- 相關(guān)推薦
企業(yè)集團資金管理策略研究論文
1吉林省企業(yè)資金管理的現狀
2016年，全國31省中GDP總量達到3萬(wàn)億元以上的省份增至9個(gè)。吉林省排名22增速6．9%，增速低于平均水平。在現代化的經(jīng)濟發(fā)展道路上，吉林省始終不占優(yōu)勢。而資金管理是企業(yè)成立之初就需要面對的，企業(yè)的規模不盡相同，展現出的資金管理問(wèn)題也，各有不同。在企業(yè)規模、業(yè)務(wù)拓展、外部融資環(huán)境等因素的影響下，資金管理過(guò)程中的矛盾就會(huì )逐漸顯露。而省內的很多企業(yè)的資金管理缺乏系統性，賬款周轉緩慢;很多企業(yè)重視流動(dòng)資金而忽視對物品的管理，這種原因導致的資金的流失與浪費，造成了很多企業(yè)虧損嚴重，這些都是管理辦法的不周全、不嚴格導致的。
2吉林省企業(yè)資金管理中遇到的問(wèn)題
2．1管理程序紊亂，投資風(fēng)險過(guò)大
企業(yè)通常將利潤作為衡量企業(yè)的唯一手段，因此大力發(fā)展生產(chǎn)，提高效率，卻忽略了財務(wù)上的管理，致使出現企業(yè)看起來(lái)欣欣向榮，但實(shí)際財務(wù)上卻顯露出很多問(wèn)題。在經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，很多企業(yè)都迫切希望做大做強，在出現資金利潤率高于資金成本，特別是行業(yè)資金利潤率高于社會(huì )平均報酬率時(shí)，極容易產(chǎn)生冒進(jìn)行為。企業(yè)管理者做出決策，將資金投入到一些周期長(cháng)風(fēng)險高的項目，增加了運營(yíng)成本，卻難以保證獲得相應回報，很可能致使企業(yè)運營(yíng)資金短缺，資金鏈斷裂，反而影響企業(yè)正常運營(yíng)。企業(yè)在投資時(shí)應該根據自身情況和特點(diǎn)，在經(jīng)過(guò)準確評估以后，合理進(jìn)行投資，必須確定項目有可行性才能投資，不應盲目，同時(shí)也要隨時(shí)注意風(fēng)險的變化，進(jìn)行自我監控。
2．2資金使用的效率不高
企業(yè)資金使用的效率不高表現在:企業(yè)的資金的跟蹤管理做得不夠完整，專(zhuān)項資金的用途無(wú)法確保。此類(lèi)問(wèn)題對企業(yè)的財務(wù)管理有很大的困擾，若不能得到良好的解決，出現混亂也是不可避免的;在一部分企業(yè)財務(wù)管理中，一些資金無(wú)法得到充分的利用，反而被閑置，這必然會(huì )影響到企業(yè)資金的使用效率;一部分企業(yè)對財務(wù)管理并不重視，對資金的使用沒(méi)有嚴格的使用標準，各項資金之間是交叉使用，長(cháng)此以往，不僅會(huì )使企業(yè)潛在的財務(wù)危機浮出水面，而且還容易造成企業(yè)資金的緊張，如果正好有適合的投資機會(huì )，只能看著(zhù)良機白白浪費。所以，促進(jìn)企業(yè)資金管理的規范化發(fā)展，仍是任重而道遠。
2．3企業(yè)資金監管不力，管理水平落后
現如今，在市場(chǎng)經(jīng)濟大環(huán)境下，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)逐漸變得多種多樣，產(chǎn)品種類(lèi)紛繁復雜，市場(chǎng)也開(kāi)始分布在各個(gè)大中小城市，需求種類(lèi)多種多樣，經(jīng)營(yíng)規模也慢慢壯大起來(lái)，由此形衍生出規�；a(chǎn)和集中管理的經(jīng)營(yíng)方式，準確數據和信息是這種經(jīng)營(yíng)方式的必須條件，把信息流、物流、資金流都及時(shí)、準確的匯聚到一起。吉林省屬于人才匱乏地區，企業(yè)缺少明確的資金管理系統，大部分都還采用傳統的管理方法，根本無(wú)法完成。企業(yè)資金用途不明確，生產(chǎn)產(chǎn)品成本構成不清，原材料消耗，工時(shí)定額難以確認，考核與決策來(lái)源模糊，無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)現代化、精細化管理的要求。只是通過(guò)最基礎的人力計算，來(lái)統計，審查，通知和傳遞在企業(yè)運營(yíng)過(guò)程中出現的問(wèn)題和信息，這種方法辦公進(jìn)程緩慢，效率低下，而且幾乎無(wú)法跨過(guò)管理幅度、地域分布、交通通訊等方面的限制，監管方面必然落后。缺乏監管的企業(yè)可能會(huì )導致財務(wù)方面出現混亂，錯失企業(yè)發(fā)展的良好時(shí)機。
3針對吉林省企業(yè)資金管理策略方法提出的建議
3．1企業(yè)領(lǐng)導重視改革，建立現代企業(yè)資金管理機制
大部分領(lǐng)導者對資金管理的重要性都十分認同，領(lǐng)導者要有資金的時(shí)間價(jià)值觀(guān)念和現金流量觀(guān)，要做出詳細的資金使用計劃和財務(wù)分析方法，讓企業(yè)能與市場(chǎng)變化快速適應，敢于發(fā)現和抓住機遇，也能及時(shí)規避風(fēng)險。領(lǐng)導者更要及時(shí)關(guān)注現金流量的動(dòng)態(tài)，企業(yè)發(fā)展的時(shí)期不同，編制的現金流量計劃也各有不同�，F金流量是管理資金的核心，只有將現金流量作為把控重點(diǎn)，重點(diǎn)分析，加深對公司貨幣資金的內部控制與管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，才能保證企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)持續不斷的進(jìn)行下去。企業(yè)的管理者要對企業(yè)逐漸發(fā)生的變化過(guò)程給予足夠的熱情、持之以恒的支持，將更利于變革的推行。
3．2資金的集中管理
企業(yè)的資金管理主要為了保護企業(yè)資金的安全性、流動(dòng)性、收益性。通常來(lái)說(shuō)，安全性是第一位，流動(dòng)性為第二位，而收益性排在第三位。有些企業(yè)由于市場(chǎng)的需求量增大，規模也在逐漸擴大。在這種現狀下看，將收益性放在第一位也是常態(tài);而在資金緊張的情況下，流動(dòng)性排在第一位。企業(yè)的資金管理要進(jìn)行全面的預算管理，實(shí)施資金的集中管理。資金預算為資金管理最重要的一環(huán)，資金預算準確才能涉及到后續的資金運營(yíng)和資金收益。企業(yè)發(fā)展中的預算管理計劃要能保證預算的準確性，除了通過(guò)系統的規章制度和科學(xué)的資金鏈編制方法外，如何與其他部門(mén)溝通也是極其重要，完善結算中心制度，逐級落實(shí)，防止超支。在近幾年的觀(guān)察與實(shí)踐中，資金集中管理模式已經(jīng)是企業(yè)資金管理模式的首要選擇，世界大型跨國公司以及我國的企業(yè)集團普遍采用了集中式資金管理模式，所以這種實(shí)踐趨勢必然有其基礎性和必然性。集中管理的資金能讓最高管理者一目了然的了解企業(yè)近期或長(cháng)期資金的流向，管理者可以根據判斷及時(shí)有效做出決策，但資金集中了，風(fēng)險也集中了，這就對企業(yè)的風(fēng)險評估能力有了很大的要求，否則便失去了變革應有的作用。
3．3嘗試利用新型財務(wù)軟件，實(shí)現財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化
計算機信息技術(shù)快速發(fā)展的今天，企業(yè)財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化管理工作的達成觸手可及，企業(yè)可以借助于網(wǎng)絡(luò )技術(shù)和信息化手段，建立一個(gè)以資金平衡為基礎，融合銀行的金融服務(wù)，滿(mǎn)足公司資金計劃管理、結算業(yè)務(wù)管理、資金調度、財務(wù)核算、信貸業(yè)務(wù)、風(fēng)險監管和決策分析一體化的集團資金管理平臺。應用財務(wù)軟件辦公，是信息化時(shí)代所導致的必然趨勢。企業(yè)可以選用國家認可的軟件，建立統一的計算機平臺。而在具體的開(kāi)發(fā)過(guò)程中，要結合具體企業(yè)的具體特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況，建立EＲP軟件模式，推動(dòng)財務(wù)管理模式的科學(xué)化與信息化。在吉林省的中小型企業(yè)中，EＲP軟件并沒(méi)有被普及化，很多企業(yè)對自身基礎認識不清，對EＲP的內涵、用法和復雜性也知之甚少，應招募技術(shù)過(guò)硬、文化素質(zhì)高的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員，加大培養和選拔的力度，激發(fā)員工的工作熱情，也能讓傳統的財務(wù)人員有一些憂(yōu)患意識，不斷學(xué)習新知識才能不被取代。
3．4推行預警管理系統
現金及其流動(dòng)是企業(yè)理財的主要目標，就短期而言，企業(yè)能否持續經(jīng)營(yíng)下去，并不完全取決于是否一致盈利，而是取決于現金能否足夠應對企業(yè)的各種支出。預警，顧名思義，起著(zhù)提前警示的作用。預警的前提是企業(yè)有利潤，對于經(jīng)營(yíng)穩定的企業(yè)，應收應付賬款以及存貨都基本趨于穩定，因此經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需的現金流量?jì)纛~基本大于凈利潤，現金流量管理是流通在企業(yè)管理的各個(gè)階段，現金流量預算的編制是企業(yè)資金管理過(guò)程中特別重要的一部分，準確的現金流量預算可以為企業(yè)提供明確的預警信號，經(jīng)營(yíng)者能夠及早發(fā)覺(jué)，及早采取相應措施。但建立預警管理系統有一定的前提，一是要針對企業(yè)特點(diǎn)建立，保證做出的財務(wù)分析和風(fēng)險判斷真實(shí)可靠。二是預警指標體系要能全面系統的反映企業(yè)可能面對的每種的財務(wù)風(fēng)險，既不重復也不遺漏。三是在確立了預警系統后，還能根據企業(yè)未來(lái)的發(fā)展趨勢，不斷修正和補充指標體系，確保預警的時(shí)效性。四是要能明確簡(jiǎn)易的在財務(wù)狀況惡化和危機發(fā)生之前做出警報。
參考文獻:
�。�1］覃玲慧．企業(yè)資金管理［J］．環(huán)球市場(chǎng)信息導報，2014(37):38．
�。�2］王宇鳳．關(guān)于集團企業(yè)實(shí)行資金集中管理的思考［J］．企業(yè)觀(guān)察，2011(6)．
�。�3］蔡雪梅．淺談EＲP在財務(wù)管理中的應用［J］．經(jīng)濟視角，2013(36):89～90．
【企業(yè)集團資金管理策略研究論文】相關(guān)文章：
企業(yè)資金管理策略論文07-01
對企業(yè)集團資金集中管理模式的研究10-08
班級管理策略研究論文08-12
論目前企業(yè)集團資金管理08-30
淺談我國企業(yè)集團資金管理存在的問(wèn)題及對策的論文10-10
基金管理公司營(yíng)銷(xiāo)策略研究論文分享08-19
中國鐵路企業(yè)貨幣資金管理研究論文08-23