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2016年會(huì )計實(shí)操七個(gè)技巧
關(guān)于出納的技巧方面需要工作中一點(diǎn)一點(diǎn)的總結，工作的方方面面都有技巧和規則，出納的工作看起來(lái)不重要卻是公司對外的一個(gè)必要窗口，需要我們嚴格把守而這些除了去一些會(huì )計培訓機構也學(xué)不到。所以，yjbys會(huì )計培訓共享一下以下的技巧。
一、在收付現金時(shí)要與當事人當面對清金額，最好與第三人核對后再進(jìn)行收付進(jìn)賬。
二、對需要報銷(xiāo)的發(fā)票，抬頭與本單位不符、大小寫(xiě)金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無(wú)收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不接受發(fā)票，待補辦手續后再報核。三、報銷(xiāo)單位需先簽字、后付款;收款單據先交款、后蓋章;付款單據要蓋付訖章。
四、付款單據如由他人代領(lǐng)，應簽代領(lǐng)人名字，而不得簽被代領(lǐng)人名字;代領(lǐng)人不是本單位的職工，要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。
五、營(yíng)業(yè)外收入，要以經(jīng)辦單位交款單位為依據，收款后開(kāi)給財務(wù)收據。
六、要注意加強對支票、發(fā)票和收據的保管。領(lǐng)用支票要設立備查登記簿，經(jīng)單位主管財務(wù)領(lǐng)導審簽后，并由領(lǐng)用人簽章。領(lǐng)用現金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項寫(xiě)明金額、用途、領(lǐng)用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中�？瞻装l(fā)票和收據不能隨便外借，已開(kāi)具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據，要由借用人出具借據并作登記，以便分清責任，待款收回后再結清借據。發(fā)票和收據作廢后要退回來(lái)，先作廢后重開(kāi)，如果是銷(xiāo)貨發(fā)票退回紅沖，應該先由倉庫部門(mén)驗貨入庫后再進(jìn)行退款。如果對方丟失發(fā)票和收據，要根據對方財務(wù)部門(mén)開(kāi)出該款尚未報銷(xiāo)的證明才能補辦單據，并在證明單上注明原開(kāi)發(fā)票或單據的時(shí)間、金額、號碼等內容，同時(shí)注明“原開(kāi)單句作廢”字樣。
七、登記銀行存款日記和現金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會(huì )計、出納二人分開(kāi)保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。
這些問(wèn)題其實(shí)在日常工作中，都是很細小的問(wèn)題。但是又經(jīng)常被我們忽略掉，如果不是老會(huì )計帶著(zhù)我們，很有可能會(huì )吃不少虧。不如參加個(gè)會(huì )計培訓，學(xué)的是知識，但是得到的更多是經(jīng)驗。比如達內會(huì )計培訓的課程，講知識，更講經(jīng)驗。畢業(yè)了就也直接上手工作了。
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