保險監管探析論文范本

　　一、保險業(yè)的特點(diǎn)

　　保險業(yè)作為社會(huì )經(jīng)濟系統中專(zhuān)門(mén)處理風(fēng)險的行業(yè),具有區別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營(yíng)方式的特殊性。

　　1.保險商品的特點(diǎn)

　　保險是一種提供風(fēng)險保障的經(jīng)濟活動(dòng)，保險商品是無(wú)形的商品。一般商品有具體的價(jià)值與使用價(jià)值，而保險商品不具備感官性特征,其價(jià)值與使用價(jià)值很難直接被人感知，又因為是無(wú)形的商品，看不見(jiàn)摸不著(zhù)，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買(mǎi)欲望。人們對風(fēng)險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風(fēng)險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀(guān)念上的保險消費則需要在風(fēng)險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點(diǎn)對保險經(jīng)營(yíng)具有重大的影響。

　　保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類(lèi)的服務(wù)形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過(guò)程和消費過(guò)程幾乎是同步進(jìn)行的，生產(chǎn)過(guò)程的完成往往就是消費過(guò)程的結束；而保險商品則不是這樣；消費者購買(mǎi)的是一個(gè)對未來(lái)不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買(mǎi)的保險商品不能獲得現時(shí)的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風(fēng)險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

　　2.保險經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)

　　保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營(yíng)具有不同于一般商品經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)。

　�。�1）保險經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)具有負債性。一般企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)來(lái)自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營(yíng)受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資本主要來(lái)源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來(lái)賠償或給付責任的負債。

　�。�2）保險經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的特殊性。一般工商企業(yè)來(lái)講，債權人是比較少的，是少數人，一旦破產(chǎn)，對社會(huì )的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規模，總得有相當多的保單件數，才能維持它的穩定經(jīng)營(yíng)，才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開(kāi)始比較小，發(fā)展到一定規模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數都不應該太少。太少的話(huà)，經(jīng)營(yíng)是不穩定的，沒(méi)辦法經(jīng)營(yíng)的。一旦破產(chǎn)，就會(huì )涉及到幾千萬(wàn)人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時(shí)候，債權人比較少，他們一般不會(huì )引起整個(gè)社會(huì )的不穩定。但是保險企業(yè)的債權人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個(gè)社會(huì )的危害則比較嚴重。它的風(fēng)險是具有長(cháng)期隱蔽性的，是不易識別的。

　�。�3）保險經(jīng)營(yíng)成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營(yíng)是以大數法則和概率論為基礎的。保險經(jīng)營(yíng)的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現時(shí)價(jià)格制定依據是過(guò)去的、歷史的支出得平均成本，而現時(shí)的價(jià)格又是用來(lái)補償未來(lái)發(fā)生的成本，即過(guò)去成本產(chǎn)生現時(shí)價(jià)格，現時(shí)價(jià)格補償將來(lái)成本。同時(shí)確定歷史成本時(shí)候需要大量的'數據和資料，如果不能獲得足夠的歷史數據和資料，而且影響風(fēng)險的因素在不斷的變動(dòng)，使得保險人確定的歷史成本很難和現時(shí)成本相吻合，更難和將來(lái)成本相一致。因此,科學(xué)地測定保費或費率,是保險經(jīng)營(yíng)中極為重要的一項工作。

　　二、保險監管的目標

　　國家對保險業(yè)監管的目標，是指國家監管機構在一定時(shí)期內對保險業(yè)進(jìn)行監管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場(chǎng)秩序，二是保證保險人的償付能力。

　　據保監會(huì )對20xx年保險業(yè)監管工作的要求：保險監管部門(mén)要加強和改善監管，提高保險監管的科學(xué)性、針對性和有效性，切實(shí)維護好投保人、被保險人的合法權益。重點(diǎn)抓好償付能力執行力監管、公司治理結構監管法規落實(shí)的監督。財產(chǎn)保險公司要加強和改善經(jīng)營(yíng)管理，著(zhù)力加強內控建設，提高內控執行力；著(zhù)力強化數據質(zhì)量管理，提高經(jīng)營(yíng)數據的準確性、真實(shí)性和可靠性；著(zhù)力調整優(yōu)化業(yè)務(wù)結構，提高經(jīng)營(yíng)管理的安全性、效益性和可持續性；著(zhù)力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高社會(huì )的認知度、認可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng )新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展，實(shí)現又好又快發(fā)展的目標。

　　三、當前監管工作的重點(diǎn)

　　1.加快完善保險監管法律體系

　　對保險業(yè)進(jìn)行法律監管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調整不同范圍內的保險關(guān)系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進(jìn)行管理和監督的法律、法規、具體規范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關(guān)，保險資金的管理、使用財務(wù)計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內容和行為。保險合同法是規范保險合同權利義務(wù)關(guān)系的法律、法規，是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規范某一保險的法律，例如國家關(guān)于法定保險的各種法律規定。

　　需要完善的法規包括對各類(lèi)專(zhuān)業(yè)機構（代理人、經(jīng)紀人、公估人）的監管、保單持有人權益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會(huì )計制度等諸多內容。為了提高監管部門(mén)的權威性和獨立性，提高監管效率，修改后的法律應進(jìn)一步明確保監會(huì )對保險業(yè)所擁有的專(zhuān)屬監管權利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預和牽制，并適度增加保監會(huì )及其派出機構的編制。此外，在法律上應進(jìn)一步確立以保監會(huì )為主、其他相關(guān)機構為輔的多重監管體系，明確各職能部門(mén)的分工和職責以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì )、專(zhuān)業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會(huì )（如代理人協(xié)會(huì )、經(jīng)紀人協(xié)會(huì )、公估人協(xié)會(huì )、精算師協(xié)會(huì )等）的地位和作用。

　　2.強化非現場(chǎng)監管

　�。�1）以非壽險業(yè)務(wù)準備金充足性和償付能力額度為重點(diǎn)，提高監管執行力。全面落實(shí)《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法》，加強準備金評估規范性和充足性監管，加強財務(wù)核算和績(jì)效考核監督。對于償付能力額度未達到監管規定、未嚴格執行《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法》的公司，保監會(huì )將依照法律法規從嚴處罰，通過(guò)采取停止分支機構設立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應業(yè)務(wù)、直至退出市場(chǎng)等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監管執行力。

　�。�2）建立與公司主要股東、獨立董事和監事長(cháng)的溝通制度。保監會(huì )將向公司主要股東、獨立董事和監事長(cháng)通報監管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)行為、數據真實(shí)性、行政處罰、信訪(fǎng)投訴等方面存在的問(wèn)題，強化股東、董事和監事對公司管理層及公司經(jīng)營(yíng)情況的考核監督。

　�。�3）加強財產(chǎn)保險公司合規管理及內部稽核審計工作監管。全面落實(shí)《保險公司合規管理指引》、《保險公司內部審計指引》，充分發(fā)揮合規管理和內部稽核審計在依法規范公司經(jīng)營(yíng)、加強風(fēng)險防范、提高內控執行力等方面的重要作用。根據產(chǎn)險市場(chǎng)實(shí)際，對公司合規管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點(diǎn)和原則。

　　3.對高層管理人員加強管理

　　為加強保險公司董事、監事及高級管理人員隊伍建設，規范保險公司董事、監事及高級管理人員行為，強化風(fēng)險意識、創(chuàng )新意識和誠信意識，推動(dòng)保險公司規范運作。

　　保監會(huì )2008年4月28日，發(fā)布《保險公司董事、監事及高級管理人員培訓管理暫行辦法》的通知。培訓對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監會(huì )認為應當參加培訓的其他高級管理人員。

　　《辦法》規定以上人員需接受基本理論、法律法規、專(zhuān)業(yè)知識及職業(yè)規范等方面的培訓�；�本理論培訓主要包括國家經(jīng)濟金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規培訓主要包括國家有關(guān)法律法規、保險監管有關(guān)規定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專(zhuān)業(yè)知識培訓主要包括保險公司戰略管理、保險公司經(jīng)營(yíng)管理、保險公司內部控制以及財務(wù)知識等。職業(yè)規范培訓主要包括保險公司的社會(huì )責任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監事和高級管理人員的權利、義務(wù)和法律責任等。

　　4.對償付能力進(jìn)行嚴格的監管

　　《保險法》第108條規定：“保險監督管理機構應當建立健全保險公司償付能力監管指標體系，對保險公司的最低償付能力實(shí)施監控”。這是《保險法》規定的保險監管機構的一項職責�！侗ｋU公司管理規定》第81條規定“保險公司應具有與其業(yè)務(wù)規模相適應的最低償付能力”，這是給保險公司設定的一條義務(wù)。賦予保險公司一項義務(wù)，就是保險公司應該保持和必須具有最低的償付能力。

　　長(cháng)期以來(lái)我國保險監管機構習慣把監管目標放在對保險主體市場(chǎng)行為的合規性監管上，忽視對償付能力的監控，部分助長(cháng)了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營(yíng)方式的發(fā)展，今后應逐步將重點(diǎn)放在對保險企業(yè)的償付能力監管，要定期對保險公司進(jìn)行償付能力的測試，確保保險公司財務(wù)狀況的穩定，從而根本上保護被保險人的利益。

　　保監會(huì )成立了償付能力監管標準委員會(huì )，這個(gè)標準委員會(huì )的組成人員除了保監會(huì )的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專(zhuān)家。另外，還建立了一個(gè)償付能力監管協(xié)調機制，這就把有監管職責的有關(guān)部門(mén)協(xié)調統一起來(lái)，把這個(gè)工作做好，其中還包括統計信息部門(mén)要對保險公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)。

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