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會(huì )計電算化之應付管理模塊的應用
應付管理模塊的應用是會(huì )計電算化處理應付賬款的模塊。你對應付管理模塊的應用了解嗎?下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的關(guān)于應付管理模塊的應用的知識，歡迎閱讀。
一、應付管理模塊初始化工作
(一)設置控制參數
1. 設置基本信息
主要包括設置企業(yè)名稱(chēng)、銀行賬號、啟用年份與會(huì )計期間。
2. 設置應付款核銷(xiāo)
應付款核銷(xiāo)是確定付款與采購發(fā)票、應付單據之間對應關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務(wù)款項。應付管理模塊一般提供按單據、按存貨等核銷(xiāo)方式。
3. 設置規則選項
應付管理模塊規則選項一般包括核銷(xiāo)是否自動(dòng)生成憑證、預付沖應付是否生成轉賬憑證等。
(二)設置基礎信息
1.設置會(huì )計科目
設置會(huì )計科目是指定義應付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應付科目、預付科目、采購科目、稅金科目等。
2.設置對應科目的結算方式
設置對應科目的結算方式即設置對應科目的付款方式，主要包括現金、支票、匯票等。
3.設置賬齡區間
設置賬齡區間是指為進(jìn)行應付賬款賬齡分析，根據欠款時(shí)間，將應付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應商的欠款時(shí)間長(cháng)短。
(三)錄入期初余額
初次使用應付管理模塊時(shí)，要將系統啟用前未處理完的所有供應商的應付賬款、預付賬款、應付票據等數據錄入到系統中，以便以后進(jìn)行核銷(xiāo)處理。
當第二年度處理時(shí)，系統會(huì )自動(dòng)將上年未處理完的單據轉為下一年的期初余額。
二、應付管理模塊日常處理
(一)應付處理
1.單據處理
(1)應付單據處理
企業(yè)的應付款來(lái)源于采購發(fā)票(包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應付單。如果應付管理模塊與采購管理模塊同時(shí)使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應付管理模塊，應付管理模塊中只需錄入未計入采購貨款和稅款的其他應付單數據。企業(yè)如果不使用采購管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據都必須在應付管理模塊中錄入。
應付管理模塊具有對采購發(fā)票與其他應付單的新增、修改、刪除、查詢(xún)、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。
(2)付款單據處理
付款單據用來(lái)記錄企業(yè)支付給供應商的款項。付款單據處理主要包括對付款單和預付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。
(3)單據核銷(xiāo)
單據核銷(xiāo)主要用于建立付款與應付款的核銷(xiāo)記錄，加強往來(lái)款項的管理，同時(shí)核銷(xiāo)日期也是賬齡分析的重要依據。
2.轉賬處理
(1)應付沖應付
應付沖應付是指將一家供應商的應付款轉到另一家供應商中。通過(guò)將應付款業(yè)務(wù)在供應商之間轉入、轉出，實(shí)現應付業(yè)務(wù)的調整，解決應付款業(yè)務(wù)在不同供應商間入錯戶(hù)和合并戶(hù)等問(wèn)題。
(2)預付沖應付
預付沖應付用于處理供應商的預付款和對該供應商應付欠款的轉賬核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
(3)應付沖應收
應付沖應收是指用某供應商的應付款，沖抵某客戶(hù)的應收款項。通過(guò)應付沖應收，將應付款業(yè)務(wù)在供應商和客戶(hù)之間進(jìn)行轉賬，實(shí)現應付業(yè)務(wù)的調整，解決應付債務(wù)與應收債權的沖抵。
(二)票據管理
票據管理用來(lái)管理企業(yè)因采購商品、接受勞務(wù)等而開(kāi)出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對應付票據的處理主要是對應付票據進(jìn)行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。
(三)生成記賬憑證
應付管理模塊為每一種類(lèi)型的付款業(yè)務(wù)編制相應的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。
三、應付管理模塊期末處理
(一)期末結賬
當月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在采購管理模塊月末結賬的前提下，可執行應付管理模塊的月末結賬功能。
(二)應付賬款查詢(xún)
應付賬款查詢(xún)包括單據查詢(xún)和賬表查詢(xún)。單據查詢(xún)主要是對采購發(fā)票和付款單等單據的查詢(xún);賬表查詢(xún)主要是對往來(lái)總賬、往來(lái)明細賬、往來(lái)余額表的查詢(xún)，以及總賬、明細賬、單據之間的聯(lián)查。
(三)應付賬齡分析
賬齡分析主要是用來(lái)對未核銷(xiāo)的往來(lái)賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，加強對往來(lái)款項動(dòng)態(tài)的監督管理。
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