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會(huì )計電算化知識點(diǎn)：應收管理模塊的應用
應收管理模塊的應用是會(huì )計電算化的重要考點(diǎn)之一。你知道應收管理模塊的應用都涉及哪些知識嗎?下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的應收管理模塊的應用的知識，歡迎閱讀。
一、應收管理模塊初始化工作
(一)控制參數和基礎信息的設置
1.控制參數的設置
(1)基本信息的設置
主要包括企業(yè)名稱(chēng)、銀行賬號、啟用年份與會(huì )計期間設置。
(2)壞賬處理方式設置
企業(yè)應當按期估計壞賬損失，計提壞賬準備，當某一應收款項全部確認為壞賬時(shí)，應根據其金額沖減壞賬準備，同時(shí)轉銷(xiāo)相應的應收款項金額。
在賬套使用過(guò)程中，如果當年已經(jīng)計提過(guò)壞賬準備，則壞賬處理方式這一參數不能更改;如確需更改的，只能在下一年修改。
(3)應收款核銷(xiāo)方式的設置
應收款核銷(xiāo)是確定收款與銷(xiāo)售發(fā)票、應收單據之間對應關(guān)系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)款項。應收管理模塊一般提供按單據、按存貨等核銷(xiāo)方式。
(4)規則選項
應收管理模塊的規則選項一般包括：核銷(xiāo)是否自動(dòng)生成憑證、預收沖應收是否生成轉賬憑證等。
2.基礎信息的設置
(1)設置會(huì )計科目
設置會(huì )計科目是指定義應收管理模塊憑證制單所需的基本科目。
(2)設置對應科目的結算方式
設置對應科目的結算方式即設置對應科目的收款方式，主要包括現金、支票、匯票等。
(3)設置賬齡區間
設置賬齡區間是指為進(jìn)行應收賬款賬齡分析，根據欠款時(shí)間，將應收賬款劃分為若干等級，以便掌握客戶(hù)欠款時(shí)間的長(cháng)短。
(二)期初余額錄入
初次使用應收管理模塊時(shí)，要將系統啟用前未處理完的所有客戶(hù)的應收賬款、預收賬款、應收票據等數據錄入到系統，以便以后的核銷(xiāo)處理。一般包括初始單據、初始票據、初始壞賬的錄入。
當第二年度處理時(shí)，應收管理模塊自動(dòng)將上年未處理完的單據轉為下一年的期初余額。
二、應收管理模塊日常處理
(一)應收處理
1.單據處理
(1)應收單據處理
企業(yè)的應收款來(lái)源于銷(xiāo)售發(fā)票(包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應收單。如果應收管理模塊與銷(xiāo)售管理模塊同時(shí)使用，則銷(xiāo)售發(fā)票必須在銷(xiāo)售管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應收管理模塊，在應收管理模塊中只需錄入未計入銷(xiāo)售貨款和稅款的其他應收單數據(如代墊款項、運輸裝卸費、違約金等);企業(yè)如果不使用銷(xiāo)售管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據都必須在應收管理模塊中錄入。
應收管理模塊具有銷(xiāo)售發(fā)票與其他應收單的新增、修改、刪除、查詢(xún)、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。
(2)收款單據處理
收款單據用來(lái)記錄企業(yè)收到的客戶(hù)款項。收款單據處理主要是對收款單和預收單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。
(3)單據核銷(xiāo)
單據核銷(xiāo)主要用于建立收款與應收款的核銷(xiāo)記錄，加強往來(lái)款項的管理，同時(shí)核銷(xiāo)日期也是賬齡分析的重要依據。
2.轉賬處理
(1)應收沖應收
應收沖應收是指將一家客戶(hù)的應收款轉到另一家客戶(hù)中。通過(guò)將應收款業(yè)務(wù)在客戶(hù)之間轉入、轉出，實(shí)現應收業(yè)務(wù)的調整，解決應收款業(yè)務(wù)在不同客戶(hù)間入錯戶(hù)和合并戶(hù)等問(wèn)題。
(2)預收沖應收
預收沖應收用于處理客戶(hù)的預收款和該客戶(hù)應收欠款的轉賬核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
(3)應收沖應付
應收沖應付是指用某客戶(hù)的應收款沖抵某供應商的應付款項。通過(guò)應收沖應付，將應收款業(yè)務(wù)在客戶(hù)和供應商之間進(jìn)行轉賬，實(shí)現應收業(yè)務(wù)的調整，解決應收債權與應付債務(wù)的沖抵。
(二)票據管理
票據管理用來(lái)管理企業(yè)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。對應收票據的處理主要是對應收票據進(jìn)行新增、修改、刪除及收款、退票、背書(shū)、貼現等操作。
(三)壞賬處理
1.壞賬準備計提
壞賬準備計提是系統根據用戶(hù)在初始設置中選擇的壞賬準備計提方法，自動(dòng)計算壞賬準備金額，并按用戶(hù)設置的壞賬準備科目，自動(dòng)生成一張計提壞賬的記賬憑證。
2.壞賬發(fā)生
用戶(hù)選定壞賬單據并輸入壞賬發(fā)生的原因、金額后，系統將根據客戶(hù)單位、單據類(lèi)型查找業(yè)務(wù)單據，對所選的單據進(jìn)行壞賬處理，并自動(dòng)生成一張壞賬損失的記賬憑證。
3.壞賬收回
壞賬收回是指已確認為壞賬的應收賬款又被收回。一般處理方法是：當收回一筆壞賬時(shí)，先填制一張收款單，其金額即為收回壞賬的金額;然后根據客戶(hù)代碼查找并選擇相應的壞賬記錄，系統自動(dòng)生成相應的壞賬收回記賬憑證。
(四)生成記賬憑證
應收管理模塊為每一種類(lèi)型的收款業(yè)務(wù)編制相應的記賬憑證，并將憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。
三、應收管理模塊期末處理
(一)期末結賬
當月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在銷(xiāo)售管理模塊月末結賬的前提下，可執行應收管理模塊的月末結賬功能。
(二)應收賬款查詢(xún)
應收賬款查詢(xún)包括單據查詢(xún)和賬表查詢(xún)。單據查詢(xún)主要是對銷(xiāo)售發(fā)票和收款單等單據的查詢(xún);賬表查詢(xún)主要是對往來(lái)總賬、往來(lái)明細賬、往來(lái)余額表的查詢(xún)，以及總賬、明細賬、單據之間的聯(lián)查。
(三)應收賬齡分析
賬齡分析主要是用來(lái)對未核銷(xiāo)的往來(lái)賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，加強對往來(lái)款項動(dòng)態(tài)的監督管理。
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