設
全球化背景下的商業(yè)銀行風(fēng)險管理，無(wú)論是在風(fēng)險來(lái)源和性質(zhì)上，還是在風(fēng)險管理技術(shù)上，都變得越來(lái)越復雜。同時(shí)，對風(fēng)險的識別、衡量和反應在多變的金融中又要求盡可能迅速。因此，現代信息技術(shù)和風(fēng)險管理技術(shù)在風(fēng)險管理中必將發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)的應用，是構建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的重要基礎。在加強風(fēng)險管理技術(shù)建設的過(guò)程中，我們不僅要學(xué)習西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理方式與技術(shù)所體現的風(fēng)險管理思想和理念，還要充分考慮我國的實(shí)際情況和現實(shí)條件，尤其是一些根本性、制度性的前提條件，要立足實(shí)際，加強風(fēng)險管理技術(shù)建設，提升風(fēng)險控制能力和效率。
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