財務(wù)管理制度[通用]

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　　第一章：總則

　　第一條 為加強中國獅子聯(lián)會(huì )浙江會(huì )員管理委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)浙管會(huì ))財務(wù)管理工作，規范財務(wù)行為，促進(jìn)公益慈善事業(yè)發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和國家省市有關(guān)財經(jīng)法規法制，結合《中國獅子聯(lián)會(huì )章程》特制定本制度。

　　第二條 會(huì )計核算的依據、執行制度：

　　(一)會(huì )計核算期間：公歷1月1日起至12月31日止為以會(huì )計年度;獅子年度：公歷7月1日起至次年的6月30日。

　　(二)會(huì )計核算以人民幣為記賬本位幣。

　　(三)執行《民間非盈利組織會(huì )計制度》

　　第三條 本制度執行范圍：浙管會(huì )全體會(huì )員。

　　第四條 本制度是浙管會(huì )財務(wù)工作的基本制度，是全體財務(wù)人員及會(huì )員應共同遵守的財務(wù)管理的準則。

　　第二章：財務(wù)管理制度的基本原則

　　第五條 浙管會(huì )財務(wù)管理制度及會(huì )計財務(wù)資料應當遵循合法、真實(shí)、準確、完整的原則。

　　第六條 浙管會(huì )財務(wù)人員必須按崗位權限履行職責。

　　第七條 浙管會(huì )的合法財產(chǎn)，任何單位、任何個(gè)人不得以任何形式加以侵占、私分或挪作他用。

　　第八條 財務(wù)人員發(fā)生變動(dòng)，須提前30天向相關(guān)負責人報告，經(jīng)協(xié)商同意后辦理交接手續，不得擅自離崗。

　　第三章：工作職責

　　第九條 財務(wù)管理委員會(huì )工作職責。

　　(一)協(xié)助財務(wù)長(cháng)制定年度財務(wù)預決算報告。

　　(二)參與年度經(jīng)費預算執行情況監督。

　　(三)對(基金)籌款活動(dòng)，服務(wù)資金使用，資產(chǎn)情況，財務(wù)管理制度執行情況等進(jìn)行監督。

　　(四)協(xié)助財務(wù)結算管理中心對年度財務(wù)情況實(shí)施審記。

　　(五)協(xié)助財務(wù)長(cháng)和財務(wù)結算管理中心制定，修訂相關(guān)財務(wù)管理制度，提交理事會(huì )審議。

　　(六)協(xié)助，指導服務(wù)隊的財務(wù)工作，對服務(wù)隊進(jìn)行財務(wù)專(zhuān)業(yè)的技能培訓，提高服務(wù)隊的財務(wù)管理水平。

　　第十條 財務(wù)長(cháng)工作職責，財務(wù)長(cháng)作為所在機構常務(wù)理事，接受理事會(huì )的領(lǐng)導，負責財務(wù)機構管理及服務(wù)隊的財務(wù)指導工作。

　　(一)負責組織財務(wù)管理運作體系建設，負責組織相關(guān)制度流程建設。

　　(二)負責組織編制年度財務(wù)預決算報告，并嚴格按照年度預算執行，進(jìn)行跟蹤監督，向理事會(huì )提交年度預算調整建議。

　　(三)負責管理財務(wù)工作，對服務(wù)隊財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓及日常工作的指導。

　　(四)參與涉及經(jīng)濟利益的決策，協(xié)助組織各項大宗采購(包括物品采購，項目采購等)的招投標工作。

　　(五)負責指導財務(wù)管理委員會(huì )的工作。

　　(六)定期向理事會(huì )，會(huì )員代表大會(huì )報告預算執行情況，資產(chǎn)狀況，協(xié)助理事會(huì )做好財務(wù)換屆交接工作。

　　(七)完成理事會(huì )和監事會(huì )交辦的其他工作。

　　第十一條 財務(wù)結算中心的職責

　　(一)負責財務(wù)手指結算和財務(wù)管理工作。

　　(二)承擔會(huì )計核算，財務(wù)監督和財務(wù)報告。

　　(三)分別核算浙管會(huì )所管轄的各服務(wù)隊資金，分別核算服務(wù)經(jīng)費和行政經(jīng)費。

　　(四)完成年度和獅子年度的財務(wù)審計工作，做好年度換屆的財務(wù)交接工作。

　　第十二條 會(huì )計人員工作職責

　　(一)負責財務(wù)管理和協(xié)調工作，保證財務(wù)日常工作順利進(jìn)行。

　　(二)及時(shí)處理會(huì )計業(yè)務(wù)，按中獅聯(lián)財務(wù)要求編制并報送財務(wù)報告。

　　(三)對財務(wù)資料進(jìn)行定期統計分析，評價(jià)資金運轉情況。

　　(四)按期編制各類(lèi)會(huì )計報表，如實(shí)反映財務(wù)狀況，并就財務(wù)工作中出現的問(wèn)題提出改進(jìn)管理的措施和建議。

　　第十三條 出納人員工作職責。

　　(一)負責資金收支管理，及時(shí)準確地登記現金日記帳、銀行日記帳。

　　(二)資金收付時(shí)，嚴格執行有關(guān)管理程序，做到認真、仔細、謹慎，確保資金安全完整。

　　(三)負責保管空白收據、支票等票據，按規定使用和填制本會(huì )票據。

　　第十四條 服務(wù)隊“司庫”工作職責

　　(一)按時(shí)收取并上繳會(huì )費及服務(wù)經(jīng)費。

　　(二)及時(shí)收取各項捐助款項，及時(shí)上交財務(wù)結算中心統一管理。

　　(三)及時(shí)核銷(xiāo)各項支出，妥善保管周轉資金和票據憑單。

　　(四)定期與參悟結算中心核對本服務(wù)隊的資金結余情況，核對各項應收及應付款項，確保服務(wù)隊財務(wù)狀況收支健康。

　　(五)定期向服務(wù)隊理事會(huì )及會(huì )員大會(huì )報告財務(wù)狀況。

　　(六)保存財務(wù)檔案，做好司庫換屆交接工作。

　　第四章：預算管理

　　第十五條 行政經(jīng)費預算是根據浙管會(huì )服務(wù)和計劃而編制的年度財務(wù)收支計劃，行政經(jīng)費預算由收入預算和支出預算組成。

　　第十六條 財務(wù)收支預算編制的原則：以收定支、統籌兼顧、收支平衡，略有結余。

　　第十七條 財務(wù)收支預決算的確定與調整變動(dòng)必須提請理事會(huì )會(huì )議審議通過(guò)。年度財務(wù)收支平衡實(shí)行主席負責制�？缒甓然顒�(dòng)項目預算必須征得下年度主席同意。

　　第十八條 在每一獅子年度開(kāi)始時(shí)編制財務(wù)收支預算，并提請理事會(huì )審議通過(guò)后執行。

　　第五章：收入管理

　　第十九條 收入是指聯(lián)會(huì )及各代表機構開(kāi)展業(yè)務(wù)依法取得的非償還性資金。包括行政經(jīng)費收入和服務(wù)經(jīng)費收入。

　　(一)行政經(jīng)費收入：會(huì )員會(huì )費收入、會(huì )員樂(lè )捐收入、捐贈者的自愿捐款收入、其他合法收入等。

　　(二)服務(wù)經(jīng)費收入：會(huì )員及其他社會(huì )認識的捐款收入、在合法的業(yè)務(wù)范圍內開(kāi)展活動(dòng)或服務(wù)的收入、政府資助收入、獅子用品差價(jià)收入和其他合法收入。

　　(三)各項收入要全部足額納入財務(wù)結算中心，統一管理。

　　第二十條 各服務(wù)隊的服務(wù)經(jīng)費收入及捐贈著(zhù)的行政經(jīng)費收入應100%匯入財務(wù)結算中心指定的賬戶(hù)統一管理。

　　(一)行政經(jīng)費不允許在慈善晚會(huì )以拍賣(mài)等方式公開(kāi)募集，確實(shí)需要募集的須先經(jīng)區會(huì )級理事會(huì )同意并在晚會(huì )現場(chǎng)公開(kāi)宣布捐款制定用于行政經(jīng)費。

　　(二)指定募集的行政經(jīng)費不能開(kāi)具財政抵稅專(zhuān)用捐款收據，只能開(kāi)具聯(lián)會(huì )資金往來(lái)統一收據，凡已開(kāi)具財政抵稅專(zhuān)用收據的捐款必須按服務(wù)經(jīng)費管理和使用。

　　第二十一條 所有經(jīng)費收入由財務(wù)結算中心統一收費、統一核算，不得坐支，不得在會(huì )員中進(jìn)行分配，對各項業(yè)務(wù)收入設專(zhuān)人復核驗證，對收費日報表、收費單據、存根和銀行繳款單必須三復核，確保各項業(yè)務(wù)收入準確、及時(shí)足額入賬;對領(lǐng)用的收費單據或發(fā)票，要建立登記領(lǐng)用制度。

　　第二十二條 服務(wù)隊因服務(wù)籌款、收繳會(huì )費等需要一般都會(huì )設立一個(gè)暫收款賬戶(hù)。賬戶(hù)通常由隊長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)或司庫的名義開(kāi)設。服務(wù)隊暫收款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)人必須填寫(xiě)服務(wù)隊賬戶(hù)使用承諾書(shū)，并由開(kāi)戶(hù)者本人簽字，承諾賬戶(hù)款與本人無(wú)關(guān)，屬服務(wù)隊經(jīng)費，并由當屆隊長(cháng)、理事等人簽字。開(kāi)戶(hù)人和持卡保管人要求分開(kāi)，便于服務(wù)隊財務(wù)工作的開(kāi)展。

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