高校財務(wù)管理系統功能架構設計

　　高校財務(wù)管理，是依據教育法、會(huì )計法、事業(yè)單位財務(wù)管理制度和辦學(xué)方針，以實(shí)現辦學(xué)目標為中心，組織各項財經(jīng)活動(dòng)，解決各種財務(wù)關(guān)系的一種管理活動(dòng)。信息技術(shù)的不斷發(fā)展，尤其是互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展和廣泛應用，為多校區辦學(xué)格局的高校提供了創(chuàng )新財務(wù)管理模式的技術(shù)支撐。高校財務(wù)管理系統，是一個(gè)可以運行在現有硬件平臺上的、可以和原有系統結合的、用以解決高校實(shí)際需要和個(gè)性化應用的管理系統，實(shí)現了多校區財務(wù)信息管理、工資管理與查詢(xún)、學(xué)生收費管理、部門(mén)指標控制與管理、經(jīng)費項目管理等。通過(guò)校園網(wǎng)絡(luò )的實(shí)現，為全院教工、學(xué)生、Internet用戶(hù)提供了財務(wù)管理和信息查詢(xún)等服務(wù)。

　　一、總體功能架構設計

　　財務(wù)管理系統是由若干個(gè)子系統組成的，這些子系統相互聯(lián)系，共同完成財務(wù)信息系統的全部任務(wù)。由于存在不同子系統之間的相互關(guān)系和相互影響，為了便于今后不同子系統之間的數據交換，有必要對財務(wù)管理系統進(jìn)行合理、規范的子系統的劃分。根據日常財務(wù)信息的需求，高校財務(wù)管理系統的基本功能包括系統后臺管理子系統、資金項目管理子系統、教職工管理子系統、學(xué)生收費管理子系統、財務(wù)信息查詢(xún)子系統等。

　　二、資金項目管理子系統

　　資金項目過(guò)程管理的核心是依據不同的資金項目的要求，來(lái)設置不同的資金支出項目、類(lèi)別、限額等，在資金支出前對所要支出的項目進(jìn)行類(lèi)別、數量等方面的檢驗，對不符合規定的支出項目進(jìn)行提示或禁止。資金支出并實(shí)際報銷(xiāo)后，將實(shí)際發(fā)生金額記入系統，實(shí)現資金數量的動(dòng)態(tài)管理。根據資金項目管理的業(yè)務(wù)流程，該子系統由賬務(wù)處理模塊、預算管理模塊、決算管理模塊、科研項目管理模塊、部門(mén)經(jīng)費管理模塊。

　　(一)賬務(wù)處理模塊

　　主要包括高校日常業(yè)務(wù)的財務(wù)管理，主要包括憑證管理、轉賬結賬、賬簿打印等，年末結轉全自動(dòng)進(jìn)行;可實(shí)現多校區、多賬套核算，自定義憑證類(lèi)型;多幣種核算，相關(guān)業(yè)務(wù)自動(dòng)調匯;可實(shí)現動(dòng)態(tài)查詢(xún)總賬、明細賬、多欄賬、項目賬等各類(lèi)賬簿，賬證單據套查，操作方便快捷。

　　(二)預算管理模塊

　　預算管理是高等學(xué)校執行綜合財務(wù)計劃的重要環(huán)節。通過(guò)設置本年度某一科目的預算數，與本年度實(shí)際執行數相比較，生成預算執行情況分析表，是單位分析和監督財務(wù)狀況的有利工具。預算管理主要包括兩個(gè)功能，首先是預算指標的分配及更新，對全年各部門(mén)、各費用科目、科研項目科目等需要進(jìn)行預算控制的，則應輸入預算控制指標數;再就是預算控制功能，在賬務(wù)處理時(shí)，對部門(mén)經(jīng)費超支的情況、或者科研項目超支能及時(shí)提出警告，達到控制經(jīng)費支出的目標。

　　在資金支出時(shí)，系統流程先要判斷是否超出允許支出的總額，如果超過(guò)，則不允許支出。然后再判斷是否超過(guò)支出的單項預算，如果超過(guò)，也不允許支出。

　　(三)決算管理模塊

　　決算是預算執行的總結。當預算執行進(jìn)入終結階段，要根據年度執行的最終結果編制決算，反映年度單位預算收支的最終結果。該模塊能將決算信息以表格、圖表等形式顯示輸出，為學(xué)校領(lǐng)導、上級主管部門(mén)提供決策支持。

　　(四)科研項目管理模塊

　　科研項目管理模塊專(zhuān)門(mén)用于科研項目的經(jīng)費管理，此模塊的功能是為每一個(gè)科研項目及對應的科研人員進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，對于學(xué)院審批的科研項目，如果同時(shí)劃撥了相應的科研經(jīng)費，則在財務(wù)管理系統中建立項目賬簿，便于對項目經(jīng)費進(jìn)行管理�？蒲许椖拷�(jīng)費的管理同樣也是基于先預算，再支出的原則。

　　(五)部門(mén)經(jīng)費管理模塊

　　部門(mén)經(jīng)費管理模塊是專(zhuān)為財務(wù)部門(mén)下達的部門(mén)預算、各部門(mén)項目指標賬的查詢(xún)打印而專(zhuān)門(mén)設置的，并且有專(zhuān)人管理。這樣既加強了預算管理的可控性，又保證了部門(mén)經(jīng)費管理的安全性。

　　二、教職工管理子系統

　　此模塊的功能是在實(shí)現與人事管理系統和離退休管理系統的人員信息共享的基礎上，為教職工提供網(wǎng)絡(luò )工資信息查詢(xún)，逐步替代現有的每次發(fā)放工資時(shí)財務(wù)部門(mén)為每個(gè)人打印的紙質(zhì)工資條，通過(guò)歷史數據的查詢(xún)，還可以了解和掌握每位員工的工資變動(dòng)情況，以及個(gè)人所得稅代扣代繳等信息。教職工管理子系統由工資管理模塊、工作量結算管理模塊組成。

　　(一)工資管理模塊

　　此模塊可以管理教職工用戶(hù)工資發(fā)放的詳細信息，例如工資收入的各項組成，包括崗位工資、薪級工資、崗位津貼、職務(wù)津貼、計劃生育獨生子女補貼、誤餐費、醫療補助、取暖費補助等信息，也能顯示扣繳費用的項目，例如水電費用、公積金扣繳、醫療保險扣繳、所得稅等。

　　(二)工作量結算管理

　　教職工工作量管理的主要功能有教學(xué)工作量統計、科研工作量統計、非教學(xué)工作人員工作量統計等功能，這部分功能與現有的科研管理系統、人事管理系統、教務(wù)管理系統緊密相關(guān)。大部分的基礎數據來(lái)自于教務(wù)管理的排課、課程調整、論文指導、論文評審等環(huán)節，人事管理環(huán)節，科研項目申報審批環(huán)節。

　　三、學(xué)生收費管理子系統

　　學(xué)生收費管理子系統的功能是通過(guò)與教務(wù)管理系統學(xué)生基本信息的數據，管理和生成每個(gè)學(xué)生的學(xué)費和其他繳費項目的詳單。該子系統包括學(xué)生學(xué)費管理和其他收費項目管理兩個(gè)功能模塊。

　　四、財務(wù)信息查詢(xún)子系統

　　該子系統主要面向學(xué)校領(lǐng)導、二級部門(mén)領(lǐng)導、教職工以及學(xué)生用戶(hù)。子系統包括經(jīng)費項目查詢(xún)、教職工信息查詢(xún)和學(xué)生收費信息查詢(xún)等幾個(gè)功能模塊。財務(wù)信息查詢(xún)流程圖如圖2所示。

　　用戶(hù)使用賬號登錄成功后，系統根據不同的用戶(hù)類(lèi)型顯示不同的內容。學(xué)院領(lǐng)導可以通過(guò)查詢(xún)學(xué)院當前的各項財務(wù)狀況，作為其制定規劃、決策的參考依據。各教職工可通過(guò)用戶(hù)名、密碼登錄系統查詢(xún)個(gè)人工資發(fā)放情況、各月各項代扣款，以及工作量結算的詳細情況。學(xué)生用戶(hù)可以查詢(xún)自己的學(xué)雜費、各項收費項目情況的信息。

　　五、后臺管理子系統

　　后臺管理子系統主要用于對財務(wù)管理系統進(jìn)行初始化、用戶(hù)管理等、數據備份、運行日志管理等功能模塊。后臺管理子系統中的各模塊對整個(gè)系統的運行起控制作用，因此必須獨立于其他子系統。子系統主要提供如下的功能模塊：

　　(一)系統初始化模塊是在財務(wù)管理系統安裝后，對系統的環(huán)境數據進(jìn)行初始化設置的功能模塊。例如二級單位的名稱(chēng)、資金項目的名稱(chēng)、建賬起始年月、單位領(lǐng)導姓名等信息。

　　(二)用戶(hù)管理模塊主要完成進(jìn)行用戶(hù)賬號的管理、用戶(hù)類(lèi)型設置等操作。

　　(三)運行環(huán)境參數維護模塊用于對系統的運行參數進(jìn)行設置和調整。

　　(四)數據備份與恢復模塊主要完成對系統數據進(jìn)行定時(shí)或手工備份的功能。

　　(五)運行日志查詢(xún)模塊可以提供對系統的操作記錄的統計查詢(xún)等操作。財務(wù)管理系統要求用戶(hù)對其操作的數據有不可抵賴(lài)性，通過(guò)日志記錄可以追查對系統數據的每一條操作的信息。

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