下一步內部控制工作計劃大全
現代企業(yè)同樣需要一些規則,來(lái)保證有效經(jīng)營(yíng)和賺取利潤,其中關(guān)于企業(yè)內部管理的規矩,就是內部控制。下面是應屆畢業(yè)生小編收集整理好的下一步內部控制工作計劃范文大全,歡迎閱讀本文!
【下一步內部控制工作計劃一】
20xx年，在縣局黨組的統一領(lǐng)導和各部門(mén)的密切配合下，我局內控機制建設工作雖然取得了一定的成績(jì)，但也存在著(zhù)些許不足：一是工作人員配置不足，內控機制在實(shí)際工作中執行不夠到位，未能實(shí)現全方位的貫徹落實(shí);二是內控機制建設的專(zhuān)題培訓較少，對內控工作的理解不夠深入，阻礙了內控工作的順利開(kāi)展;三是少數干部職工思想觀(guān)念和認識不易改變，內控機制建設工作的主動(dòng)性不強、積極性不高。
(一)規范權利配置。
一是健全權利制衡制度�？b密劃分不同權利的使用范圍，針對不同類(lèi)別的權利特征和作用，建立職權清晰、責任明確，既相互制約又相互協(xié)調的權利制衡機制。
二是完善權責體系。進(jìn)一步明晰內部機構設置、權利事項、崗位職責等相關(guān)情況，實(shí)現權利、崗位、責任和制度的有機結合，逐步形成一套成熟的權責體系。
(二)實(shí)施風(fēng)險防范措施。
一是針對干部任用、資金使用、行政審批等權利比較集中的重點(diǎn)部位和關(guān)鍵節點(diǎn)，建立完善的風(fēng)險管理措施，把風(fēng)險排查、分析、應對等工作落實(shí)到具體崗位、具體責任人和具體工作環(huán)節。
二是建立完善防控措施。全面整合、補充、優(yōu)化各項監督制約措施，著(zhù)力解決現有各種工作規范和制度效用發(fā)揮不足，執行力和落實(shí)度不到位等問(wèn)題，定期組織廉政風(fēng)險查找“回頭看”，通過(guò)風(fēng)險查找、分類(lèi)等手段，提高風(fēng)險應對能力。
(三)加強領(lǐng)導，明確責任。
一是明確領(lǐng)導職責。按照黨風(fēng)廉政建設責任制的要求，單位主要負責人是內控機制建設工作的第一負責人，各部門(mén)分管領(lǐng)導對其管轄范圍內的內控機制建設工作直接負責。
二是強化各部門(mén)責任。各部門(mén)要明確權責、規范流程、把工作風(fēng)險排查、完善制度的內控要求落實(shí)到實(shí)際工作中，并在做好自身內控建設工作的同時(shí)，切實(shí)擔負起對業(yè)務(wù)工作內控機制建設的責任。政策法規科要加強籌劃和指導，履行監督職能，積極發(fā)揮組織協(xié)調和督促的作用。
【下一步內部控制工作計劃二】
近日,根據省財政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作的要求,省住房城鄉建設廳下發(fā)了《河南省住房和城鄉建設廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作的通知》,對省住房城鄉建設廳進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作提出要求。
一是提高認識,精心組織。充分認識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設和實(shí)施內部控制基礎性評價(jià)工作的重要意義,進(jìn)一步推進(jìn)各單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作,確保全面完成內部控制基礎性評價(jià)和完善工作,推動(dòng)本單位內部控制水平的整體提升。
二是細化方案,落實(shí)責任。各單位要結合實(shí)際,加強對推進(jìn)內部控制工作的組織落實(shí),細化工作方案,明確工作職責,落實(shí)工作任務(wù)。各單位要成立內部控制建設領(lǐng)導小組,制定方案,明確分工,健全機制,積極推進(jìn)。
三是齊抓共管,形成合力。內控規范的貫徹實(shí)施,涉及到單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價(jià)監督等方面工作,需要單位內部各有關(guān)部門(mén)和崗位加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管。各單位作為內控規范實(shí)施的主體,應按照統一部署,在單位內部設置內控職能部門(mén)或者確定內控牽頭部門(mén)和參與部門(mén),建立內部控制部門(mén)聯(lián)動(dòng)機制,做到牽頭部門(mén)負責組織落實(shí),相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調配合。各單位負責人,作為內控實(shí)施的第一責任人,要高度重視并全力支持,切實(shí)擔負起領(lǐng)導責任,保證內控規范的有效實(shí)施。
四是抓好落實(shí),按時(shí)完成。各單位要嚴格按照要求,認真抓好落實(shí),對本單位內部控制基礎性工作進(jìn)行評價(jià)。各單位應當于2016年9月下旬前,以《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》為依據,在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下,按照《行政事業(yè)單位單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》及填表說(shuō)明,組織開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。
【下一步內部控制工作計劃三】
根據《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》(財會(huì )〔2015〕24號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導意見(jiàn)》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)單位)應當依據《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》(財會(huì )〔2012〕21號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《單位內部控制規范》)積極開(kāi)展內部控制自我評價(jià)工作，并就單位內部控制自我評價(jià)情況進(jìn)行報告。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會(huì )〔2017〕1號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理制度》)編制內部控制報告，掌握單位內部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對單位內部控制建設的促進(jìn)和監督作用，財政部決定開(kāi)展2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作�，F就做好有關(guān)工作事項通知如下，請遵照執行。
一、工作目標
開(kāi)展單位內部控制報告編報工作，旨在進(jìn)一步加強單位內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。
二、總體要求
(一)高度重視，精心組織。各地區、各行政主管部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)各部門(mén))、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領(lǐng)導，健全工作機制，強化協(xié)調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進(jìn)一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
(二)數據準確，報送及時(shí)。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實(shí)性和完整性負責。各單位應當在認真學(xué)習《指導意見(jiàn)》和《單位內部控制規范》的基礎上，按照《管理制度》的有關(guān)規定，根據本單位建立與實(shí)施內部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報送內部控制報告。
(三)加強分析，推動(dòng)整改。各地區、各部門(mén)要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問(wèn)題導向，加強對內部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評價(jià)結果的應用，并通過(guò)指導和監督檢查推動(dòng)所屬單位內部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
三、報送要求
(一)地方財政部門(mén)。
各省級財政部門(mén)應當于2017年5月20日前完成對下級財政部門(mén)上報的地區行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門(mén)行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區行政事業(yè)單位內部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會(huì )計司)。
各計劃單列市財政部門(mén)應當直接向財政部(會(huì )計司)報送本地區行政事業(yè)單位內部控制報告。
其他地方各級財政部門(mén)應當按照上級財政部門(mén)的規定按時(shí)完成本地區所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
(二)各部門(mén)。
各中央部門(mén)應當于2017年4月20日前完成本部門(mén)所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會(huì )計司)。
其他各級部門(mén)應當按照同級財政部門(mén)的規定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
(三)行政事業(yè)單位。
各單位應當按照上級行政主管部門(mén)的規定按時(shí)完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。
四、其他事項
(一)關(guān)于內部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設，請各地區、各部門(mén)積極探索建立本地區(部門(mén))內部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(部門(mén))的內部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對聯(lián)系點(diǎn)內部控制工作情況的總結、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區(部門(mén))全面實(shí)施好《指導意見(jiàn)》和《單位內部控制規范》。
(二)關(guān)于內部控制報告監督檢查機制。
各地區、各部門(mén)應當加強對本地區(部門(mén))所屬單位內部控制報告工作的監督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實(shí)性、完整性和規范性進(jìn)行檢查。
對報告編制及報送工作中遇到的有關(guān)問(wèn)題，請及時(shí)反饋我們。
【下一步內部控制工作計劃四】
按照工程局公司及公司領(lǐng)導的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內控專(zhuān)職人員進(jìn)行對接，幫助指導和梳理公司各部門(mén)主要職責，人員職能量化，部門(mén)相關(guān)制度建設、各部門(mén)日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門(mén)在日常工作中需要注意的風(fēng)險點(diǎn)，切實(shí)提高公司抗風(fēng)險能力和各部門(mén)人員內控風(fēng)險防范意識，為公司的長(cháng)足發(fā)展扎實(shí)基礎。
一、內部工作進(jìn)展情況
根據國家財政部、中國證監會(huì )等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規范》及配套指引(企業(yè)內部控制《應用指引》、《評價(jià)指引》)，以及中國證監會(huì )公告[2011]41 號對公司內控建設、實(shí)施和公司領(lǐng)導的相關(guān)要求，結合公司現階段的發(fā)展狀況，公司于 2013 年 5 月 28 日召開(kāi)了關(guān)于公司內控工作指導與培訓啟動(dòng)會(huì )議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開(kāi)展的主要工作有:
(一)高度重視，成立內控實(shí)施工作領(lǐng)導小組和組織機構 為確保公司內部控制體系建設有組織、有計劃、扎實(shí)有效 地進(jìn)行，公司成立了內控實(shí)施領(lǐng)導小組，負責對內控實(shí)施工作的領(lǐng)導、組織與協(xié)調、分解工作任務(wù)和責任。成立內部控制規范項目工作組，牽頭部門(mén)為公司投資開(kāi)發(fā)部。
(二)制定公司內控實(shí)施實(shí)施方案
第一步:訪(fǎng)談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門(mén)主任;第二步:根據訪(fǎng)談內容搭建公司流程框架;第三步:指導各部門(mén)專(zhuān)員繪制流程圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明;第四步:搭建公司內控風(fēng)險矩陣;第五步:測試流程可行性。目前公司內控流程框架已搭建完畢，根據公司內控領(lǐng)導小組統一部署安排，公司各個(gè)部門(mén)已開(kāi)始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫(xiě)工作。。
(三)組織公司內控專(zhuān)員進(jìn)行培訓
為提高各部門(mén)內控專(zhuān)員的內控專(zhuān)業(yè)知識公司于2016年6月3日組織各部門(mén)內控專(zhuān)員參加內控培訓，培訓主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內控專(zhuān)職人員對各部門(mén)專(zhuān)員在內控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫(xiě)方面進(jìn)行了培訓，并規定了本周的工作任務(wù)及完成上交時(shí)間。
(四)根據工作方案制定內部控制規范詳細工作計劃，明確工作內容和目標根據工作方案要求精心籌劃，分階段實(shí)施。本次內控體系建設共分為以下三個(gè)階段實(shí)施:
第一階段 項目計劃與啟動(dòng)。明確各部門(mén)內控專(zhuān)職負責人員，明確職責分工，由各部門(mén)專(zhuān)員主導負責繪制部門(mén)流程圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明及風(fēng)險矩陣。內控實(shí)施領(lǐng)導小組負責組織內控工作按要求實(shí)施，并負責組織各部門(mén)專(zhuān)員參加內控知識培訓。
第二階段 內控流程梳理。通過(guò)對公司內部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，了解公司管理現狀，建立公司內部控制文檔(流程
圖、流程描述、輸出文檔)，識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個(gè)流程中的風(fēng)險點(diǎn)，加強各風(fēng)險點(diǎn)的管控。
第三階段 內部控制檢測與評價(jià)。通過(guò)對標監管要求及企業(yè)管理實(shí)踐，編制風(fēng)險控制矩陣及自查表，評價(jià)公司內部控制執行有效性;根據設計有效性和執行有效性評價(jià)結果編制內控缺陷匯總表。
目前，水電四局投資公司內控實(shí)施工作正在有序推進(jìn)中。
二、下一步內控實(shí)施工作計劃
第一、繼續按照內部控制實(shí)施工作方案穩步推進(jìn)，按計劃目 標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實(shí)施工作任務(wù)，確保內控實(shí)施與評價(jià)工作平穩、有序、順利進(jìn)行，保證內控管理工作機制得以長(cháng)效運行。
第二、深入貫徹實(shí)施公司內部控制體系，公司將制定完善的 公司相關(guān)內部控制管理制度，有助于公司進(jìn)一步完善公司治理，更有效的實(shí)現公司發(fā)展戰略，有助于公司進(jìn)一步健全戰略風(fēng)險 、財務(wù)風(fēng)險、運營(yíng)風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險等方面的管控措施，防范各類(lèi)風(fēng)險，提升公司管理水平，夯實(shí)公司發(fā)展基礎，為可持續發(fā)展提供強有力支持。
第三、進(jìn)一步加強全員學(xué)習、培訓，共同參與。通過(guò)加強宣傳、培訓等方式，促進(jìn)公司各部門(mén)、各級員工要深刻領(lǐng)悟內部控制規范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全公司形成“人人學(xué)內控、人人講內控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促進(jìn)公司建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。
三、內部控制實(shí)施體會(huì )
根據上述工作，我們總結了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面:
(一)正確認識內部控制規范實(shí)施的重要意義，明確內部控制建設工作的指導思想和工作目標;實(shí)施以全面風(fēng)險管理為導向的企業(yè)內部控制規范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實(shí)現公司的發(fā)展戰略，實(shí)現公司發(fā)展方式轉變和可持續發(fā)展。因此，規范的內部控制實(shí)施既是政府強化市場(chǎng)監管的有效措施，更是公司可持續發(fā)展的內生動(dòng)力。全面實(shí)施企業(yè)內部控制規范，建立健全以風(fēng)險管理為導向的公司內部控制體系，有助于進(jìn)一步完善公司治理，健全戰略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、合規風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險等方面的管控措施，防范和化解公司內、外部的各類(lèi)風(fēng)險，有利于維護社會(huì )公眾合法權益。實(shí)施內部控制規范的是現代公司制度落實(shí)到位的重要標志，是加強公司管理，是公司實(shí)現全面、協(xié)調、可持續發(fā)展的內生動(dòng)力，是企業(yè)強化規范經(jīng)營(yíng)提升管理的需要，也是外部監管機構監督保障的需要。水電四局投資開(kāi)發(fā)有限公司，嚴格執行加強內控體系建設的工作目標，以規范管理、防范風(fēng)險為目標，從建立健全內部控制制度入手，根據內部控制規范的相關(guān)要求，系統梳理公司已有的內部控制程序并加以完善，著(zhù)力規范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責，強化制約，落實(shí)責任追究，形成公司健全有效的內部控制體系，確保公司戰略目標的實(shí)現和可持續發(fā)展。
(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內部控制規范實(shí)施工作領(lǐng)導小組，邀請深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內控專(zhuān)職人員對公司內控工作進(jìn)行指導和培訓，同時(shí)明確牽頭部門(mén)，安排專(zhuān)人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調，各業(yè)務(wù)部門(mén)為制度建設主體，職能部門(mén)協(xié)調、組織的工作機制;內控規范實(shí)施工作小組具體負責對內部控制設計、運行的監督檢查，并跟蹤改進(jìn)情況，反饋相關(guān)信息;各部門(mén)、各建設部負責職責范圍內相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控流程的梳理，管理制度的完善、執行，內部控制自我評價(jià)以及內部控制缺陷的整改等。
(三)廣泛學(xué)習內部控制規范，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓，營(yíng)造學(xué)內控，講內控，守規章的氛圍; 2013 年5月公司高管、職能部門(mén)、建設部及各業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開(kāi)的內控工作指導與培訓專(zhuān)題會(huì )議，同時(shí)公司為各部門(mén)、各建設部配備了內部控制規范權威的學(xué)習資料，要求各部門(mén)組織員工學(xué)習。通過(guò)學(xué)習和培訓，更新管理理念，培育內控文化，掌握內控方法，在部門(mén)內部營(yíng)造良好的開(kāi)展內控氛圍。
【下一步內部控制工作計劃五】
為深入貫徹落實(shí)中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2017—2020年工作規劃》，保證各項權力規范、透明、高效運行，全面推進(jìn)我市國稅系統懲治和預防腐敗體系建設，根據《江蘇省國家稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)部門(mén)內控機制建設的意見(jiàn)》和《蘇州市國家稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)部門(mén)內控機制建設工作實(shí)施方案》的要求，結合我局實(shí)際，制定如下實(shí)施方案。
一、總體要求
要把內控機制建設作為稅收體制機制建設的重要內容，結合稅制、征管、內部行政管理等改革，積極完善內部崗責體系，優(yōu)化流程，健全制度，強化監督，形成權力層層分解、工作環(huán)環(huán)相扣、相互聯(lián)系制約的科學(xué)嚴密的管理鏈條，從源頭和機制上防范腐敗風(fēng)險。部門(mén)內控機制建設是稅收體制機制建設和懲防體系建設的重要內容，是履行一崗雙責、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設責任制的重要措施，是大預防工作格局的重要組成部分，是加強“兩權”監督制約和政風(fēng)行風(fēng)建設的重要抓手，對強化源頭治理具有十分重要的現實(shí)意義。各級稅務(wù)機關(guān)應根據稅收征管改革與發(fā)展的新形勢、新要求，積極探索科學(xué)的內控機制，不斷提高依法履行稅收管理和行政管理的能力和水平，確保責任的有效落實(shí)和權力的正確行使。
二、指導思想
以“三個(gè)代表”重要思想為指導，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，堅持“聚財為國，執法為民”的宗旨，以明確職責分配為基礎，以權力運行為主線(xiàn)，以程序的關(guān)聯(lián)制約為重點(diǎn)，以風(fēng)險控制管理為抓手，以信息化運行為依托，以完善制度為保障，把對權力的制約貫穿于部門(mén)權力運行的全過(guò)程，構建責任明晰、分權制衡、流程制約、風(fēng)險管理、信息化運行的權力制約機制，努力實(shí)現權力運行到那里，對權力的制約就延伸到那里，保證部門(mén)權力規范、透明、高效運行。
三、基本原則
各單位要將部門(mén)內控機制建設工作納入稅收整體工作中謀劃，在組織實(shí)施過(guò)程中把握以下基本原則。
(一)全面覆蓋。部門(mén)內控機制建設應當覆蓋稅收執法與行政管理各項權力運行活動(dòng)，通過(guò)規范業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法，將內控的要求落實(shí)到?jīng)Q策、執行、監督、反饋等各個(gè)環(huán)節。
(二)突出重點(diǎn)。針對重要人員、重要部門(mén)、重要崗位、重要執法與行政管理事項，以及高風(fēng)險領(lǐng)域，采取嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。
(三)注重結合。做到制權與增效相結合，稅收征管與內控機制建設相統籌、稅收服務(wù)與權力約束相統籌、內控成本與效益相統籌，既要強化制約，又要確保權力發(fā)揮出應有的管理效率與服務(wù)效能。
(四)繼承創(chuàng )新�？偨Y、繼承與借鑒反腐倡廉工作中的成功做法，在歸納、細化、量化、深化上下功夫。
(五)依法建設。部門(mén)內控機制應當按照相關(guān)法律法規的要求來(lái)規范和約束權力運行，不能以超越法定權限與職責的方式干擾正常的權力運行。
四、重點(diǎn)內控內容
部門(mén)內控機制建設要突出五個(gè)方面的任務(wù)和內容。
一是明確內部工作責任和崗位責任。結合國稅系統機構改革的要求，進(jìn)一步定崗、定職、定責，明確崗位職責。
二是合理分解權力。明確部門(mén)權力結構，對權力進(jìn)行科學(xué)合理分解，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。
三是規范和優(yōu)化工作流程。規范流程，減少工作的隨意性，防范職務(wù)和廉政風(fēng)險;優(yōu)化流程，簡(jiǎn)化辦事程序，按規定公開(kāi)信息，提高工作效能效率。
四是排查風(fēng)險點(diǎn)。查找職務(wù)和廉政風(fēng)險點(diǎn)，發(fā)現管理漏洞和薄弱環(huán)節，及時(shí)采取措施，堵塞漏洞。對排查發(fā)現的風(fēng)險，按風(fēng)險從大到小劃分一至三級風(fēng)險等級，制定不同的管理要求實(shí)行分類(lèi)管理。
五是健全完善制度。進(jìn)一步建立完善內部管理制度，制定工作規程，使制度管用、有效，覆蓋全部業(yè)務(wù)和全過(guò)程。
五、方法步驟
全系統部門(mén)內控機制建設分動(dòng)員部署、組織實(shí)施和檢查驗收三個(gè)階段進(jìn)行。2017年5月底前，市局機關(guān)各部門(mén)按照機關(guān)本級和本系統業(yè)務(wù)條線(xiàn)管理的職責范圍，基本完成部門(mén)內控機制建設的各項任務(wù);各分局原則上與市局機關(guān)同步開(kāi)展。2017年年底前全系統各單位完成內控機制建設的各項任務(wù)。具體時(shí)序進(jìn)度由各單位根據實(shí)際統籌安排。
市局機關(guān)部門(mén)內控機制建設工作安排如下：
(一)動(dòng)員部署階段。時(shí)間至2017年1月底前。
市局召開(kāi)機關(guān)推進(jìn)部門(mén)內控機制建設動(dòng)員會(huì )，組織開(kāi)展專(zhuān)題調研，傳達貫徹省局《關(guān)于推進(jìn)部門(mén)內控機制建設的意見(jiàn)》。建立推進(jìn)部門(mén)內控機制領(lǐng)導機構和工作機構，明確推進(jìn)部門(mén)內控機制建設的指導思想、目標任務(wù)、方法步驟和工作措施。廣泛開(kāi)展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”為宣傳活動(dòng)，增強廣大干部參與內控機制建設的積極性和主動(dòng)性，營(yíng)造內控機制建設的良好環(huán)境。
市局成立推進(jìn)部門(mén)內控機制建設工作領(lǐng)導小組，組長(cháng)由市局黨組書(shū)記、局長(cháng)顧友成同志擔任，副組長(cháng)由市局班子其他成員擔任。領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在監察室。市局黨組成員、紀檢組長(cháng)蔣健同志兼任辦公室主任，市局監察室副主任陸友良、征管科科長(cháng)蔣志達任辦公室副主任，具體負責全局部門(mén)內控機制建設工作的指導、協(xié)調、督查和綜合分析等工作。辦公室工作人員由征管、稅政、稽查、人事、財務(wù)等相關(guān)部門(mén)組成，機關(guān)各科室要明確一名科室領(lǐng)導主抓落實(shí)，指定一名工作人員作為部門(mén)內控機制建設工作的聯(lián)絡(luò )員，并報市局內控機制建設領(lǐng)導小組辦公室。
(二)組織實(shí)施階段。時(shí)間至2017年6月底。
市局機關(guān)各部門(mén)按照機關(guān)本級和本系統業(yè)務(wù)條線(xiàn)管理的職責范圍，申報本部門(mén)主辦的內控機制建設重點(diǎn)工作項目，包括綜合或單項的內部崗責手冊、工作流程與操作規程、內控制度與措施、信息技術(shù)應用等項目。2017年6月底前，將完成情況或結果報市局內控機制建設領(lǐng)導小組辦公室。
1.優(yōu)化權力配置結構。針對權力的`不同性質(zhì)、內容、作用對象和影響范圍，科學(xué)合理配置權力崗位，細化部門(mén)職責，從而在權力運行過(guò)程中形成制衡力、約束力、控制力與牽制力，實(shí)現決策權、執行權、監督權既相互協(xié)調又相互制約的要求。
(1)全面梳理權力事項。對照有關(guān)法律、法規和相關(guān)文件精神，對本級機關(guān)部門(mén)的權力事項，進(jìn)行全面梳理，列出權力事項清單。
(2)完善分權制衡機制。嚴格劃分不同權力的使用范圍，針對不同類(lèi)別權力的特征和作用，建立職權清楚、責任明確，既相互制約又相互協(xié)調的權力制衡機制。
(3)編制“內部崗責手冊”。進(jìn)一步明晰內部機構設置、權力事項、崗位職責等情況，實(shí)現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。
2.規范權力運行程序。分析權力事項的分布、結構、重點(diǎn)及運行規律，編制工作流程手冊，量化控制標準，通過(guò)提高權力運行的程序性和規范性，進(jìn)一步完善按崗定責、按制度辦事、按規程操作、靠責任落實(shí)的權力運行機制。
(1)優(yōu)化權力運行流程。明確具體權力事項的業(yè)務(wù)操作程序，堅持制權與增效相結合，盡可能簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節。
(2)細化流程節點(diǎn)操作規程。針對不同部門(mén)的權力事項和用權方式，明確控制節點(diǎn)，制定作業(yè)標準，細化內控措施，實(shí)現權力運行的過(guò)程制約、程序控制。
(3)編制權力運行流程圖。對權力事項的運行程序、行使依據、承辦崗位、職責要求、監督制約環(huán)節、相對人的權利、投訴舉報途徑和方式等內容，通過(guò)流程圖固化，使每項權力的行使過(guò)程都做到可視可控。
3.科學(xué)實(shí)施風(fēng)險管理。各單位、各部門(mén)要按照內控機制建設的要求，再動(dòng)員、再部署，把在全系統開(kāi)展的“查找廉政風(fēng)險，建立防控機制”工作引向深入。
(1)組織廉政風(fēng)險查找“回頭看”。通過(guò)風(fēng)險查找、識別、分類(lèi)、評價(jià)等手段，提高風(fēng)險應對能力，形成主動(dòng)預防的管理環(huán)境。
(2)建立完善防控措施。全面整合、補充、優(yōu)化現有各項監督制約措施，著(zhù)力解決現有各種工作規范和制度效用發(fā)揮不足，執行力和落實(shí)度不夠等問(wèn)題，形成規范性的內控機制建設做法。
(3)有效實(shí)施風(fēng)險防范。針對干部任用、資金分配、項目決定、資產(chǎn)處置，以及許可權、審批權、征收權、處罰權、強制權等權力比較集中的重點(diǎn)部位和關(guān)鍵環(huán)節建立完善風(fēng)險管理機制，把風(fēng)險排查、分析、應對等工作落實(shí)到具體崗位、具體人員和具體工作環(huán)節，內化成剛性操作守則，使風(fēng)險管理真正科學(xué)管用。
4.健全完善制度體系。要積極構建符合本單位實(shí)際的內控制度體系，逐步形成有效預防和懲治腐敗的制度鏈，完善配套，形成機制。
(1)持續推進(jìn)制度建設。要堅持以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，推進(jìn)反腐倡廉制度體系建設，創(chuàng )新方法，與時(shí)俱進(jìn)，做到反腐倡廉制度體系建設與稅收事業(yè)發(fā)展相適應;與體制機制改革的要求相適應;與本系統整體反腐倡廉實(shí)際相適應;與轉變服務(wù)理念，提高作風(fēng)效能建設水平相適應;與規范執法，提高稅務(wù)干部執法水平相適應;與廉潔自律，提高國稅干部自身素質(zhì)相適應。建立以下二項制度：
�、賰葘弳T制度。配強內審力量，建立內審員監督機制。內審員按照內審員制度規定的內審項目、內容及內審面和內審要求，開(kāi)展日常內審工作，切實(shí)加強對風(fēng)險事項的內部監督。
�、谥攸c(diǎn)風(fēng)險事項的監督審理制度。分局成立執法監督審理組，由中層以上干部組成，分局長(cháng)任組長(cháng)。采取集體審議的方法負責執法風(fēng)險全程監督管理和分類(lèi)監督管理。
(2)致力保證制度切實(shí)可行。要建立健全部門(mén)內控機制的基本規范、操作規范、評價(jià)規范。要抓緊對現有制度的梳理，原有制度隨著(zhù)時(shí)間的推移、情況的變化，已經(jīng)不能適應的，該廢止的廢止，該歸并的歸并，該完善的完善。要著(zhù)眼于將原則要求轉化為操作措施，特別是對一些細節上規定不明、可塑性大且容易出現問(wèn)題的事項，必須盡快完善配套措施加以重點(diǎn)制衡。要力求做到針對一個(gè)權力事項，建立一項流程，規范一套制度，切實(shí)增強制度的約束力，形成以制度管權、以制度管事、以制度管人的有效機制。要重點(diǎn)完善和落實(shí)以下制度：主輔崗制度。每一個(gè)風(fēng)險事項均設置主輔崗。到企業(yè)實(shí)地調查、檢查和評估約談，采購物資等工作時(shí)，必須實(shí)行2人以上主輔崗制�；乇苤贫�。對有利害關(guān)系的人員進(jìn)行執法回避、監督回避。風(fēng)險提醒制度。在下派任務(wù)和明確工作時(shí)，根據涉及風(fēng)險事項的等級和內容，提醒干部應注意的事項和要求。外出聯(lián)系單制度。稅務(wù)干部到企業(yè)實(shí)地檢(調)查、核實(shí)、約談等履行稅收工作和日常采購物品時(shí)，須填寫(xiě)廉政風(fēng)險事項外出聯(lián)系單，并請企業(yè)(供貨商)蓋章確認。日常分析制度。根據執法人員的日常工作表現、工作態(tài)度及思想作風(fēng)情況進(jìn)行排查，發(fā)現有可能存在引起執法風(fēng)險的異常情況，則可以暫停、調整相關(guān)人員所從事的執法事項，及早消除風(fēng)險隱患。層級審批、流程管理制度。嚴格按照執法權限，對執法事項在征管系統中實(shí)行流程管理、層級審批。請示、報告制度。承辦人員對納稅評估、稅務(wù)稽查、注銷(xiāo)清算、物資采購等工作中發(fā)現的問(wèn)題或嫌疑，應在規定時(shí)限內向指定的領(lǐng)導匯報，不得借故拖延、隱瞞不報或擅自處理。申辯說(shuō)明制度。承辦人員或實(shí)施人員須以書(shū)面形式對執法監督審理組提出的具體問(wèn)題進(jìn)行申辯和說(shuō)明。定期回訪(fǎng)制度。每月回訪(fǎng)涉及風(fēng)險事項的納稅人，聽(tīng)取企業(yè)在稅收執法、文明服務(wù)、廉政建設等方面的意見(jiàn)和建議。重要事項公開(kāi)制度。主要包括內部公開(kāi)及外部公開(kāi)，將風(fēng)險事項的處理結果進(jìn)行公開(kāi)，接受內、外部共同監督。
(3)切實(shí)提高制度的遵從度和執行力。要在抓制度落實(shí)上狠下功夫，既要重視制定制度，更要嚴格執行制度，做到建立一項，完善一項，落實(shí)一項。要建立完善制度執行的保障機制，加強對制度執行情況的檢查力度，對有令不行、有禁不止、不嚴格執行制度的，必須給予嚴肅的懲戒。要通過(guò)嚴格的責任追究和問(wèn)責制，來(lái)保證制度的權威性、嚴肅性和威懾力，切實(shí)提高制度的遵從度和執行力。
5.強化科技制約和信息溝通。充分運用現代信息技術(shù)，增強各工作領(lǐng)域之間信息流轉運用，將制約的措施和辦法以信息化的手段固化下來(lái)。
(1)大力推行權力網(wǎng)上運行。依托“CTAIS2.0”征管信息系統，全面推進(jìn)權力網(wǎng)上運行，將權力行使過(guò)程變?yōu)樾畔⑻幚磉^(guò)程，強化運行程序的嚴密性，弱化人為因素，遏制隨意性，形成機器控權的制約機制。
(2)充分發(fā)揮監控管理功能。進(jìn)一步運用好現有的監控決策、執法考核、執法監察、稅源輔助管理、人力資源管理、績(jì)效考核和辦公管理輔助等信息系統，切實(shí)掌握各類(lèi)事項的受理、承辦、審核、批準、辦結等信息，做到實(shí)時(shí)監控，全程制約。
(3)積極拓展信息化應用。要加強國稅基層內控機制建設的探索創(chuàng )新，積極整合提升和擴大各信息系統的功能。要拓展行政管理、人事管理、教育培訓管理、財務(wù)管理、基建管理、固定資產(chǎn)管理等信息化管理系統的應用，使各類(lèi)信息資源共享使用，逐步實(shí)現互融互通、制約監控。
(三)檢查驗收階段。時(shí)間2017年7月至2017年底。
2017年6月底前，市局機關(guān)基本完成部門(mén)內控機制建設的各項任務(wù)，市局部門(mén)內控機制領(lǐng)導小組將對市局機關(guān)內控機制各項任務(wù)完成情況進(jìn)行檢查驗收，對不符合要求的，責成相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步整改完善。
2017年年底前，督促檢查全系統部門(mén)內控機制建設工作情況，建立完善分局、機關(guān)處室、監察部門(mén)三級監控預警和聯(lián)動(dòng)防控機制�？偨Y部門(mén)內控機制建設情況，對好的經(jīng)驗和做法及時(shí)進(jìn)行總結推廣。
六、組織領(lǐng)導
部門(mén)內控機制建設是一項系統性、長(cháng)期性任務(wù)，各單位要從加強組織領(lǐng)導入手，完善工作機制，加強督查指導，自上而下，循序漸進(jìn)，積極穩妥地推動(dòng)該項工作深入開(kāi)展。
(一)加強領(lǐng)導，明確責任。各單位要將推進(jìn)部門(mén)內控機制建設工作納入黨風(fēng)廉政建設責任制考核，與業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實(shí)、一起檢查，確保各項工作任務(wù)落到實(shí)處。一是明確領(lǐng)導責任。按照黨風(fēng)廉政建設責任制的要求，各單位主要負責人是內控機制建設的第一責任人，分管領(lǐng)導對管轄范圍內的內控機制建設工作直接負責。二是強化部門(mén)責任。各部門(mén)要把明確權責、規范流程、風(fēng)險排查、完善制度的內控要求落實(shí)到實(shí)際工作中，并在做好自身內控建設工作的同時(shí)，切實(shí)負起對業(yè)務(wù)條線(xiàn)內控機制建設工作的責任，加強籌劃和指導。三是落實(shí)崗位責任。各單位要結合黨風(fēng)廉政建設責任書(shū)和懲防體系工作規劃責任分解，明確規定各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位的職責事項、工作規程、考核標準、過(guò)錯責任等，把內控的要求和責任落實(shí)到每個(gè)工作環(huán)節和崗位。各單位紀檢監察部門(mén)要認真履行監督職能，加強組織協(xié)調和督促指導。
(二)學(xué)習借鑒，探索創(chuàng )新。國稅系統內控機制建設具有業(yè)務(wù)板塊多、專(zhuān)業(yè)性強的特點(diǎn)，各單位要發(fā)揚創(chuàng )新精神，重視在實(shí)踐中探索內控機制建設，既要按照上級統一部署，加強組織領(lǐng)導，狠抓措施落實(shí)，完成各項規定任務(wù);又要立足自身實(shí)際，開(kāi)拓思路，創(chuàng )新工作，突破難點(diǎn)，不斷積累部門(mén)內控機制建設的經(jīng)驗，積極構建具有自身特點(diǎn)和切實(shí)有效的內控機制。
(三)突出重點(diǎn)，統籌安排。部門(mén)內控機制是一項復雜的系統工程，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、發(fā)展的過(guò)程，各單位要把部門(mén)內控機制建設貫穿于稅收工作的全過(guò)程，科學(xué)制定工作方案，明確具體的階段性要求和工作目標，強化落實(shí)措施，使工作有序推進(jìn)。要結合國稅部門(mén)實(shí)際，突出重點(diǎn)、整體規劃、善于將內控機制建設工作與其他各項工作有機結合起來(lái)，努力做到統籌安排，相互促進(jìn)。
(四)加強督查，務(wù)求實(shí)效。推進(jìn)部門(mén)內控機制建設工作任務(wù)重、時(shí)間緊、要求高，市局推進(jìn)部門(mén)內控機制建設工作領(lǐng)導小組辦公室和紀檢監察部門(mén)，要切實(shí)加強組織協(xié)調，對各單位工作開(kāi)展情況進(jìn)行經(jīng)常性的督導檢查，促進(jìn)各部門(mén)真抓實(shí)干，防止任務(wù)不落實(shí)、推諉塞責等現象發(fā)生。對內控機制建設推進(jìn)不力、遺漏權力事項、規避內控機制實(shí)行“體外循環(huán)”等行為的部門(mén)，要嚴格追究責任，確保部門(mén)權力事項應控盡控，保證部門(mén)內控機制建設工作取得實(shí)效。
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