物資采購管理辦法

　　第一條 物質(zhì)采購前要呈報專(zhuān)題立項報告審批,經(jīng)總務(wù)處領(lǐng)導審批后,由部門(mén)經(jīng)辦人員填寫(xiě)<外購物資申報單>，填明所購物資的品名、規格、數量、價(jià)格、供貨單位名稱(chēng)、地址、聯(lián)系電話(huà)及經(jīng)辦人員的姓名和電話(huà)。

　　第二條 申報單首先由部門(mén)負責人審核簽字后，報主管院長(cháng)審批。

　　第三條 采購的物資由經(jīng)辦人員按照批準的計劃進(jìn)行，經(jīng)辦人員對物資的數量和質(zhì)量負責。

　　第四條 采購物資的合法原始票據由經(jīng)手人(采購員)、驗收人(保管員)簽字，此后填寫(xiě)支款憑條，并附原始票據和有關(guān)批件，報領(lǐng)導審批。

　　第五條 用學(xué)校資金購進(jìn)的財產(chǎn)物資由經(jīng)辦人負責將合法的原始票據(固定資產(chǎn)需到資產(chǎn)辦辦理固定資產(chǎn)驗收手續)進(jìn)行復印，保管員驗收入庫后，再由經(jīng)辦人將復印原始票據、保管員入庫驗收單一并交財務(wù)部建立學(xué)校購置固定資產(chǎn)、低值易耗品等會(huì )計賬務(wù)。

　　第六條 購進(jìn)或調撥的財產(chǎn)物資，由收貨保管員填寫(xiě)入庫驗收單。一切物資入庫時(shí)，必須在規定時(shí)間辦理驗收入庫手續。包括檢查驗收財產(chǎn)物資的數量、質(zhì)量、規格、型號等。保管員認真做好記錄收、發(fā)貨單位、時(shí)間、編號、品名、單位、數量、價(jià)格和金額，經(jīng)辦人(采購員)和保管員均應在入庫驗收單上簽章;經(jīng)手人再將手續完備的發(fā)票、入庫驗收單連同在支款憑條，由分管領(lǐng)導審批后，再交會(huì )計復核、簽章，方可報銷(xiāo)。入庫的物資設備說(shuō)明書(shū)資料不齊全或質(zhì)量、數量、規格不符合時(shí)，不得辦理入庫手續，由采購人員負責與供貨單位聯(lián)系處理。

　　第七條 按零售價(jià)購進(jìn)的庫存商品采用零售價(jià)進(jìn)行核算，其他存貨均按照進(jìn)貨實(shí)際成本計價(jià)核算，調撥物資按進(jìn)價(jià)乘以差價(jià)率的調撥價(jià)進(jìn)行核算。

　　第八條 領(lǐng)用或發(fā)出存貨采用先進(jìn)先出法計算確定實(shí)際成本。

　　第九條 領(lǐng)用或調撥物資由發(fā)貨方保管人員根據訂貨單填制領(lǐng)貨單或調撥單(含物資配送中心的銷(xiāo)售調撥單)，發(fā)貨人和領(lǐng)貨人均在領(lǐng)貨單或調撥單上簽字，方為有效記賬憑據。

　　第十條 領(lǐng)用或調撥單據由收貨方保管員驗收記賬后，及時(shí)將單據傳遞給核算員(明確傳遞手續)建賬。

　　第十一條 核算員每周一將手續完備的入庫或出庫憑據交財務(wù)部進(jìn)行核算。并根據審查無(wú)誤的“入庫驗收單”、“調撥物資單”、“材料消耗匯總月報表”、“退貨單”等正確計算確定各部門(mén)當月實(shí)際成本。每月27日前將各部門(mén)經(jīng)營(yíng)情況收支月報表及時(shí)報送財務(wù)部主管會(huì )計，以便及時(shí)反映、記錄當月會(huì )計事項。

　　第十二條 實(shí)行定期盤(pán)存制度.存貨每月盤(pán)點(diǎn)一次，每月逢二十五日為盤(pán)存結帳及結帳日(休息日順推);固定資產(chǎn)年終盤(pán)存一次。保管員若發(fā)現盤(pán)盈或盤(pán)虧，應及時(shí)查明原因、分清責任，及時(shí)填寫(xiě)盤(pán)存報告單;保管員及負責人均應在盤(pán)存報告單上簽字。

　　第十三條 倉庫保管要做到三清、兩齊、四號定位和九不。三清：規格清、材質(zhì)清、數量清;兩齊：庫容整齊、擺放整齊是;四號定位：按物類(lèi)或設備的庫號、架號、格號、位號存放;九不：不銹、不潮、不凍、不腐、不霉、不變質(zhì)、不壞、不漏、不爆。

　　第十四條 認真貫徹執行總務(wù)各項規章制度，遵守紀律，恪守崗位職責，任何人不能謀私，假公濟私，損害集體利益。

　　第十五 庫存物資必須按國家及專(zhuān)業(yè)規定合理?yè)p耗。低值易耗物、倉庫報廢物必須每季度一報。經(jīng)財務(wù)監管部門(mén)查看、審核報總負責人審批后方可作報廢處理，財務(wù)部做出處理。如有損耗、查明原因寫(xiě)出報告，經(jīng)分管領(lǐng)導審批后做財務(wù)處理。

　　第十六條 嚴格執行倉庫管理制度，無(wú)關(guān)人員不準進(jìn)入庫房，庫內禁止煙火。因工作玩忽職守造成物資損壞、倉庫被盜者，視情節輕重給予嚴肅處理。

　　第十七條 物資出入庫必須清點(diǎn)數量，做到賬物相符。采取必要的措施保證庫存物資不得出現損壞、變質(zhì)等現象。

　　第十八條 工作中如遇管理辦法未明確的事項時(shí)，要及時(shí)上報，不得自作主張，自行處理。因自作主張造成損失的，由行為人負全部責任。

　　第十九條 學(xué)校的物資管理工作實(shí)行嚴格的責任追究制。

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