總賬會(huì )計崗位職責

　　會(huì )計崗位也可以細分成很多個(gè)具體的崗位的，那么你在總賬會(huì )計這個(gè)崗位上嗎?你知道總賬會(huì )計崗位的主要職責嗎?一起來(lái)了解吧!

　　總賬會(huì )計崗位職責

　　1.負責審核出納現金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與ERP系統相核對。

　　2.負責現金收支單據的審查。審查單據是否符合相關(guān)規定，項目是否填寫(xiě)齊全，數字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。

　　3.負責復核倉庫實(shí)物賬務(wù)的準確性以及存貨盤(pán)點(diǎn)表的準確性，保證賬實(shí)相符、保證倉庫實(shí)物賬與總賬、明細賬數據、金額相一致。每月審核成本會(huì )計編制的盤(pán)盈盤(pán)虧報告表，盤(pán)盈、盤(pán)虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規定進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　4.負責定期對已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì )計憑證處理，并定期傳遞給財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無(wú)誤后，將其做為正式會(huì )計憑證登賬。填制記賬憑證應做到數字真實(shí)、內容完整、賬物相符。

　　5.負責公司費用的核算，認真審核相關(guān)費用單據。并按部門(mén)歸集、分配各項管理費用，編制各部門(mén)費用明細表，定期進(jìn)行縱向分析。對公司費用開(kāi)支異常情況及時(shí)匯報給財務(wù)經(jīng)理或董事會(huì )，促使各部門(mén)杜絕浪費，自覺(jué)節約。

　　6.負責公司往來(lái)債權債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團公司往來(lái)賬務(wù)的檢查核對，按時(shí)與往來(lái)應付、應收會(huì )計核對明細賬目，發(fā)現呆賬及賬實(shí)不符情況，及時(shí)上報財務(wù)經(jīng)理或董事會(huì )處理。

　　7.負責公司日常財務(wù)核算，負責公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規定計提折舊，建立固定資立臺賬。

　　8.負責編制和登記各類(lèi)明細賬、總賬并定期結賬。

　　9.負責編制會(huì )計報表以及編制報表明細表，并進(jìn)行財務(wù)報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會(huì )審核。

　　10.負責整理會(huì )計資料。對會(huì )計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，應按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據完整、憑證整潔、美觀(guān)、易查。

　　問(wèn)：總賬會(huì )計工作都有哪些流程呢?

　　答：

　　(一)日常工作

　　審核采購或各部門(mén)報銷(xiāo)的原始憑證——復核出納填制涉及收付款的記賬憑證——填制未涉及收付款的記賬憑證——登帳(或電腦審核及過(guò)賬)——查核科目匯總試算平衡。

　　(二)月末工作

　　1、對賬工作

　　(1)賬證核對：是指會(huì )計賬簿記錄與會(huì )計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內容金額核對相符。

　　(2)賬賬核對：是指總賬與明細賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符。

　　(3)賬實(shí)核對：是指會(huì )計賬簿記錄與實(shí)物、款項實(shí)有數核對相符(賬實(shí)核對一般有四個(gè)方面：現金日記賬余額與庫存實(shí)盤(pán)現金核對;銀行存款日記帳余額和銀行對帳單核對(可復核出納做的銀行存款余額調節表調解試算平衡);總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實(shí)物資產(chǎn)明細帳實(shí)物盤(pán)點(diǎn)金額核對;應收、預付、應付、預收等與供貨商、客戶(hù)的往來(lái)款核對(至少一年一對賬)。

　　2、關(guān)賬工作：(一般情況如下)

　　(1)結轉各項營(yíng)業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料——在產(chǎn)品—庫存商品的成本結轉)、工業(yè)制造費用的標準分配;

　　(2)計提營(yíng)業(yè)中的涉及的各項稅金;

　　(3)計提固定資產(chǎn)累計折舊(按部門(mén)分攤費用);

　　(4)計提無(wú)形資產(chǎn)累計攤銷(xiāo)(按部門(mén)分攤費用);

　　(5)計提應付職工薪酬(按部門(mén)分列費用);

　　(6)涉及的'各項預提費用(按部門(mén)分列費用);

　　(7)調整盤(pán)盈盤(pán)虧的賬務(wù)處理;

　　(8)有關(guān)損益結轉(收入、成本、費用結轉入本年利潤)。

　　3、編制報表

　　(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查);

　　(2)編制會(huì )計報表：資產(chǎn)負債表與利潤表;

　　4、納稅申報

　　(1)時(shí)間：在次月1日到15日內進(jìn)行上月的納稅申報;

　　(2)資料：基本信息情況表;增值稅申報表(分一般納稅人與小規模納稅人類(lèi)別，一般納稅人涉及銷(xiāo)項與進(jìn)項的附表)、營(yíng)業(yè)稅申報表;個(gè)調稅申報表;季度企業(yè)所得稅預繳申報表(每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類(lèi)別);會(huì )計報表(資產(chǎn)負債表與利潤表);其他資料。

　　(3)申報方式：主要兩種：手工(稅務(wù)大廳申報);電子申報。

　　(4)電子申報流程：核定更新信息——填寫(xiě)報表——發(fā)送報表——收取回執——下載打印稅單(申報成功一周左右)。

　　5、整理歸檔資料

　　(1)打印整理會(huì )計憑證、裝訂憑證;

　　(2)打印整理會(huì )計實(shí)務(wù)操作報表及納稅申報表、裝訂報表;

　　(3)裝訂增值稅發(fā)票進(jìn)項抵扣聯(lián);

　　(4)銀行對賬單等其他資料。

【總賬會(huì )計崗位職責】相關(guān)文章：

關(guān)于總賬會(huì )計的工作流程06-26

辦公崗位職責12-28

文秘崗位職責08-22

文員崗位職責07-31

物流主管崗位職責08-25

項目監理崗位職責01-19

廚師崗位職責介紹09-13

行政文員崗位職責10-24

內審員的崗位職責01-21

建筑師的崗位職責02-08