電算化治理制度

《會(huì )計電算化帳務(wù)處理制度》　　為了加強會(huì )計核算軟件的操縱使用治理，確保會(huì )計核算軟件的正常運行及安全、在會(huì )計信息處理和保存中的效用，根據財政部的有關(guān)規定，結合本公司具體情況制定本規定�！　。ㄒ唬┴攧�(wù)部應在每年或上年末建立新的會(huì )計年度的完整的帳務(wù)文件根據現行財務(wù)制度，運用當前在用系統的規則正確地設置全部級次的會(huì )計科目，會(huì )計年度中間可以任意追加新的會(huì )計科目，但以制單或記帳的會(huì )計科目不得先容修改或刪除（帳務(wù)的修改工作由系統治理員執行）�！　。ǘ�）轉換會(huì )計年度時(shí)，應在新的會(huì )計年度開(kāi)始后的20天內，完成結轉各帳戶(hù)的年初手續，并保證數據檢驗平衡正確，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過(guò)填制記帳憑證進(jìn)行�！　。ㄈ�）任何登記進(jìn)帳的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區規范填進(jìn)，在機上填制的記帳憑證編號應當連續，編號出現中斷時(shí)，應在斷號的第一張憑證上注明中斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章�！　。ㄋ模┯泿�憑證必須經(jīng)過(guò)復核職員簽字后，才能根據其登記帳薄，復核職員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳進(jìn)行復核簽字，同時(shí)要對打印輸出的記帳憑證或代用憑單進(jìn)行簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人�！　∮泿�憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒(méi)有打印輸出的記帳憑證不得登記進(jìn)帳�！　。ㄎ澹┛値ぜ艾F金帳和銀行帳均可采用計算機打印輸出的活頁(yè)帳裝訂，出納職員根據審核職員審查并準許報銷(xiāo)的憑證，收進(jìn)或付出款項，出納職員可以不登記訂本式日記帳，如現金處理收支較多可根據需要自設輔助帳�！　�單位天天必須將當日發(fā)生的現金收支數據輸進(jìn)計算機并據以計算出庫存日報表，并在表上簽字蓋章�！　。�六）單位根據機器使用和職員分工情況以及工作需要，確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉帳業(yè)務(wù)全部登記進(jìn)帳。至少每月核對一次總帳，每季度核對一次明細帳�！　。ㄆ撸┍仨殞�儲存在機器內的帳簿數據打印輸出為書(shū)面帳簿，會(huì )算帳簿打印間隔時(shí)間不得超過(guò)一個(gè)月，平時(shí)可以只打印已滿(mǎn)頁(yè)的帳簿數據，但每年年末必須將全部帳簿數據打印輸出�！　　稌�(huì )計電算化操縱治理制度》　　為了加強會(huì )計核算軟件的操縱使用治理，確保會(huì )計核算軟件的正常運行及會(huì )計信息的全面、正確與安全特制定本制度�！　∫�、操縱使用職員：　　操縱使用職員是指有權使用會(huì )計核算軟件完成職責范圍內會(huì )計電算工作的財務(wù)職員或財務(wù)部分工作職員�！　「鶕�會(huì )計電算化工作要求財務(wù)部分配備以下操縱使用職員；　�。ㄒ唬┫到y治理職員：負責所有會(huì )計核算軟件數據的初始化、數據備份與恢復、系統運行錯誤的登記與排除工作；負責系統操縱使用的組織與治理工作，分配操縱職員的工作權限，并設置操縱使用職員的保密字�！　。ǘ�）數據錄進(jìn)員：按照操縱規程錄進(jìn)憑證數據，并負責錄進(jìn)數據的正確性校驗，對操縱中出現的題目作具體記錄并及時(shí)報告系統治理員。數據錄進(jìn)職員無(wú)權修改原始憑證或手制憑證上的數據，不得進(jìn)行憑證復核操縱。出納職員，系統維護職員不能擔任數據錄進(jìn)職員工作�！　。ㄈ�）數據復核員：負責對已錄進(jìn)計算機的憑證編號及數據的完整性、正確性審核，確保進(jìn)帳數據的完整與正確�！　。ㄋ模�數據治理職員：負責已復核數據的進(jìn)帳、進(jìn)帳后憑證、帳頁(yè)的打印輸出工作，協(xié)助系統治理員定期做好數據備份工作，負責程序軟盤(pán)、存檔數據軟盤(pán)、輸出憑證、帳頁(yè)及其他資料的保管工作，做好軟件數據擴資料的安全保密工作�！　。ㄎ澹┫到y維護職員：負責對會(huì )計電算化硬件和軟件的檢查及運行故障處理工作，以保障會(huì )計電算化工作的正常運行�！　《�、操縱使用職員的操縱權限：　�。ㄒ唬┫到y治理員必須根據用友財務(wù)軟件的特點(diǎn)和本單位會(huì )計電算體系與核算方式。會(huì )計科目的設置必須符合會(huì )計制度與單位核算、治理的要求。報表格式必須符合上級主要部分和財政主管部分要求�！　。ǘ�）數據錄進(jìn)員進(jìn)行數據錄進(jìn)操縱時(shí)應嚴格按照憑證內容輸進(jìn)數據。不得擅自修改憑證數據，如發(fā)現憑證數據錯誤立即通知憑證編制職員或系統治理職員，并根據修正后的憑證修改錄進(jìn)的數據。數據錄進(jìn)職員除可以進(jìn)行數據錄進(jìn)操縱外，還可以進(jìn)行數據查詢(xún)工作，但不得進(jìn)行數據復核操縱，復核職員亦不能進(jìn)行數據錄進(jìn)操縱，復核時(shí)發(fā)現憑證錄進(jìn)錯誤，必須通知數據錄進(jìn)職員進(jìn)行修改，復核職員不得進(jìn)行已錄進(jìn)數據的修改操縱，待數據錄進(jìn)職員修正錄進(jìn)數據后再進(jìn)行復核簽字操縱�！　。ㄈ�）系統維護職員除實(shí)施數據維護時(shí)，一般情況下不答應隨意打開(kāi)系統數據庫進(jìn)行操縱。實(shí)施維護時(shí)不準修改數據庫結構。其他操縱職員一律不答應實(shí)施數據庫操縱�！　。ㄋ模┯糜跁�(huì )計電算化的硬件和會(huì )計軟件只有操縱職員才能上機操縱使用。其他職員一律不答應上機。操縱職員必須經(jīng)過(guò)培訓并經(jīng)系統治理員認可合格后方可上機�！　。ㄎ澹┎倏v使用職員上機操縱前后必須填寫(xiě)

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