商務(wù)部?jì)荣Y融資租賃試點(diǎn)企業(yè)管理辦法

　　有關(guān)企業(yè)的商務(wù)部?jì)荣Y的融資租賃試點(diǎn)的管理辦法，下面就是小編整理的相關(guān)知識，歡迎大家閱讀與了解。

　　第一章 總則

　　第一條 為促進(jìn)我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規范內資融資租賃企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，根據有關(guān)法律法規規定，制訂本辦法。

　　第二條 在中華人民共和國境內從事融資租賃活動(dòng)的內資融資租賃企業(yè)應當遵守本辦法。

　　本辦法所稱(chēng)的內資融資租賃企業(yè)是指由中國境內企業(yè)或自然人依法設立以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的工商企業(yè)。

　　商務(wù)部對內資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)開(kāi)展試點(diǎn)。具體試點(diǎn)工作按照《商務(wù)部 國家稅務(wù)總局關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》(商建發(fā)[2004]560號)的規定辦理。

　　第三條 本辦法所稱(chēng)的融資租賃，是指出租人根據承租人對供貨方、租賃物的選擇，向供貨方購買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易形式。

　　前款所指的融資租賃交易一般具有以下特點(diǎn)：

　　(一)承租人選擇租賃物和供貨方，主要依賴(lài)承租人的意愿、技能和判斷，不依賴(lài)或者不主要依賴(lài)出租人的技能和判斷;

　　(二)出租人取得租賃物是為了履行其與承租人簽訂的租賃協(xié)議，并且供貨方知悉該協(xié)議已經(jīng)或必將在出租人和承租人之間訂立;

　　(三)租賃協(xié)議項下的租金是根據攤提租賃物的全部或大部分成本以及出租人的合理利潤確定。

　　本法所稱(chēng)的租賃物為可自由流通的非消耗物。法律禁止流通或者限制流通的物不應作為融資租賃交易的標的物。

　　第四條 內資融資租賃企業(yè)可以采取直接租賃、轉租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等不同形式開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)，但要符合中華人民共和國有關(guān)法律、法規及規章的規定。

　　第五條 內資融資租賃企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應當遵守中華人民共和國法律、法規和本辦法的規定，不得損害國家利益和社會(huì )公共利益。

　　內資融資租賃企業(yè)應當具有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程，具有符合規定的注冊資本金、良好的內部治理結構、健全的內部管理制度和風(fēng)險控制制度，配備具有經(jīng)濟、金融、法律、會(huì )計等方面專(zhuān)業(yè)資格的人員，具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。

　　內資融資租賃企業(yè)擬開(kāi)展的業(yè)務(wù)領(lǐng)域應當符合國家產(chǎn)業(yè)導向。

　　第六條 商務(wù)部是融資租賃行業(yè)主管部門(mén)，對全國融資租賃業(yè)實(shí)施監督管理。

　　各省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務(wù)主管部門(mén)是本行政區域內的融資租賃行業(yè)主管部門(mén)。

　　本辦法所稱(chēng)的地方商務(wù)主管部門(mén)是指省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務(wù)主管部門(mén)。

　　第二章 經(jīng)營(yíng)范圍

　　第七條 內資融資租賃企業(yè)可經(jīng)營(yíng)下列部分或全部業(yè)務(wù)：

　　(一)融資租賃業(yè)務(wù);

　　(二)租賃業(yè)務(wù);

　　(三)向國內外購買(mǎi)租賃財產(chǎn);

　　(四)租賃財產(chǎn)的殘值處理及維修;

　　(五)租賃交易咨詢(xún);

　　(六)接受承租人的租賃保證金;

　　(七)向商業(yè)銀行、商業(yè)保理公司轉讓?xiě)�收租賃款;

　　(八)符合法律規定的其他業(yè)務(wù)。

　　第八條 內資融資租賃企業(yè)進(jìn)口租賃財產(chǎn)涉及配額、許可證等專(zhuān)項政策管理的，應按照合同約定由承租人或內資融資租賃企業(yè)按有關(guān)規定辦理申領(lǐng)手續。

　　內資融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關(guān)規定。

　　第九條 內資融資租賃企業(yè)應當嚴格遵守國家有關(guān)法律法規的規定，未經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準同意不得從事下列業(yè)務(wù)：

　　(一)吸收存款或變相吸收存款;

　　(二)發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款;

　　(三)進(jìn)行有價(jià)證券投資、金融機構股權投資;

　　(四)同業(yè)拆借業(yè)務(wù);

　　(五)未經(jīng)批準的其他業(yè)務(wù)。

　　內資融資租賃企業(yè)從事非法集資活動(dòng)的，由有關(guān)部門(mén)依法予以查處。

　　第三章 經(jīng)營(yíng)規則

　　第十條 內資融資租賃企業(yè)應當按照相關(guān)規定，建立健全財務(wù)會(huì )計制度，真實(shí)地記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。

　　第十一條 內資融資租賃企業(yè)開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)應當以實(shí)際租賃物為載體，不得以融資租賃為名，變相從事借貸業(yè)務(wù)。

　　第十二條 內資融資租賃企業(yè)應當為客戶(hù)保密，不得利用客戶(hù)提供的信息從事任何與融資租賃業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)或有損客戶(hù)利益的活動(dòng)。

　　第十三條 內資融資租賃企業(yè)不應過(guò)度依賴(lài)于控股股東，應當具有良好的業(yè)務(wù)模式設計，建立健全風(fēng)險資產(chǎn)分類(lèi)管理制度，建立承租人信用評估制度、事后追償和處置制度、風(fēng)險預警機制和突發(fā)事件應急機制。

　　第十四條 內資融資租賃企業(yè)應當與承租人建立租賃期間相關(guān)信息的交換機制，充分考慮和評估承租人持續支付租金的能力，并加強對承租人的監督，共同維護雙方的合法權益。

　　第十五條 內資融資租賃企業(yè)應當建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。內資融資租賃企業(yè)在對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應當回避。

　　內資融資租賃企業(yè)在向關(guān)聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購設備時(shí)，有關(guān)設備的結算價(jià)格不得低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷(xiāo)售的價(jià)格或同等批量設備的價(jià)格。

　　第十六條 按照國家法律規定租賃物的權屬變動(dòng)應當登記的，內資融資租賃企業(yè)應當辦理相關(guān)登記手續，承租人應當予以協(xié)助。

　　第十七條 在售后回租業(yè)務(wù)中，承租人在出售標的物時(shí)必須擁有標的物的所有權。內資融資租賃企業(yè)不應接受已經(jīng)設立抵押的、已經(jīng)被司法機關(guān)查封、扣押的、所有權存在其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標的物。

　　第十八條 在售后回租業(yè)務(wù)中，內資融資租賃企業(yè)應充分考慮并客觀(guān)評估售后回租資產(chǎn)的價(jià)值，對標的物的買(mǎi)入價(jià)格應有合理的、不違反會(huì )計準則的定價(jià)依據作為參考，不得低值高買(mǎi)。

　　第十九條 內資融資租賃企業(yè)的風(fēng)險資產(chǎn)一般不得超過(guò)凈資產(chǎn)總額的10倍。風(fēng)險資產(chǎn)按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現金、銀行存款、國債和委托租賃資產(chǎn)后的剩余資產(chǎn)總額確定。

　　融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不得低于總資產(chǎn)的百分之六十。

　　第二十條 為了防范和分散風(fēng)險，內資融資租賃企業(yè)對委托租賃、轉租賃的資產(chǎn)應當分別管理，單獨建賬。內資融資租賃企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易比例、單一承租人業(yè)務(wù)占比等不應過(guò)高。鼓勵融資租賃公司和承租人對與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔保、保險等事項進(jìn)行充分約定，確保交易安全。

　　第四章 監督管理

　　第二十一條 對內資融資租賃企業(yè)實(shí)行屬地管理。地方商務(wù)主管部門(mén)應當加強對內資融資租賃業(yè)的監督管理。

　　第二十二條 地方商務(wù)主管部門(mén)負責本轄區內資融資租賃企業(yè)的日常監管和風(fēng)險防范，應當建立健全內資融資租賃企業(yè)信息收集、整理、統計分析制度和監管制度，對經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險進(jìn)行持續監測;應當建立重大情況通報機制、風(fēng)險預警機制和突發(fā)事件應急處置機制，明確處置機構及其職責、處置措施和處置程序，及時(shí)、有效地處置內資融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。

　　地方商務(wù)主管部門(mén)應當重點(diǎn)對內資融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、違法放貸，或以虛假融資租賃合同為名變相從事信貸活動(dòng)、超范圍經(jīng)營(yíng)等行為進(jìn)行監督檢查，重點(diǎn)監測內資融資租賃企業(yè)的資金來(lái)源和流向。

　　第二十三條 商務(wù)主管部門(mén)根據監管需要，可以要求內資融資租賃企業(yè)提供專(zhuān)項資料或約見(jiàn)其董事、監事、高級管理人員進(jìn)行監管談話(huà)，就有關(guān)情況進(jìn)行必要的說(shuō)明或進(jìn)行整改。

　　第二十四條 地方商務(wù)主管部門(mén)應當根據監管需要，對內資融資租賃企業(yè)進(jìn)行定期或不定期的現場(chǎng)檢查，每年應當檢查一次本轄區內所有內資融資租賃企業(yè)。

　　地方商務(wù)主管部門(mén)對內資融資租賃企業(yè)實(shí)施現場(chǎng)檢查時(shí)，應當遵循依法、公正和效率的原則。檢查人員應當忠實(shí)履行職責，遵守保密規定，不得在現場(chǎng)檢查中謀取不正當利益。

　　現場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人，并向內資融資租賃企業(yè)出示檢查通知書(shū)和相關(guān)證件。檢查后應完成現場(chǎng)檢查報告并報商務(wù)部備案。

　　商務(wù)部將采取定期或不定期方式，抽查全國范圍內內資融資租賃企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，并視情況需要，委托審計機構對內資融資租賃企業(yè)進(jìn)行外部審計。

　　第二十五條 地方商務(wù)主管部門(mén)應于每年5月31日前向商務(wù)部上報上一年度本轄區內融資租賃行業(yè)發(fā)展情況以及監管情況。如遇重大問(wèn)題應立即采取緊急措施，并在24小時(shí)內上報商務(wù)部。

　　第二十六條 商務(wù)主管部門(mén)要求內資融資租賃企業(yè)提供專(zhuān)項資料，約見(jiàn)其董事、監事、高級管理人員進(jìn)行監管談話(huà)，要求整改或進(jìn)行現場(chǎng)檢查的，內資融資租賃企業(yè)應當予以配合，并按照要求提供有關(guān)文件、資料。

　　第二十七條 內資融資租賃企業(yè)應當按照商務(wù)部的要求安裝和使用融資租賃企業(yè)管理信息系統。

　　在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，內資融資租賃企業(yè)應當定期向地方商務(wù)主管部門(mén)報送以下情況：

　　(一)每季度15日前上報上一季度經(jīng)營(yíng)情況;

　　(二)每年3月31日前上報上一年度經(jīng)營(yíng)情況總結報告和經(jīng)會(huì )計師事務(wù)所審計的上一年度財務(wù)會(huì )計報告;

　　(三)其他資料和信息。

　　地方商務(wù)主管部門(mén)在企業(yè)上報后30日內對上報信息進(jìn)行審核，并在審核后5日內上報商務(wù)部。

　　第二十八條 內資融資租賃企業(yè)發(fā)生重大系統性風(fēng)險，以及董事、監事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規等重大事件時(shí)，應當立即采取應急措施并通過(guò)所在地地方商務(wù)主管部門(mén)報告商務(wù)部。

　　第二十九條 內資融資租賃企業(yè)有下列變更事項之一的，應當在變更后5個(gè)工作日內通過(guò)地方商務(wù)主管部門(mén)報商務(wù)部備案。變更事項如涉及登記事項的，應當按規定向工商行政管理部門(mén)申請變更登記，并在辦理變更工商登記手續后5個(gè)工作日內通過(guò)地方商務(wù)主管部門(mén)報商務(wù)部備案：

　　(一)變更企業(yè)名稱(chēng);

　　(二)改變組織形式;

　　(三)調整主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍;

　　(四)變更注冊資本;

　　(五)調整股權結構;

　　(六)變更企業(yè)住所或辦公場(chǎng)所;

　　(七)修改章程;

　　(八)變更董事、監事及高級管理人員;

　　(九)分立或者合并;

　　(十)設立子公司、分支機構;

　　(十一)主管部門(mén)所規定的其他變更事項。

　　第三十條 出現下列情形之一的，內資融資租賃企業(yè)可以解散：

　　(一)章程規定的營(yíng)業(yè)期限屆滿(mǎn)或者公司章程規定的其他解散事由出現，且未進(jìn)行章程修改的;

　　(二)股東會(huì )或者股東大會(huì )決議解散;

　　(三)因企業(yè)合并或者分立需要解散;

　　(四)依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照、責令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo);

　　(五)被依法宣告破產(chǎn);

　　(六)法律、法規規定的其他情形。

　　內資融資租賃企業(yè)出現解散事由的，應當在解散前一個(gè)月通過(guò)地方商務(wù)主管部門(mén)報送商務(wù)部。

　　內資融資租賃企業(yè)解散的，應當依法進(jìn)行清算。清算結束后，清算組應當將清算報告報地方商務(wù)主管部門(mén)確認，地方商務(wù)主管部門(mén)確認后應當在5日內通報商務(wù)部。

　　第三十一條 地方商務(wù)部門(mén)應當建立健全社會(huì )監督機制，暢通投訴舉報途徑，對群眾舉報應當快速反應、迅速查處、及時(shí)反饋，加大對內資融資租賃企業(yè)的監督管理。

　　第三十二條 商務(wù)部是全國性融資租賃業(yè)協(xié)會(huì )的業(yè)務(wù)主管部門(mén)，支持行業(yè)協(xié)會(huì )開(kāi)展信息咨詢(xún)、統計分析、預測預警、培訓教育、經(jīng)驗推廣、業(yè)務(wù)交流等工作，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì )在行業(yè)自律、監督、協(xié)調、服務(wù)等方面的作用，鼓勵內資融資租賃企業(yè)加入相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì )。

　　第三十三條 內資融資租賃企業(yè)有以下情形的，商務(wù)部給予警告、通報批評并限期整改等措施;未按要求整改的，以及以上情節嚴重的，將取消其融資租賃試點(diǎn)資格：

　　(一)違反本辦法第九條第一款規定，從事非法集資、變相貸款等未經(jīng)批準的金融業(yè)務(wù)的;

　　(二)違反本辦法第二十七條第一款的規定，沒(méi)有正當理由而拒不安裝和使用融資租賃企業(yè)管理信息系統的;

　　(三)違反本辦法第二十七條第二款、二十八條、第二十九條、第三十條第二款、第三款的規定，不向指定部門(mén)報送經(jīng)營(yíng)情況、隱瞞應當上報的重大事件的，或者對于其他應當報送的事項未予報送的。

　　第三十四條 內資融資租賃企業(yè)有以下情形的，將取消其融資租賃試點(diǎn)資格：

　　(一)提交虛假申請材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)騙取內資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)資格的;

　　(二)試點(diǎn)資格獲批后，在12個(gè)月內無(wú)正當理由未開(kāi)展實(shí)質(zhì)性融資租賃業(yè)務(wù)的;

　　(三)出現本辦法第二十九條第(三)、(四)、(七)、(九)所列情形，導致不再符合內資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)條件的;

　　(四)在向有關(guān)主管部門(mén)報送經(jīng)營(yíng)情況時(shí)，在提供的財務(wù)會(huì )計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實(shí)，情節嚴重的;

　　(五)出現其他嚴重違法、違規情形的。

　　第五章 附則

　　第三十五條 各省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務(wù)主管部門(mén)可以依據本辦法，制定具體實(shí)施辦法，并報商務(wù)部備案。

　　第三十六條 本辦法由中華人民共和國商務(wù)部負責解釋。

　　第三十七條 本辦法自公布之日起施行。

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