- 相關(guān)推薦
融資租賃存在風(fēng)險與分析
引導語(yǔ)：融資租賃存在哪些風(fēng)險?下文是相關(guān)的分析資料，歡迎大家閱讀學(xué)習。
產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險
在市場(chǎng)環(huán)境下，不論是融資租賃、貸款或是投資，只要把資金用于添置設備或進(jìn)行技術(shù)改造，首先應考慮用租賃設備生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險，這就需要了解產(chǎn)品的銷(xiāo)路、市場(chǎng)占有率和占有能力、產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展趨勢、消費結構以及消費者的心態(tài)和消費能力。若對這些因素了解得不充分，調查得不細致，有可能加大市場(chǎng)風(fēng)險。
金融風(fēng)險
因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風(fēng)險貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中。對于出租人來(lái)說(shuō)，最大的風(fēng)險是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經(jīng)營(yíng)和生存，因此，對還租的風(fēng)險從立項開(kāi)始，就應該備受關(guān)注。
貨幣支付也會(huì )有風(fēng)險，特別是國際支付，支付方式、支付日期、時(shí)間、匯款渠道和支付手段選擇不當，都會(huì )加大風(fēng)險。
貿易風(fēng)險
因融資租賃具有貿易屬性，貿易方面的風(fēng)險從定貨談判到試車(chē)驗收都存在著(zhù)風(fēng)險。由于商品貿易在近代發(fā)展得比較完備，社會(huì )也相應建立了配套的機構和防范措施，如信用證支付、運輸保險、商品檢驗、商務(wù)仲裁和信用咨詢(xún)都對風(fēng)險采取了防范和補救措施，但由于人們對風(fēng)險的認識和理解的程度不同，有些手段又具有商業(yè)性質(zhì)，加上企業(yè)管理的經(jīng)驗不足等因素，這些手段未被全部采用，使得貿易風(fēng)險依然存在。
技術(shù)風(fēng)險
融資租賃的好處之一就是先于其他企業(yè)引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和設備。在實(shí)際運作過(guò)程中，技術(shù)的先進(jìn)與否、先進(jìn)的技術(shù)是否成熟、成熟的技術(shù)是否在法律上侵犯他人權益等因素，都是產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險的重要原因。嚴重時(shí)，會(huì )因技術(shù)問(wèn)題使設備陷于癱瘓狀態(tài)。其他還包括經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險、不可抗力等等。
1.風(fēng)險評估體系。該體系應該囊括包括風(fēng)險評估部、商務(wù)部、資產(chǎn)管理等部門(mén)共同建立。分別從客戶(hù)風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、資產(chǎn)運營(yíng)風(fēng)險及具體項目的商務(wù)風(fēng)險多維度建立。
2.風(fēng)險評估模型。根據自身融資租賃公司的業(yè)務(wù)涉及行業(yè)，建立專(zhuān)屬的風(fēng)險評估模型，具體包括客戶(hù)評估模型、銷(xiāo)售商評估模型等。
3.項目考察及隨訪(fǎng)機制。在項目簽約前及簽約后應持續性的進(jìn)行項目隨訪(fǎng)，隨時(shí)掌握承租人運營(yíng)情況，從而避免虛假交易以及惡性拖欠。
4.資產(chǎn)管理。對于執行中項目應進(jìn)行資產(chǎn)分類(lèi)管理。分別從客戶(hù)維度及租賃物件維度進(jìn)行管理。確�？蛻�(hù)處于監控中，確保租賃物件在收回等惡性情況下的再處置。
5.保險。應對項目租賃物件購買(mǎi)保險，分擔小概率情況下的資產(chǎn)風(fēng)險。
6.供應商風(fēng)險。對于租賃物件的銷(xiāo)售商應以適當形式分擔惡性情況下的資產(chǎn)損失。
7.租賃方案涉及等。分別從融資期限、融資比例、還款方式、以及收益水平等角度匹配項目風(fēng)險。
一、經(jīng)營(yíng)理念和風(fēng)險控制理念
融資租賃作為一種金融服務(wù)方式，在經(jīng)營(yíng)理念上與一般商品貿易存在巨大的差異。融資租賃作為一種債權融資方式，經(jīng)營(yíng)理念上必須堅持風(fēng)險控制第一的原則，即必須在風(fēng)險可控的前提下來(lái)謀求業(yè)務(wù)的發(fā)展。那種以為業(yè)務(wù)都沒(méi)有談何風(fēng)險控制的論調是幼稚的，因為成功的可持續的經(jīng)營(yíng)必須是先有制度，在制度框架下去尋找對應的市場(chǎng)與業(yè)務(wù)，猶如比賽也是先有規則才可賽。那種先抓發(fā)展，等規模上來(lái)以后再來(lái)討論風(fēng)險控制的思路，因前期風(fēng)控的缺失將留下巨大的后遺癥，決不可取。
風(fēng)控第一還體現在公司風(fēng)控部門(mén)具有行業(yè)調研、為公司業(yè)務(wù)的行業(yè)拓展方向制定指導意見(jiàn)，并因行業(yè)的差異分別制定不同的進(jìn)入門(mén)檻與風(fēng)控標準。
另一方面，風(fēng)險控制也決不是追求零風(fēng)險，在所有債權融資中，零風(fēng)險業(yè)務(wù)事實(shí)上是不存在的。因此風(fēng)控不是為了控死，而是為業(yè)務(wù)開(kāi)拓、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)以及租賃方案的設計提出風(fēng)險包容度，風(fēng)控方案及風(fēng)控基本標準的指引。
二、 全程、全員、全面風(fēng)險控制
風(fēng)險無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不有。全方位的風(fēng)險控制必須進(jìn)行系統設計和全面安排，才能力爭達到盡量避免掛萬(wàn)漏一。
全程風(fēng)控，就是從業(yè)務(wù)拓展、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)開(kāi)始，經(jīng)過(guò)盡職調查、租賃方案設計、風(fēng)險揭示與評估、風(fēng)控方案的安排、項目評審會(huì )的民主、集體評審、最終審批人的一票否決，到租后的資產(chǎn)管理以及合規性管理與內部審計監督，租賃業(yè)務(wù)操作的全過(guò)程，風(fēng)控都一環(huán)不漏，分兵把口，層層把關(guān)。
全員風(fēng)控，就是不僅業(yè)務(wù)一線(xiàn)人員(客戶(hù)經(jīng)理、項目經(jīng)理)、業(yè)務(wù)二線(xiàn)風(fēng)控人員(風(fēng)控經(jīng)理)，評審委員、資產(chǎn)管理，審計人員等專(zhuān)門(mén)進(jìn)行風(fēng)險控制，公司的其他人員也從不同角度、不同的信息渠道關(guān)注公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險，比如財務(wù)人員從租金的收取環(huán)節了解承租人的財務(wù)信息是否有異動(dòng);行政人員也可從媒體和生活中關(guān)注公司客戶(hù)的零散資訊，為業(yè)務(wù)人員提供信息資料，全公司的人員都來(lái)關(guān)注業(yè)務(wù)風(fēng)險，比僅僅業(yè)務(wù)線(xiàn)員工來(lái)關(guān)注風(fēng)險，必將更周到、更少遺漏。
全面風(fēng)控，就是租前行業(yè)分析、行業(yè)風(fēng)控指引，項目調研、風(fēng)險評估、集體決策等事中風(fēng)控，租后資產(chǎn)監督(以及引入司法援助)，環(huán)環(huán)相扣;從財務(wù)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和收益多視角調研、判斷與監督，將風(fēng)險控制在公司可接受的程度之內。
全程、全員、全面風(fēng)控機制的建立，形成“橫向到邊、縱向到底”的立體、動(dòng)態(tài)風(fēng)控體系。
三、內部機構之間的制衡與支持
1、業(yè)務(wù)拓展部。作為前臺、一線(xiàn)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，不僅要調查、判斷承租人可信、租賃可行，還必須揭示租賃風(fēng)險，初步制定風(fēng)險控制方案，而且必須對調查數據、情況的真實(shí)性負責——這是后續風(fēng)險揭示、分析、判斷的第一基礎。一線(xiàn)業(yè)務(wù)人員必須高度認識到資料的真實(shí)對業(yè)務(wù)全流程操作具有十分重要的作用。
2、風(fēng)控部。一方面制定租賃業(yè)務(wù)主營(yíng)行業(yè)的行業(yè)指引，減少業(yè)務(wù)一線(xiàn)的無(wú)效營(yíng)銷(xiāo)，并提出各行業(yè)的風(fēng)控標準，供業(yè)務(wù)一線(xiàn)人員在具體項目的租賃方案和風(fēng)控措施設計中參考。
另一方面，就具體的租賃項目進(jìn)行合規性、安全性審查，進(jìn)行風(fēng)險揭示、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估與判斷，并就風(fēng)控措施提出補充建議(與業(yè)務(wù)部溝通)，向評審委員會(huì )提出風(fēng)控審查意見(jiàn)。
3、租賃項目評審委員會(huì )。按照公司組織項目評審(而非后臺部門(mén)組織評審)的模式，由公司高管層、中層有關(guān)業(yè)務(wù)線(xiàn)負責人、風(fēng)控骨干、律師以及外部行業(yè)專(zhuān)家(風(fēng)控專(zhuān)業(yè)和項目所處行業(yè))組成的評審委員會(huì )獨立評議，自主投票形成評審意見(jiàn)，按70%贊成的記名票決制來(lái)決定項目可操作，也可附條件通過(guò)。
4、審批人。按授權總經(jīng)理審批在凈資產(chǎn)10%以下的租賃項目，超過(guò)則上報董事長(cháng)審批的分工，由最終審批人獨立審批。最終審批人必須列席評審委聽(tīng)取意見(jiàn)，對評審委同意的項目可行使一票否決;對評審委否定的項目可組織一次復議，但不能對評審委否定(及復議否定)的項目批準租賃。
5、資產(chǎn)管理部。負責對租后的租賃資產(chǎn)的安全完好進(jìn)行動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)監管;租金催收;及時(shí)取回不能收取租金達到合同約定取回前提的資產(chǎn)，以掌握控制風(fēng)險的主動(dòng)權;市場(chǎng)化處置取回資產(chǎn)的變現(也可交業(yè)務(wù)部組織再出租)。
6、審計合規部。事前對制度、流程設計的合規性出具意見(jiàn);全程參與(包括抽樣參與)項目調查、風(fēng)控審查、上會(huì )的評審以及資產(chǎn)監管，進(jìn)行事中監督;租賃項目結束后進(jìn)行現場(chǎng)和非現場(chǎng)審計檢查，進(jìn)行事后分析、反饋，以促進(jìn)業(yè)務(wù)運營(yíng)、管理和風(fēng)控水平的提升，同時(shí)防范道德風(fēng)險與操作風(fēng)險。
四，風(fēng)控責任掛鉤制度
員工收入與業(yè)務(wù)量和風(fēng)險雙掛鉤。即全公司員工總收入的一半按職級每月預發(fā)，另一半與業(yè)績(jì)掛鉤，每半年考核兌現一次。在兌現的收入中，形成租賃關(guān)系兌現一半，收完租金再兌現余下的一半。對后一半，如出現回收租賃資產(chǎn)而無(wú)損失，余下的一半只能兌現50%，如出現損失，則不予兌現。這樣，每個(gè)員工在租賃操作中，才會(huì )將風(fēng)控變成自覺(jué)的行為。當然，在公司員工收入分配中，業(yè)務(wù)線(xiàn)的員工收入要高于后勤線(xiàn)，一線(xiàn)要高于二線(xiàn)，一線(xiàn)和業(yè)務(wù)線(xiàn)風(fēng)險掛鉤的比例也高于二線(xiàn)和后勤線(xiàn)。
試行跟投機制。即每個(gè)租賃項目的操作相關(guān)人員(包括項目經(jīng)理及其部門(mén)負責人，風(fēng)控專(zhuān)員及其部門(mén)負責人，分管副總經(jīng)理，總經(jīng)理和董事長(cháng)，也可包括財務(wù)，行政部門(mén)負責人等)依責任大小共同跟進(jìn)，按總量不超過(guò)租賃項目?jì)羧谫Y額一定比例(如5%)匹配投入，實(shí)現風(fēng)險共擔，利益共享。
對于租賃項目出現風(fēng)險和損失，按照風(fēng)險類(lèi)型，出現原因，損失大小，分刑事，除名，降職降級，扣績(jì)效收入，教育等分別予以風(fēng)險追究。
融資租賃具有哪些特點(diǎn)
融資租賃的主要特征是：由于租賃物件的所有權只是出租人為了控制承租人償還租金的風(fēng)險而采取的一種形式所有權，在合同結束時(shí)最終有可能轉移給承租人，因此租賃物件的'購買(mǎi)由承租人選擇，維修保養也由承租人負責，出租人只提供金融服務(wù)。租金計算原則是：出租人以租賃物件的購買(mǎi)價(jià)格為基礎，按承租人占用出租人資金的時(shí)間為計算依據，根據雙方商定的利率計算租金。它實(shí)質(zhì)是依附于傳統租賃上的金融交易，是一種特殊的金融工具。
融資租賃的特征一般歸納為五個(gè)方面。
一，租賃物由承租人決定，出租人出資購買(mǎi)并租賃給承租人使用，并且在租賃期間內只能租給一個(gè)企業(yè)使用。
二，承租人負責檢查驗收制造商所提供的租賃物，對該租賃物的質(zhì)量與技術(shù)條件出租人不向承租人做出擔保。
三，出租人保留租賃物的所有權，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權，并負責租賃期間租賃物的管理、維修和保養。
四，租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無(wú)權單方面撤銷(xiāo)合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價(jià)值的情況下方能中止執行合同，無(wú)故毀約則要支付相當重的罰金。
五，租期結束后，承租人一般對租賃物有留購和退租兩種選擇，若要留購，購買(mǎi)價(jià)格可由租賃雙方協(xié)商確定。
【融資租賃存在風(fēng)險與分析】相關(guān)文章：
融資租賃存在的風(fēng)險03-03
融資租賃的風(fēng)險包括哪些？03-07
融資租賃存在哪些問(wèn)題02-27
金融租賃與融資租賃的區別分析03-21
融資租賃貿易方式分析03-02
船舶融資租賃的各類(lèi)風(fēng)險及防范策略03-26
融資租賃公司的風(fēng)險控制措施03-01