金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版年結全過(guò)程和注意事項

　　年結是指每個(gè)會(huì )計年度的最后一個(gè)會(huì )計期間，針對全年的會(huì )計業(yè)務(wù)進(jìn)行結賬。下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版的年結全過(guò)程和注意事項的知識，歡迎閱讀。

　　什么是年結?

　　年結是指每個(gè)會(huì )計年度的最后一個(gè)會(huì )計期間，針對全年的會(huì )計業(yè)務(wù)進(jìn)行結賬。

　　在使用金蝶KIS軟件系統的情況下，系統進(jìn)行年結操作時(shí)，會(huì )自動(dòng)產(chǎn)生相關(guān)的賬冊，根據系統配置進(jìn)行一系列的檢查操作，同時(shí)將期末的余額轉入下一年，作為下一年的期初余額。

　　金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版年結全過(guò)程及注意事項如下：

　　一、年結時(shí)間

　　一般在賬套數據中的當年第12期的期末。

　　由于財務(wù)工作期末結賬一般都會(huì )晚上實(shí)際的賬務(wù)期間，因此實(shí)際執行年結的自然年度時(shí)間可能在新年的1月或2月。

　　二、年結前的準備工作(業(yè)務(wù)憑證)

　　在金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版產(chǎn)品中，如果用戶(hù)使用了業(yè)務(wù)系統，則需要關(guān)注是否所有業(yè)務(wù)系統的憑證已經(jīng)生成。

　　1、檢查系統參數

　　如果是第一次使用結轉損益，還要檢查上圖中是否已經(jīng)設置了本年利潤科目及利潤分析科目。

　　此外，還要檢查是否設置了業(yè)務(wù)單據必須生成憑證

　　如果選擇了該參數，則在賬務(wù)進(jìn)行期末結賬之前，所有業(yè)務(wù)單據生成憑證。

　　2、存貨核算

　　需要將本期所有的發(fā)票、出入庫單據全部完成，所有的鉤稽、入庫出庫核算完成，并將對應的單據生成憑證。

　　3、應收應付

　　使用了應收應付的，還需要將所有往來(lái)收付款單、往來(lái)核銷(xiāo)等業(yè)務(wù)完成，并生成憑證。

　　4、業(yè)務(wù)系統期末結賬

　　當業(yè)務(wù)系統所的成本核算、業(yè)務(wù)單據都生成了憑證后，可以進(jìn)行期末結賬。結賬后，業(yè)務(wù)系統進(jìn)入下一會(huì )計期間。

　　注意：業(yè)務(wù)系統的各項業(yè)務(wù)完成后，是否立即進(jìn)行期末結賬，與財務(wù)系統是否要進(jìn)行期末結賬沒(méi)有必然關(guān)系。但是如果業(yè)務(wù)系統先完成期末結賬，而財務(wù)系統在結賬前如果發(fā)現業(yè)務(wù)系統生成的憑證有誤或需要調整原分錄，則需要將業(yè)務(wù)系統反結賬，才能完成相關(guān)的調整工作。

　　三、年結前的準備工作(財務(wù)工作)

　　在軟件中執行年結前，需要完成以下準備工作，以下以金蝶KIS行政事業(yè)版V12.0為例。(以下固定資產(chǎn)管理、出納管理、工資管理等業(yè)務(wù)完成之間，沒(méi)有必然的先后關(guān)系。)

　　1、 賬務(wù)期間要到年末，比如12期

　　2、出納管理

　　1)、在出納年末扎賬前，需要檢查以下工作是否都已經(jīng)完成：

　　l 現金日記賬錄入

　　l 銀行存款日記賬錄入

　　l 銀行存款對賬單錄入(如果沒(méi)有則跳過(guò))

　　l 銀行存款日記賬與對賬單的對賬工作

　　在所有業(yè)務(wù)都完成后，可進(jìn)行期末出納扎賬。建議勾選：結轉未達賬

　　完成后，出納年末扎賬完成。如下圖：

　　3、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　如有使用固定資產(chǎn)管理系統，則需要計提完折舊。如果計提了折舊后，又發(fā)生了固定資產(chǎn)變動(dòng)，則本期折舊需要重新計提。

　　同時(shí)需要利用固定資產(chǎn)生成憑證功能，檢查一下本期是否還有未生成憑證的卡片變動(dòng)，如果需要生成憑證，則不要忘了。

　　計提折舊應該是固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的最后一項工作。

　　注意事項：

　　不需要計提折舊的行政事業(yè)版賬套可以略過(guò)計提折舊的處理。

　　4、工資業(yè)務(wù)

　　如果使用了工資管理系統來(lái)管理人員及工資，并且需要將工資費用生成財務(wù)憑證，則需要在確認工資數據無(wú)誤后，生成本月的工資費用憑證。

　　5、財務(wù)期末處理

　　財務(wù)期末，請完成所有憑證的過(guò)賬處理后，再根據需要，進(jìn)行以下業(yè)務(wù)處理：

　　l 如果有需要過(guò)賬后再生成自動(dòng)轉賬憑證的，在把已有憑證過(guò)賬后，生成自動(dòng)轉賬憑證，并將他們過(guò)賬。

　　l 有外幣業(yè)務(wù)并且有匯率變動(dòng)的，通過(guò)期末調匯，生成調匯憑證，并將他們過(guò)賬。

　　l 所有業(yè)務(wù)完成后，執行結轉損益功能，完成收支與本年利潤的對應結轉。并將生成的憑證過(guò)賬。

　　如果有個(gè)別調賬不涉及到收支類(lèi)科目向結余科目結轉以外的調賬憑證，手工錄入(如結余分配，如本年利潤分配等等)。比如企業(yè)賬要手工做一張憑證，把本年利潤轉入未分配利潤。

　　并將調賬憑證過(guò)賬。

　　四、最后進(jìn)行結賬處理

　　完成所有準備工作后，即可進(jìn)行年結的工作了。

　　1、執行年結

　　在第12期末進(jìn)行結末結賬時(shí)，實(shí)際就是進(jìn)行年末結賬。

　　如果有未完成事項，系統會(huì )提示，如：

　　本期有未過(guò)賬憑證，不能結賬

　　如果有收支類(lèi)科目未結平，還有余額，則會(huì )提示：

　　收支累科目還沒(méi)有結平，是否繼續?

　　如果有提示事項未完成，請先完成對應的工作后再進(jìn)行期末結賬。

　　2、結賬完成

　　結賬完成后，系統財務(wù)期間自動(dòng)進(jìn)下入一期，如2016年1月，并要求重新登錄。

　　五、查看往年數據

　　在金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版 、賬務(wù)平臺及行政事業(yè)版 V12.0及以上的產(chǎn)品中，賬套數據是可以連續多年使用的。因此查詢(xún)向往數據，比如查詢(xún)總分類(lèi)賬，只需要設置時(shí)間條件即可：

　　六、注意

　　1、執行期末結賬的權限

　　只有被授予了期末結賬權限的用戶(hù)或系統管理員用戶(hù)，才允許執行期末結賬的功能。相關(guān)權限信息參考用戶(hù)授權信息

　　2、關(guān)于收支類(lèi)科目與本年利潤的憑證結轉

　　收支類(lèi)科目與結余的憑證結轉，比如：

　　借：管理費用—差旅費

　　貸： 本年利潤

　　借：本年利潤

　　貸： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　這類(lèi)憑證必須由財務(wù)處理中的結轉損益功能系統生成，不能手工錄入，否則影響收支類(lèi)報表取數。

　　3、賬套數據備份

　　由于賬套數據可以連續多年使用，建議在執行賬務(wù)年結之前，通過(guò)賬套管理，對賬套進(jìn)行獨立備份，并標識為XXXX年度備份，以備使用：

　　建議對年結前后形成的賬套備份文件獨立保存，有條件的情況下同時(shí)在兩個(gè)不同的地方進(jìn)行雙備份，以免其中某一個(gè)儲存設備損壞導致備份文件不可用。

　　4、可以在年結前的賬套中錄入下一年憑證數據

　　由于實(shí)際自然時(shí)間與賬套處理的時(shí)間會(huì )存在一定的差異，可以在年結前的賬套中預先錄入下一年的憑證業(yè)務(wù)，年結后這些預錄入的數據仍然有效。

　　比如：果在2015年12月年結前錄入了2016年1月的憑證和出納日記賬，在年結后的2016年賬套中是可以查看到這些數據，實(shí)現年結準備和日常工作同步進(jìn)行。

　　5、支持對過(guò)去年度的報表取數

　　在年結生成的賬套，在報表中設置取上年數據，可以取到上年的數據的。

　　可以分別取得取年同期等數據，其中：

　　年度值：-1表示上一年，-2表示前年，0表示當年

　　期間值：0表示當期，1-12表示具體的期間。

　　6、提示功能沖突的處理

　　如果在憑證過(guò)賬或期末結賬之前，系統檢查到還存在其他用戶(hù)或已經(jīng)在使用的功能漿還沒(méi)有釋放出來(lái)，這時(shí)系統為確保過(guò)賬、結賬的工作能順利完成，會(huì )提示用戶(hù)以下信息：當前使用的功能與其他用戶(hù)有沖突，目前無(wú)法使用

　　這時(shí)，請檢查是否有其他用戶(hù)還在操作憑證錄入、查詢(xún)或在執行期末結賬的業(yè)務(wù)，如果有，則請先退出。

　　如果已經(jīng)沒(méi)有其他用戶(hù)在進(jìn)行相關(guān)操作，但仍然提示該信息，則表示系統中相關(guān)操作的資源還沒(méi)有被釋放，可以進(jìn)行手動(dòng)清除。

　　有權限的用戶(hù)，可以通過(guò)軟件主界面上的【系統】---【網(wǎng)絡(luò )控制工具】的橡皮擦工具清除用戶(hù)。

　　七、異常情況

　　如果年結后發(fā)現年結前的賬務(wù)有誤，建議的處理方法：

　　方法一：在當前新年度賬套中通過(guò)調賬憑證進(jìn)行處理。(建議方式)

　　方法二：通過(guò)【賬務(wù)處理】—》【期末結賬】功能，進(jìn)行反結賬，返回到上一年度后對上年數據進(jìn)行調整，然后遵循前述規則，重新完成年結處理。

　　溫馨提示：部分產(chǎn)品(如專(zhuān)業(yè)版V13.0及以上版本)的反過(guò)賬、反過(guò)賬功能是默認不提供的，需要通過(guò)應用商店添加【反過(guò)賬】應后才能使用。

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