銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造研究
信息技術(shù)是現代科學(xué)技術(shù)的核心，是滲透性最強、應用最廣泛、倍增效益最高、發(fā)展最為迅速的高新技術(shù)。以下是小編J.L為大家分享的關(guān)于銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造之論文范文。
銀行的會(huì )計業(yè)務(wù)是前臺為客戶(hù)辦理的核算、結算、清算、現金出納等全部柜面業(yè)務(wù)的總稱(chēng)，因此會(huì )計業(yè)務(wù)流程是形成商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的基礎，也是銀行經(jīng)營(yíng)決策的主要信息來(lái)源。會(huì )計業(yè)務(wù)流程作為商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)流程之一，無(wú)疑是銀行再造的重要組成部分，國外學(xué)者紛紛對此進(jìn)行探索和研究。1988年，美國人Hank Goodstein最早旗幟鮮明地提出用作業(yè)方式改造銀行的工作系統。經(jīng)過(guò)不斷的研究和實(shí)踐，這個(gè)第一代銀行再造的主流策略已成為現實(shí)，當今被銀行業(yè)廣泛應用的會(huì )計業(yè)務(wù)集中化作業(yè)處理模式便源于該理論思想。
1.銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造的概念
銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程是指商業(yè)銀行面向客戶(hù)辦理核算、結算、清算、現金出納等柜面業(yè)務(wù)處理的過(guò)程。會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造是銀行業(yè)務(wù)流程再造的核心，也是最為基礎和龐雜的一部分再造內容。會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造就是要借助現代化的信息技術(shù)，從滿(mǎn)足客戶(hù)差異化和個(gè)性化需求的角度出發(fā)，以改變傳統會(huì )計業(yè)務(wù)流程為核心，以提高客戶(hù)滿(mǎn)意度和市場(chǎng)反應靈敏度為目標，根據經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，對會(huì )計業(yè)務(wù)流程和會(huì )計管理模式進(jìn)行再設計和再整合。在有效控制風(fēng)險、實(shí)現穩健經(jīng)營(yíng)的前提下，使會(huì )計業(yè)務(wù)流程成為增值型業(yè)務(wù)流程，提高會(huì )計產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)能力和市場(chǎng)拓展能力。
2. 銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造的內容
銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程是商業(yè)銀行面向客戶(hù)辦理的所有柜面業(yè)務(wù)的處理過(guò)程。我們通過(guò)對國內一些商業(yè)銀行的會(huì )計業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理之后不難發(fā)現，無(wú)論是簡(jiǎn)單業(yè)務(wù)還是復雜業(yè)務(wù)，不管是前臺服務(wù)還是后臺支持，會(huì )計業(yè)務(wù)流程不合理的地方隨處可見(jiàn)。比如，辦理對公結售匯業(yè)務(wù)需要在外匯賬戶(hù)管理系統、國際結算業(yè)務(wù)系統中錄入大量信息數據，但是這些數據并不能自動(dòng)嵌入核心業(yè)務(wù)系統觸發(fā)賬務(wù)處理，還需要人工完成核心業(yè)務(wù)系統的記賬工作，這樣的會(huì )計業(yè)務(wù)流程必將在很大程度上影響業(yè)務(wù)處理效率和服務(wù)質(zhì)量。
盡管一些領(lǐng)跑的商業(yè)銀行已在會(huì )計業(yè)務(wù)流程方面做出了翻天覆地的改變，但大多數商業(yè)銀行的會(huì )計業(yè)務(wù)流程仍遵循著(zhù)傳統模式，或是在傳統流程的基礎上做出細枝末節的修改，因此，我國商業(yè)銀行仍存在較大的流程再造空間。國內越來(lái)越多的商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)始著(zhù)手梳理各類(lèi)柜面業(yè)務(wù)的處理流程，認準業(yè)務(wù)操作風(fēng)險點(diǎn)，剔除不需要的處理環(huán)節，或是運用現代自動(dòng)化處理手段代替人工操作環(huán)節，以提高工作效率。當然，會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造的內容并不限于此。銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造是對傳統業(yè)務(wù)流程的徹底變革，主要包括以下幾方面內容:
一是再造“以客戶(hù)為中心”的會(huì )計業(yè)務(wù)流程。即按照滿(mǎn)足客戶(hù)需要和為客戶(hù)提供最方便、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則重新設計各項柜面會(huì )計業(yè)務(wù)流程，重視流程的順暢處理而不重視業(yè)務(wù)的部門(mén)歸屬。
二是再造前臺規范、高效的服務(wù)。即將前臺業(yè)務(wù)處理簡(jiǎn)單化、規范化，通過(guò)釋放柜員柜面業(yè)務(wù)操作壓力，來(lái)提升服務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量，特別是對優(yōu)質(zhì)客戶(hù)由客戶(hù)經(jīng)理提供“一站式”和個(gè)性化服務(wù)。
三是再造后臺的集約化處理。即運用信息技術(shù)對傳統會(huì )計工作進(jìn)行最大限度的集成，擴大后臺集中處理的業(yè)務(wù)范圍，提高集中處理速度。
四是再造前后臺的科學(xué)化管理。即科學(xué)地組織前、后臺的業(yè)務(wù)布局，前臺輸送業(yè)務(wù)基礎信息，后臺為前臺提供支持和保障，各執其責，相互配合，提高銀行整體的運行和協(xié)調能力。
五是再造完善的會(huì )計業(yè)務(wù)流程控制體系。即實(shí)現會(huì )計業(yè)務(wù)管理的制度化和操作的規范化，風(fēng)險防控要貫徹會(huì )計業(yè)務(wù)處理流程的始終，減少人為控制的機會(huì )，不斷提高系統的風(fēng)險監測和自動(dòng)控制能力。
3.銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造的特點(diǎn)
1、銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造的目的是構建價(jià)值增值型流程
銀行實(shí)施會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造的根本動(dòng)力是實(shí)現銀行長(cháng)期可持續發(fā)展的戰略需要，最終目的是通過(guò)對原有業(yè)務(wù)處理流程的分解、改進(jìn)和重新整合，構建出能為客戶(hù)帶來(lái)較高滿(mǎn)意程度的價(jià)值增值型流程。銀行傳統會(huì )計業(yè)務(wù)流程是大前臺、小后臺的處理模式，前臺完成一筆業(yè)務(wù)的審核、錄入、支付等所有業(yè)務(wù)處理環(huán)節，后臺就是一些系統的簡(jiǎn)單處理、存儲等功能。這樣不僅造成銀行運營(yíng)成本和監管成本的增加，而且由于前臺人工處理效率不高，會(huì )導致客戶(hù)的服務(wù)滿(mǎn)意度下降。從價(jià)值鏈分析法來(lái)看，銀行應注重活動(dòng)或流程對客戶(hù)價(jià)值貢獻的大小。對一個(gè)銀行來(lái)說(shuō)，任何一個(gè)對產(chǎn)品或服務(wù)沒(méi)有貢獻的流程都是不增值的流程;對一個(gè)業(yè)務(wù)流程來(lái)講，任何一個(gè)提高成本而對流程輸出沒(méi)有貢獻的活動(dòng)都是不增值的活動(dòng)。因此，銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造應著(zhù)眼于服務(wù)客戶(hù)、降低成本、構建價(jià)值增值型流程。通過(guò)將原有會(huì )計業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分解，在進(jìn)行充分調研和統計分析的基礎上，確定哪些業(yè)務(wù)流程留在前臺，哪些可以轉為后臺處理，將會(huì )計業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新整合，減少前臺操作環(huán)節，轉入后臺集中處理，也可把一些低附加值的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行外包，實(shí)現業(yè)務(wù)流程的科學(xué)化、合理化和簡(jiǎn)單化，以此改進(jìn)工作效率，提高客戶(hù)滿(mǎn)意程度，達到節約成本、提升銀行效益和綜合競爭力的目的。
2、銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造的核心是“以客戶(hù)為中心”重構業(yè)務(wù)流程
在金融機構參與主體口益增加、金融產(chǎn)品競爭口趨激烈的環(huán)境下，金融市場(chǎng)已由過(guò)去的賣(mài)方市場(chǎng)逐步轉變?yōu)楫斀竦馁I(mǎi)方市場(chǎng)，客戶(hù)渴望得到的服務(wù)需求逐漸變得多元化和個(gè)性化�？蛻�(hù)可以自主地選擇某家銀行或某個(gè)金融產(chǎn)品，對該銀行或該產(chǎn)品進(jìn)行客觀(guān)公正的評判，徹底改變了幾十年前被動(dòng)接受的弱勢地位。銀行機構間開(kāi)展競爭的實(shí)質(zhì)就是通過(guò)產(chǎn)品、營(yíng)銷(xiāo)、服務(wù)等多種方式爭取客戶(hù)的忠誠度，因此，銀行應特別重視客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)失敗或流失的風(fēng)險。銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造就是要利用信息技術(shù)對傳統業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合再造，將大部分會(huì )計業(yè)務(wù)處理環(huán)節移至后臺完成，釋放前臺柜員操作壓力，可以全身心地為客戶(hù)提供更多優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。后臺的處理也要以客戶(hù)的需求和服務(wù)為導向，滿(mǎn)足不同客戶(hù)在時(shí)間或速度上的業(yè)務(wù)處理需要，全面構建以客戶(hù)為中心的業(yè)務(wù)和服務(wù)流程。
3、創(chuàng )造性地應用信息技術(shù)是銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造成功的關(guān)鍵
信息技術(shù)是現代科學(xué)技術(shù)的核心，是滲透性最強、應用最廣泛、倍增效益最高、發(fā)展最為迅速的高新技術(shù)。電子化、網(wǎng)絡(luò )化信息技術(shù)已經(jīng)滲透到銀行發(fā)展的經(jīng)營(yíng)管理、業(yè)務(wù)推進(jìn)、風(fēng)險控制等各層面各領(lǐng)域，并成為銀行實(shí)現經(jīng)營(yíng)戰略和業(yè)務(wù)運營(yíng)最重要的保證，加強信息化建設是銀行在激烈競爭格局下打造核心競爭力的重要戰略選擇。銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造是對傳統銀行業(yè)務(wù)流程的顛覆性改造，因此，要以信息科技為支撐，才能安全順利進(jìn)行。若信息化程度未達到業(yè)務(wù)處理系統所需水平，業(yè)務(wù)將無(wú)法推進(jìn)，銀行更無(wú)從發(fā)展。利用現代信息技術(shù)重新設計銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程，將前臺操作變得越來(lái)越簡(jiǎn)化，把全部復雜處理移至后臺，創(chuàng )造性地實(shí)現對傳統工作量最大限度的集中化處理，為前臺提供強有力的“后勤保障”，并以此在成本、質(zhì)量、服務(wù)和速度等衡量業(yè)績(jì)的這些重要的尺度上取得顯著(zhù)的成效。離開(kāi)計算機信息技術(shù)的業(yè)務(wù)流程再造是無(wú)法想象的，因此，信息化建設是現代銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的生命線(xiàn)，是銀行會(huì )計業(yè)務(wù)流程再造成功與否的關(guān)鍵所在。
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