試論信用證欺詐行為

　　論文摘要　信用證是國際貿易最主要的支付手段之一，在中國的銀行之中也是廣為應用。信用證是獨立的法律文件，是獨立于合同而存在的，這就為信用證欺詐行為的發(fā)生留下了空間。本文以信用證欺詐行為作為切入點(diǎn)，通過(guò)對信用證欺詐例外原則、禁付令以及UCP600的分析，進(jìn)而對我國關(guān)于信用證欺詐問(wèn)題的立法和執法內容提出幾點(diǎn)建議。

　　論文關(guān)鍵詞　信用證　信用證欺詐　信用證欺詐例外原則　禁付令

　　一、信用證的概念
　　信用證就是一種開(kāi)證行根據買(mǎi)方的申請而向賣(mài)方開(kāi)出的承諾在一定期限和條件下憑受益人提交的單據付款的書(shū)面文件。信用證以其是否附帶單據，分為光票信用證和跟單信用證兩大類(lèi)。在國際貿易中主要使用的是跟單信用證，我們一般分析跟單信用證。信用證嚴格遵循單單一致、單證一致的原則。信用證的基本當事人有三個(gè)：開(kāi)證申請人、開(kāi)證行和受益人。其他關(guān)系人還有通知行、保兌行、議付行、付款行、償付行等。

　　二、信用證欺詐行為

　�。ㄒ唬┬庞米C欺詐的表現形式
　　現在普遍認為信用證欺詐有以下幾種表現形式：
　　1．偽造文件或簽字、印鑒。在現代高科技的條件下，信用證的偽造極其容易。
　　2．涂改信用證欺詐。進(jìn)口商將過(guò)期已經(jīng)失效的信用證刻意涂改，如變更原證的金額，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開(kāi)立信用證，騙取銀行融資。
　　3．盜用或借用其他行密押欺詐。這是詐騙分子在電開(kāi)信用證中，謊稱(chēng)使第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認缺無(wú)加押證實(shí)，試圖騙取出口貨物。
　　4．信用證“軟條款”欺詐。
　　5．進(jìn)口商不依合同開(kāi)證的欺詐。信用證及其條款應與買(mǎi)賣(mài)合同嚴格一致。但實(shí)際上由于多種原因，進(jìn)口商不依照合同開(kāi)證，從而使合同的執行發(fā)生困難，或者使出口商遭受額外的損失。
　　6．進(jìn)口商故設障礙的欺詐。進(jìn)口商往往利用信用證“嚴格一致”的原則，故意在信用證中增加一些難以履行的條款，或者設置一些陷阱。
　�。ǘ�）軟條款
　　信用證“軟條款”欺詐是比較典型的。利用信用證軟條款欺詐，是指詐騙分子要求開(kāi)證行開(kāi)出的信用證主動(dòng)權完全控制在開(kāi)證方手中，以此來(lái)制約受益人，且具備隨時(shí)可解除付款責任條款的信用證，實(shí)質(zhì)就是變相的可撤銷(xiāo)信用證。常見(jiàn)的軟條件欺詐有：
　　1．信用證生效方面的軟條款。如信用證暫不執行，等到收到修改通知后才能生效執行。
　　2．涉及檢驗或者貨運收據方面的軟條款。如檢驗證由進(jìn)口商出具、簽署并由受益人會(huì )簽，起印鑒必須由通知行證實(shí)等。
　　3．票據方面的軟條款。如約定的票據應出具在有受益人名稱(chēng)的信箋上，注明全稱(chēng)和地址。
　　4．信用證規定的要求與有關(guān)國家的法律規定或有關(guān)部門(mén)規章不一致。實(shí)踐中，賣(mài)方應該注意的是雖然信用證內容應經(jīng)規定了對自己有力的條件，但有關(guān)國家或地方的法律不允許信用證上的內容得以實(shí)現的，應及時(shí)修改，不要受別國法律約束。
　　5．信用證規定的內容已非信用證交易實(shí)質(zhì)。如信用證規定必須在貨物運至目的地后，貨物經(jīng)檢驗合格后才付款。
　�。ㄈ�）信用證欺詐行為發(fā)生的原因
　　信用證在國際貿易支付中的重要作用，源于它的獨立性原則。按照獨立性原則，受益人只要向銀行提交符合規定的單據，銀行就必須付款，即使受益人根本沒(méi)有盡到自己的義務(wù)和責任。而這一原則恰好是造成信用證欺詐行為發(fā)生的主要原因之一。
　　信用證欺詐作為一種復雜的現象，其產(chǎn)生的原因是多方面的，除了信用證獨立原則，還有欺詐者的貪圖利益心理、受欺詐的防范措施不當等諸多原則。但是其產(chǎn)生的根本原因還是信用證獨立原則的存在的漏洞。
　�。ㄋ模┤绾畏婪缎庞米C欺詐的風(fēng)險
　　傳統的信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險主要是賣(mài)家，買(mǎi)家運用單證交易的方式謹防賣(mài)家的欺騙，但是現如今，買(mǎi)家運用軟條款等方式向賣(mài)方轉移風(fēng)險的情況時(shí)有發(fā)生。所以，為避免損失的發(fā)生，賣(mài)方和銀行應在事前做好防范，事后做好應對。
　　1．賣(mài)方。賣(mài)方應慎重選擇貿易伙伴，對買(mǎi)方和開(kāi)證行進(jìn)行必要的資信調查，遏制信用證欺詐發(fā)生的苗頭。在尋找貿易伙伴時(shí)，盡可能通過(guò)正式的途徑，在簽訂合同之前，委托咨詢(xún)機構對貿易伙伴的資信進(jìn)行調查，確保貿易的安全。
　　2．銀行。銀行和賣(mài)方還應攜手協(xié)作，一致對外。要樹(shù)立整體觀(guān)念，互相配合增強防詐信息。一旦發(fā)覺(jué)詐騙分子的蛛絲馬跡，立刻跟蹤追擊，并嚴懲不貸，以維護跟信用證業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，確保貿易的順利進(jìn)行。

　　三、信用證欺詐例外原則

　�。ㄒ唬┢墼p例外原則產(chǎn)生的原因
　　各國為了彌補信用證運行機制的缺陷，努力尋找遏制信用證欺詐的措施，于是，欺詐例外原則逐漸的發(fā)展起來(lái)。信用證欺詐例外，簡(jiǎn)單的說(shuō)，就是信用證受益人存在欺詐行為，則付款銀行可以拒絕付款，開(kāi)證申請人可以申請法院禁止支付。
　　信用證欺詐例外規則具有很強的不確定性，由于信用證欺詐例外的情況法律并沒(méi)有明確的規定，所以它是作為不成文的國際慣例而存在的，但各國已經(jīng)基本達成共識，在實(shí)踐中被廣泛采用。我國法院對信用證方面國際慣例的適用，一般持謹慎態(tài)度，通常不把欺詐例外原則作為國際慣例適用，只有在合同明確約定時(shí)才可以適用。
　�。ǘ�）禁付令的發(fā)布與濫用
　　信用證欺詐例外的最終效果是通過(guò)法院頒布禁付令來(lái)保障的。申請人聲稱(chēng)欺詐的目的在于通過(guò)法院來(lái)阻止開(kāi)證行對受益人的支付，如果法院認定實(shí)質(zhì)性欺詐的存在，則需考慮發(fā)布禁付令的問(wèn)題。禁付令的發(fā)布，實(shí)質(zhì)上就要求法院要承擔一定的風(fēng)險，如果欺詐不存在或者欺詐不是實(shí)質(zhì)性的，則法院自己要承擔責任。
　　禁止支付信用證項下款項的條件包括：（1）必須構成欺詐；（2）必須構成實(shí)質(zhì)性欺詐。（3）必須是在受益人責任期間產(chǎn)生的實(shí)質(zhì)性欺詐。（4）必須不是損害善意第三人的利益�？梢�(jiàn)，發(fā)布禁付令的標準還是比較高的。
　　我國各級法院已經(jīng)有很多涉及信用證欺詐問(wèn)題的判例，但是一直沒(méi)有形成規范性的體系。由于現實(shí)的情況比較復雜，由于法官的自由裁量權，使得在實(shí)踐中出現了信用證欺詐例外適用不正確的情況。還有存在濫用禁付令的情形，不僅損害了我國法院的形象，同時(shí)阻礙了我國在國際貿易領(lǐng)域的發(fā)展，特別是我國加入世界貿易組織后。

　　四、UCP600以及我國有關(guān)信用證欺詐問(wèn)題的立法與執法的內容及完善

　�。ㄒ唬︰CP600
　　UCP600（跟單信用證統一慣例），是國際銀行界、律師界、學(xué)術(shù)界自覺(jué)遵守且全世界范圍公認的信用證“法律”。1933年國際商會(huì )（ICC）推出第一個(gè)UCP以來(lái)，70多年來(lái)歷經(jīng)修改來(lái)滿(mǎn)足不斷發(fā)展的商業(yè)與貿易的需要。2006年10月25日，在巴黎舉行的ICC銀行技術(shù)與慣例委員會(huì )2006年秋季例會(huì )上新的修訂本UCP600獲得通過(guò)。全世界大多數的銀行信用證上都會(huì )約定“本信用證適用UCP600”。
　�。ǘ�）我國有關(guān)信用證欺詐問(wèn)題的立法與執法的內容及完善
　　我國正式開(kāi)始引入信用證開(kāi)始于1987年8月1日，中國人民銀行規定“按照國際商會(huì )第400號和跟單信用證統一慣例的條款開(kāi)立”。
　　《中華人民共和國刑法》第195條規定如下：有下列情形之一的，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數額巨大或者由其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數額特別巨大或者由其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財產(chǎn)：（1）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件的；（2）使用作廢的信用證的；（3）騙取信用證的；（4）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。
　　在我國，由于信用證欺詐沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的民法法規規定，法院一般都把它歸于一般侵權行為中。我國《民法通則》第106條規定：“公民、法人由于過(guò)錯侵害國家的、集體的財產(chǎn)，侵害他人財產(chǎn)、人身的，應承擔民事責任�！边@里強調主觀(guān)過(guò)錯。根據特殊侵權行為必須由法律明文規定來(lái)看，沒(méi)有明文規定的，當一般行為論處，所以信用證欺詐行為應為一般侵權行為。也就是說(shuō)，我國法律要求信用證欺詐必須在主觀(guān)上有過(guò)錯，不管客觀(guān)上有無(wú)過(guò)錯。
　　為了確保有法必依、執法必嚴、違法必究，我們在注重信用證立法的同時(shí)，也應該著(zhù)重強調信用證執法問(wèn)題。執法，亦稱(chēng)法律執行，是指國家行政機關(guān)依照法定職權和法定程序，行使行政管理職權、履行職責、貫徹和實(shí)施法律的活動(dòng)。根據現實(shí)情況的需要，有必要完善我國有關(guān)信用證欺詐的執法對策。
　　綜上，我國在信用證問(wèn)題上，應該從立法以及執法方面加以完善。
　　1．制定專(zhuān)門(mén)法律，專(zhuān)項治理信用證運作事項，才能確保其有條有理的進(jìn)行。但是與此相比，在我國現有的法律之中加入信用證欺詐的條款顯然更有可操作性。
　　2．成立專(zhuān)門(mén)工作小組或配備專(zhuān)門(mén)工作人員，因為信用證欺詐涉及較多的專(zhuān)業(yè)知識，所以必須由專(zhuān)門(mén)的人員來(lái)處理此類(lèi)問(wèn)題。
　　3．完善最高院的司法解釋?zhuān)�必要時(shí)可以將其轉換成法規或法律，提高其效力。
　　4．設立專(zhuān)門(mén)的執法機構。使得在信用證欺詐行為發(fā)生后，可以迅速立案，并且可以有專(zhuān)業(yè)的人員開(kāi)始專(zhuān)業(yè)的調查，以便嚴厲的打擊犯罪分子。
　　5．加強國際合作。信用證的欺詐行為大部分是跨國進(jìn)行，這就要求我們積極與國際接軌，爭取在各方面得到別國的支持，發(fā)揮國際整體的作用。
　　6．加重處罰。各國對信用證欺詐的處罰不能統一，這就要求各國均應對信用證欺詐予以重罰，避免了犯罪分子的僥幸逃脫這一心理，降低犯罪率。
　　作為國際貿易支付手段之一的信用證，即使在國際貿易迅猛發(fā)展的現在，也是問(wèn)題百出，世界各國也是普遍面臨信用證欺詐這個(gè)問(wèn)題。所以，我國在信用證欺詐方面立法與執法的任務(wù)，可謂任重道遠。

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