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關(guān)于中小企業(yè)融資難的實(shí)例分析
導語(yǔ)：根據法律規定，作為企業(yè)的承包人只有承包經(jīng)營(yíng)的權利，無(wú)權處理企業(yè)投融資之類(lèi)的重大事項。既然該企業(yè)是縣辦的，很有可能是國有企業(yè)，國有企業(yè)是否需要融資是由企業(yè)或者企業(yè)的股東決定的，也就是由當地的國有資產(chǎn)管理部門(mén)決定的。
中小企業(yè)融資難的原因
中小企業(yè)融資難是一個(gè)長(cháng)期存在的系統性問(wèn)題，原因是多方面的。從企業(yè)的角度來(lái)看有三個(gè)關(guān)鍵的制約因素：一是規模小，積累少，較難提供有效的抵質(zhì)押擔保;二是財務(wù)制度不規范，信息透明度差，信用狀況較難給予客觀(guān)評判;三是普遍缺乏核心競爭力，業(yè)績(jì)不夠穩定，發(fā)展前景較難評估。從銀行的角度為中小企業(yè)提供融資也存在現實(shí)性困難：一是由于直接融資渠道不暢，多元化融資平臺還未全面向中小企業(yè)開(kāi)放，導致中小企業(yè)大部分的資金需求依賴(lài)于銀行信貸，融資壓力集中于銀行體系;二是風(fēng)險補償機制不健全，中小企業(yè)貸款經(jīng)營(yíng)成本高，風(fēng)險大，由銀行獨自承擔，加重銀行謹慎放貸;三是不良貸款的稅前核銷(xiāo)政策比較嚴格，加之嚴格的經(jīng)營(yíng)問(wèn)責和績(jì)效考核，面對投資者和監管機構的評價(jià)壓力，銀行開(kāi)展中小企業(yè)金融服務(wù)的積極性受到影響。
中小企業(yè)融資難現狀
第一，中小企業(yè)貸款覆蓋率和融資規模比重較低。中小企業(yè)在資本市場(chǎng)上公開(kāi)發(fā)行股票及債券融資的門(mén)檻較高。
第二，中小企業(yè)的融資成本較高。小企業(yè)綜合融資成本一般是基準利率的23倍。民間融資成本更高。據一些大的擔保公司反映，目前年息一般在20%30%。而且中小企業(yè)的融資手續繁瑣，時(shí)間長(cháng)。
第三，不同地區、不同行業(yè)中小企業(yè)融資很不平衡。如中西部地區比不上東部地區，制造、飲食、零售等傳統企業(yè)比不上科技型企業(yè)。
第四，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題比較復雜。小企業(yè)資產(chǎn)負債率高，資本實(shí)力弱，受經(jīng)濟周期和行業(yè)政策影響波動(dòng)大;小企業(yè)貸款具有“短、小、頻、急”等特點(diǎn)，傳統的大企業(yè)模式很難適應小企業(yè)需求;小企業(yè)單筆融資金額小，難以從資本市場(chǎng)融資。
中小企業(yè)融資難的實(shí)例分析
尷尬的小額貸款公司
案例背景：
溫州鹿城捷信小額貸款公司成立于2004年，資金10000萬(wàn)元，公司成立至今，已成功為小企業(yè)及個(gè)人貸款融資約8億元人民幣。公司主要經(jīng)營(yíng)個(gè)人貸款、企業(yè)貸款、民間貸款、創(chuàng )業(yè)貸款、無(wú)抵押貸款、經(jīng)營(yíng)貸款、短期借款、到期還款、循環(huán)貸款、信用貸款、資金拆借，與各大銀行長(cháng)期合作，并建立了牢固的合作關(guān)系，通過(guò)不斷的業(yè)務(wù)往來(lái)，形成了良好的信譽(yù)基礎。公司致力于為企業(yè)和個(gè)人提供全面的貸款咨詢(xún)及貸款服務(wù)，包括貸款方案的設計、還款方式的對比分析、貸款申請以及與貸款相關(guān)手續的辦理，通過(guò)專(zhuān)業(yè)的、個(gè)性化的、一對一顧問(wèn)式服務(wù)，創(chuàng )造企業(yè)個(gè)人貸款的服務(wù)平臺。
借款人申請貸款，應當具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應當符合以下要求：
一、有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償;沒(méi)有清償的，已經(jīng)做了貸款人認可的償還計劃。
二、除自然人和不需要經(jīng)工商部門(mén)核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過(guò)工商部門(mén)辦理年檢手續。
三、已開(kāi)立基本帳戶(hù)或一般存款帳戶(hù)。
四、除國務(wù)院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%。
五、借款人的資產(chǎn)負債率符合貸款人的要求。
六、申請中期、長(cháng)期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規定的投資項目的資本金比例。
借款人的權利：
一、可以自主向主辦的銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構申請貸款并依條件取得貸款;
二、有權按合同約定提取和使用全部貸款;
三、有權拒絕借款合同以外的附加條件;
四、有權向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況;
五、在征得貸款人同意后，有權向第三人轉讓債務(wù)。
貸款的流程也比較簡(jiǎn)單：提出申請(附申請書(shū)：需注明貸款用途、金額、聯(lián)系地址、姓名固定電話(huà)及手機)→準備資料→資料審核→對提交材料進(jìn)行核實(shí)(對抵押財產(chǎn)進(jìn)行評估)→審批→簽定合同→發(fā)放貸款→按季還息→到期還貸。
案例背景：
紅星公司系商品流通企業(yè)，為增值稅一般納稅人，兼營(yíng)中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)(未經(jīng)中國人民銀行批準)。2004年6月份，紅星公司按照中南公司所要求的規格、型號、性能等條件購入一件大型設備，取得稅控收款機開(kāi)具的增值稅發(fā)票上注明的價(jià)款是500萬(wàn)元，增值稅額85萬(wàn)元，該設備預計使用年限為10年(城市維護建設稅率為7%、教育附加3%)。紅星公司根據情況，擬將該設備用中小企業(yè)融資租賃方式租給中南公司，紅星公司財務(wù)人員為公司制定了以下兩套租賃方案：
【方案一】租賃10年，期滿(mǎn)后設備所有權歸中南公司所有，租賃金額1000萬(wàn)元，中南公司每年年初支付租金100萬(wàn)元。
【方案二】租賃8年，租金總額800萬(wàn)元，中南公司每年年初支付100萬(wàn)元，期滿(mǎn)后紅星公司將設備收回，設備殘值200萬(wàn)元。
紅星公司對方案的分析及選擇：在方案一的情況下，紅星公司應納增值稅=銷(xiāo)項稅額-進(jìn)項稅額=1000÷(1+17%)*17%-85=60.3萬(wàn)元。應納城市維護建設稅及教育附加=60.3*(7%+3%)=6.03萬(wàn)元。應納印花稅=1000*3÷10000=0.3萬(wàn)元。紅星公司獲利=1000÷(1+17%)-500-6.03-0.3=348.37萬(wàn)元。
在方案二的情況下，營(yíng)業(yè)額=800+200-585=415萬(wàn)元(出租方收取的全部?jì)r(jià)款和殘值-出租方承擔的實(shí)際成本)。應納營(yíng)業(yè)稅=415*5%=20.75萬(wàn)元。應納城市維護建設稅及教育附加=20.75*(7%+3%)=2.08萬(wàn)元。紅星公司獲利=415-20.75-2.08=392.17萬(wàn)元。
因此紅星公司選擇了方案二來(lái)開(kāi)展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)。
但是稅務(wù)部門(mén)經(jīng)過(guò)檢查卻認定紅星公司涉嫌偷稅，要求補繳稅款和相應數額的滯納金。其依據是：對經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營(yíng)中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的單位所從事的中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)，不論標的物所有權是否轉移給承租人，均應按《中華人民共和國營(yíng)業(yè)稅暫行條例》的相關(guān)規定征收營(yíng)業(yè)稅，是按“金融業(yè)—中小企業(yè)融資租賃業(yè)”征收的營(yíng)業(yè)稅。而其他單位如果標的物所有權未轉移征收營(yíng)業(yè)稅，是按“服務(wù)業(yè)—租賃業(yè)”征收的營(yíng)業(yè)稅。則營(yíng)業(yè)額=800萬(wàn)元;應納營(yíng)業(yè)稅=800*5%=4萬(wàn)元;應納印花稅=800÷1000=0.8萬(wàn)元;應納城市維護建設稅及教育附加=40*(7%+3%)=4萬(wàn)元。紅星公司獲利=800-44-0.8-585+200=370.2萬(wàn)元。偷逃營(yíng)業(yè)稅19.25(40-20.75)，偷逃城市建設及教育附加1.92(4-2.08)，并按天數加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金。
分析：
在本案例中，由于紅星公司財務(wù)人員對相應融資租賃方面的稅收法規的錯用(是否經(jīng)過(guò)中國人民銀行的許可而開(kāi)展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的稅收處理情況是不一樣的，前者是按“金融業(yè)—中小企業(yè)融資租賃業(yè)”征收的營(yíng)業(yè)稅，后者是按“服務(wù)業(yè)—租賃業(yè)”征收的營(yíng)業(yè)稅)，導致該業(yè)務(wù)籌劃失敗。對營(yíng)業(yè)稅及印花稅的處理失誤，使企業(yè)不但陷入偷稅的處境，喪失的誠信和公關(guān)形象，而且還要繳納遠遠高于銀行活期存款利息的滯納金。
中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟中占有特殊的地位，扮演著(zhù)特別的角色，很多中小企業(yè)的融資渠道還沒(méi)有被納入金融行業(yè)的監管中來(lái)，各種關(guān)于中小企業(yè)的政策法規也不完善，在這樣一個(gè)尷尬的過(guò)渡期里，開(kāi)展各種中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)都需要特別謹慎，融資雙方都應該了解自己的企業(yè)性質(zhì)和整體資金狀況，另外在大的方面，要符合國家特定的法律法規。另外，從該案例稅收籌劃失敗中還可以得到以下啟示：
一是要準確掌握稅收法律規定的先決性。稅收籌劃的目的在于合理合法減輕稅賦，然而在實(shí)踐中又2容易與偷稅、避稅混淆，因此在籌劃過(guò)程中必須要嚴格遵守稅收法律法規的相關(guān)規定。
二是企業(yè)要注重培養稅務(wù)人才。稅收法律法規是綜合性和復雜性都很強的，而且中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)本身也更繁瑣和復雜，所以需要企業(yè)培養專(zhuān)門(mén)的稅務(wù)人才。
成長(cháng)中的創(chuàng )投
案例背景：
軟銀創(chuàng )業(yè)投資有限公司(SBCVC)日前與恒惠科技有限公司簽署戰略合作協(xié)議，完成對其首輪投資。軟銀中國第一階段已斥資數千萬(wàn)元入股恒惠科技，助其在中國隱性矯治市場(chǎng)進(jìn)一步擴張。
軟銀創(chuàng )業(yè)投資有限公司(SBCVC)是國際知名的風(fēng)險投資基金。軟銀中國致力于在中國(包括香港、澳門(mén)和臺灣)協(xié)助優(yōu)秀的創(chuàng )業(yè)者共同創(chuàng )建世界級的領(lǐng)先企業(yè)。投資領(lǐng)域涉及廣義IT、清潔能源、醫療、新材料、消費與零售等行業(yè)中具有高成長(cháng)潛質(zhì)的企業(yè)。投資階段包括早期、成長(cháng)期和后期。軟銀在中國成功投資的公司包括阿里巴巴、淘寶網(wǎng)、分眾傳媒、杭州迪安、好醫生、科美生物、蘇州納通等。
恒惠科技致力于數字化口腔技術(shù)的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化，在新材料、超精密加工、大規模個(gè)性化自動(dòng)生產(chǎn)、計算機圖形圖像技術(shù)等諸多領(lǐng)域處于國際領(lǐng)先地位。恒惠科技首創(chuàng )的第三代無(wú)托槽隱形正畸技術(shù)，是目前世界上最先進(jìn)、臨床效果最好的無(wú)托槽隱形正畸系統。其核心產(chǎn)品(iRok)隱形矯治擁有自主知識產(chǎn)權及多項應用專(zhuān)利，通過(guò)在美國、亞洲國家、港澳地區及中國大陸5年的臨床使用后，得到了各國牙齒矯正醫生的廣泛好評。
軟銀中國主管合伙人宋安瀾認為，數字技術(shù)是齒科醫療行業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向，有廣闊的市場(chǎng)前景。恒惠科技目前已經(jīng)擁有世界領(lǐng)先的技術(shù)，多樣化的產(chǎn)品線(xiàn)，專(zhuān)業(yè)靈活的軟件系統，強大的研發(fā)和技術(shù)轉換能力，以及在隱形矯治市場(chǎng)豐富的生產(chǎn)、服務(wù)及營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)驗。通過(guò)軟銀中國的資本助力，恒惠科技非常有機會(huì )成為牙科醫療設備的一個(gè)新星。
恒慧科技總裁劉震寰表示，公司通過(guò)多年的努力，已經(jīng)打造了行業(yè)領(lǐng)先的數字口腔技術(shù)。憑借軟銀在全球資本市場(chǎng)的資源，結合恒惠的數字齒科技術(shù)與齒科營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )，恒惠科技將啟動(dòng)潛力巨大的數字口腔醫療市場(chǎng)，為國內外客戶(hù)提供更優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，把健康和更迷人的微笑帶給中國人民。
分析：
從材料中可以看到，獲得融資的企業(yè)恒慧科技公司擁有行業(yè)領(lǐng)先的數字口腔技術(shù)，多樣化的產(chǎn)品線(xiàn)，專(zhuān)業(yè)靈活的軟件系統，強大的研發(fā)和技術(shù)轉換能力，以及在隱形矯治市場(chǎng)豐富的生產(chǎn)、服務(wù)及營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)驗，有自己強有力的發(fā)展優(yōu)勢，軟銀創(chuàng )業(yè)投資有限公司也正是看中了該公司在該領(lǐng)域的發(fā)展潛力才決定投資的。也就是說(shuō)，創(chuàng )投企業(yè)(不僅僅是軟銀創(chuàng )業(yè)投資有限公司)都是致力于幫助有強大發(fā)展潛力的創(chuàng )新型企業(yè)更上一層樓，而不是簡(jiǎn)單的“濟貧”，因為他也要追求利潤最大化原則。在中小企業(yè)的創(chuàng )業(yè)初期,企業(yè)尚未形成規模,面對缺乏資金、技術(shù)、信息等諸多困難,這個(gè)階段企業(yè)最需要的是包括資金支持、優(yōu)化商業(yè)模式和盈利模式、吸納優(yōu)秀人才、建立現代企業(yè)制度、尋找戰略合作伙伴、資本運營(yíng)(包括上市、并購重組等)等方面的系統的專(zhuān)業(yè)支持、經(jīng)驗和資源,也就是以創(chuàng )業(yè)投資為主體的服務(wù)。但是由于利益驅動(dòng)和風(fēng)險考慮，創(chuàng )業(yè)投資機構目前注重對成熟期企業(yè)、而且是極具潛力的企業(yè)投資，很少投資于創(chuàng )業(yè)期中小企業(yè)。
其實(shí)在企業(yè)成長(cháng)初期，企業(yè)獲得的資金往往是天使基金，這也符合企業(yè)不同成長(cháng)階段對不同融資方式的需求模式。但是天使基金也同樣的更青睞具有高成長(cháng)性的科技型項目企業(yè)，他們主要是對萌生中的中小企業(yè)提供“種子資金”，是面目最慈祥的風(fēng)險資金。
另外，創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)所支持的中小企業(yè)屬于典型的弱勢群體，公司的自身權益往往難以得到保護，因此政府有必要用一定的政策扶持。首先政府要通過(guò)一定的金融扶持政策，鼓勵用社會(huì )資金按市場(chǎng)原則運作的創(chuàng )業(yè)投資企業(yè);其次要解決創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)雙重征稅的問(wèn)題，并完善一系列優(yōu)惠扶持政策。同時(shí)，辦法還將提高創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)的公司化水平。最后，應該制定具體的法律法規以解決各種形式創(chuàng )投公司的法律保護和法律規范問(wèn)題。
解決中小企業(yè)融資難的措施
利用民間資本解決民間問(wèn)題
在溫州有一種叫作 “民間互助會(huì )”的協(xié)會(huì )，一般由一名會(huì )首和十名會(huì )員組成，以每名會(huì )員出資5000元為例，就能籌集到五萬(wàn)元資金，這些錢(qián)將按約定時(shí)間在各個(gè)會(huì )員間流動(dòng)使用，先使用資金的會(huì )員要按約定支付給其他會(huì )員利息,一旦中間哪個(gè)會(huì )員還不上錢(qián)，會(huì )首就要承擔責任為他墊付，相應地會(huì )長(cháng)也可以享受到最先無(wú)息使用這筆錢(qián)的權利。在蒼南縣的金鄉鎮記者了解到另一種民間集資的方式，那就是互助會(huì )的升級版——標會(huì )(：“我們不按順序使用這筆錢(qián)，而是每個(gè)人出標，每個(gè)人把自己愿意出的利息寫(xiě)在一張小紙條上，然后打開(kāi)，看誰(shuí)出的利息最多誰(shuí)就最先用這筆錢(qián)�！�)。
民間互助會(huì )相當于一個(gè)零存整取的概念，會(huì )員可在急需用錢(qián)的時(shí)候短時(shí)間內籌到資金。對于會(huì )主來(lái)說(shuō)，相當于分期付款而沒(méi)有利息;對于最后一個(gè)提錢(qián)的會(huì )員來(lái)說(shuō)，相當于存錢(qián)拿利息，當然，利息根據之前其他會(huì )員每周期提前數目不同而變化。而這整個(gè)活動(dòng)的正常運作，還是以互助會(huì )的會(huì )主及會(huì )員的信譽(yù)為基礎，如果這期間，有人攜款潛逃，那么其他會(huì )員也將會(huì )遭受損失。
另外，如前面所說(shuō)的小額貸款公司也是利用民間資本解決中小企業(yè)融資問(wèn)題，雖然都有一定的缺陷，但是它們都走在不斷完善的路上。
中小企業(yè)的自我提高和完善
中小企業(yè)業(yè)務(wù)自身也具有一些獨特的優(yōu)勢：一、中小企業(yè)市場(chǎng)資源豐富、發(fā)展潛力大;二、地域和行業(yè)分布比較分散，可以有效降低集中性風(fēng)險;三、融資需求以短期信貸產(chǎn)品為主，利于銀行調整資產(chǎn)結構，提高資金流動(dòng)性;四、銀行更容易實(shí)施風(fēng)險定價(jià)，可以通過(guò)合理的貸款定價(jià)取得較高回報。中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟中最具生機和活力的經(jīng)濟體，往往率先從經(jīng)濟危機中復蘇，并會(huì )有更大的發(fā)展。
中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中應該充分利用各種機會(huì )和優(yōu)勢，努力完善自己，熟話(huà)說(shuō)得好：最不會(huì )拋棄自己的人就是自己。企業(yè)自身的能力提高了，獲得的融資機會(huì )也更多、條件也更便利，當然也更能使自己變得更強，這樣才是一個(gè)良性循環(huán)，也才算是真正解決了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。
中小企業(yè)融資存在問(wèn)題及原因
中小企業(yè)融資存在的主要問(wèn)題就是融資困難，從銀行貸款難，直接融資對于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)門(mén)檻太高，從民間吸收資本，成本高，風(fēng)險大，還有我國的法律法規不完善，也有潛在的金融風(fēng)險。造成如此狀況的原因主要有以下幾點(diǎn)。
�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)自身發(fā)展的局限性。據統計，我國的中小企業(yè)壽命較短，目前平均壽命僅僅有3.7年，而且80%的中小企業(yè)都是家族企業(yè)，只有不到15%的發(fā)展較好家族企業(yè)在在第三代還能生存下去。中小企業(yè)如此短暫的曇花一現，讓銀行惜貸也在情理之中，銀行也要為了自身的利益，降低風(fēng)險。中小型企業(yè)大多不注重企業(yè)管理，財務(wù)制度也不健全，企業(yè)的發(fā)展方向和財務(wù)控制往往操控在個(gè)人手里，企業(yè)的透明度較低。
�。ǘ](méi)有健全的服務(wù)體系，缺乏政府職能部門(mén)的支持。中小企業(yè)管理局是負責綜合協(xié)調、指導和服務(wù)中小企業(yè)，提出促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，指導中小企業(yè)創(chuàng )業(yè)創(chuàng )新發(fā)展，為中小企業(yè)發(fā)展提供融資擔保等服務(wù)的專(zhuān)門(mén)機構。在一些發(fā)達國家，中小企業(yè)管理局為中小企業(yè)的發(fā)展提供了很大的幫助，促進(jìn)了中小企業(yè)的快速發(fā)展。
�。ㄈ┿y行方面的原因。據統計，我國的國有企業(yè)占工業(yè)生產(chǎn)總值不到30%，GNP不到15%，卻占有銀行貸款的70%，而中小企業(yè)很難從銀行貸款，這主要是由于我國的體制造成的。如果貸款給國有企業(yè)，資產(chǎn)收不回來(lái)，可以通過(guò)政策剝離，將不良貸款交給資產(chǎn)管理公司，但是如果給中小企業(yè)的貸款不能收回，就要追究當事人的責任。并且我國大多數的中小企業(yè)屬于家族企業(yè)，管理不規范，財務(wù)制度、產(chǎn)權制度不健全，能夠抵押的資產(chǎn)不多，經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險加大，信用擔保缺乏，金融機構為了自身的利益，對中小企業(yè)的貸款審核嚴格，常常達不到要求的條件，很難貸款成功。
�。ㄋ模┓审w系不健全。中小企業(yè)融資困難，發(fā)展受限，政府為了扶持中小企業(yè)，相繼出臺了一系列的法律、法規來(lái)保障中小企業(yè)的發(fā)展，如《中小企業(yè)投資法》、《中小企業(yè)標準》、《中小企業(yè)發(fā)展基金設立與管理方法》、《中小企業(yè)信用擔保管理方法》等，這些雖然從法律上為中小企業(yè)的發(fā)展、融資提供了有利的條件，但是有些制度還是不健全，也沒(méi)有提供給實(shí)質(zhì)性的措施，尤其對于直接融資沒(méi)有給出符合我國國情的模式。
對策
�。ㄒ唬┙⒔∪煞ㄒ�，確保中小企業(yè)順利融資。為了促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，國家要出臺相應的法律法規確保中小企業(yè)順利融資。首先，國家要出臺有關(guān)的法規，改善和優(yōu)化資本市場(chǎng)結構，有建立多層次的市場(chǎng)體系，尤其是針對中小型企業(yè)直接融資的市場(chǎng)，要確實(shí)降低中小企業(yè)發(fā)行上市的門(mén)檻，程序要簡(jiǎn)化，服務(wù)要到位，提高辦事效率。其次，政府要健全社會(huì )信用體系，在為中小型企業(yè)提供好服務(wù)的同時(shí)，也要抵制逃債行為，消除中小型企業(yè)和銀行之間的借貸障礙，降低金融風(fēng)險。在一些發(fā)達國家，為了促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，都先后建立了各種各樣的法律法規確保中小企業(yè)順利融資，如在韓國，頒布實(shí)施了《中小企業(yè)支援法》，還建立了“中小企業(yè)創(chuàng )業(yè)振興基金”和“中小企業(yè)共濟事業(yè)基金”扶持中小型企業(yè)的發(fā)展。我國對中小型企業(yè)的扶持起步較晚，要借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，完善法律法規建設，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。
�。ǘ└髀毮懿块T(mén)要加強分工協(xié)作。對于中小型企業(yè)進(jìn)行管理的職能部門(mén)有鄉鎮企業(yè)局、工商行政管理局、科委、中小企業(yè)司還有中小企業(yè)辦公室等，這些部門(mén)分別有不同的職能，都對企業(yè)進(jìn)行干預，這種多頭的領(lǐng)導模式，不僅辦事效率低、職能之間有沖突，還會(huì )造成資源浪費，相互推諉扯皮，影響企業(yè)的發(fā)展。政府要對管理機構進(jìn)行梳理調整，使他們之間相互協(xié)調，共同促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。
�。ㄈ┙档豌y行借貸門(mén)檻。為了促進(jìn)中小型企業(yè)的發(fā)展，國家政策性金融機構要盡可能的采用多種形式為企業(yè)提供服務(wù)。2006年，為了提高商業(yè)銀行對中小企業(yè)實(shí)施信貸支持的可操作性，中國銀監會(huì )發(fā)布了《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》，規定對中小型企業(yè)要有別于大客戶(hù)的管理，尤其是對小企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可以根據實(shí)際情況，簡(jiǎn)化手續，適當擴大客戶(hù)經(jīng)理授權，這就使中小企業(yè)在銀行貸款的時(shí)候有了更大的操作空間。2008年，發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導意見(jiàn)》，增加了服務(wù)的覆蓋面和客戶(hù)的數量。
�。ㄋ模┰黾尤谫Y渠道。為了籌集資金，可以廣開(kāi)融資渠道。民間金融在我國有著(zhù)悠久的歷史，也是一種比較方便的融資形式。例如浙江溫州的中小型企業(yè)的資金大多來(lái)源于民間金融。民間金融形式靈活、交易成本低、手續簡(jiǎn)單，可以很快籌募到所需的資金，但是民間金融也有風(fēng)險，國家要制定法律、法規規范民間金融市場(chǎng)、鼓勵民間金融機構多層次發(fā)展，積極利用民間金融資源促進(jìn)中小企業(yè)快速發(fā)展。
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