事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃
高度重視內部控制制度建設工作，切實(shí)加強對內部控制制度建設的組織領(lǐng)導，下面是應屆畢業(yè)生小編收集整理好的事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃 ,歡迎閱讀本文!
【事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃一】
為推進(jìn)市直行政事業(yè)單位開(kāi)展內部控制工作，提高行政事業(yè)單位內部管理水平，確保財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內控規范》)在我市的貫徹實(shí)施和有序推進(jìn)，特制定本實(shí)施方案。
一、統一思想
《內控規范》將內部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結合，重點(diǎn)強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業(yè)單位加強內部管理的重要規范性文件。實(shí)施《內控規范》對提高單位管理水平，規范財經(jīng)秩序，落實(shí)中央八項規定和《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》，建設服務(wù)型政府具有重要意義。
二、實(shí)施范圍
從今年起在市直黨群機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、行政機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)和事業(yè)單位(以下統稱(chēng)單位)，全面實(shí)施《內控規范》工作。
三、總體目標
通過(guò)《內控規范》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)市直行政事業(yè)單位各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，達到進(jìn)一步推進(jìn)財政規范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防朽敗、提高公共服務(wù)的效率和效果。
四、組織領(lǐng)導
為做好《內控規范》的貫徹實(shí)施工作，市財政局建立由局長(cháng)為主任、分管局領(lǐng)導為副主任，局內相關(guān)科室、市直各部門(mén)(單位)為成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò )機制，對全市行政事業(yè)單位《內控規范》的組織實(shí)施工作負總責。
各部門(mén)(單位)要成立工作機構，加強實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導，采用適當的方式建立實(shí)施工作機制，制定貫徹實(shí)施《內控規范》的工作方案，明確目標任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求，負責本單位《內控規范》的實(shí)施和運行工作。
五、實(shí)施步驟
全市《內控規范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：
(一)組織發(fā)動(dòng)(2017年6月)。
召開(kāi)市直行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施動(dòng)員和培訓會(huì )，組織各部門(mén)(單位)學(xué)習財政部通知精神，系統培訓《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》的意義、內容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內控規范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎;各部門(mén)(單位)按照內控規范要求、結合本單位實(shí)際建立健全內部控制體系并有效組織實(shí)施;做好本單位內部控制規范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制規范實(shí)施氛圍;制定本單位內部控制規范實(shí)施工作方案，盡早啟動(dòng)。
(二)建設階段(2017年7-11月底)。
各部門(mén)(單位)以《內控規范》為依據，以單位現有管理體系為基礎開(kāi)展內部控制體系建設工作。
1、流程梳理：以各部門(mén)(單位)經(jīng)濟活動(dòng)為基礎，按照《內控規范》要求，對現有工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，在此基礎上依據相關(guān)法律法規、監管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄;同時(shí)，對本單位的各項經(jīng)濟支出進(jìn)行系統梳理，形成經(jīng)濟支出分類(lèi)目錄。
2、風(fēng)險評估：在流程梳理的基礎上，結合本單位管理現狀，開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險評估工作，識別潛在的經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險清單。
3、內控診斷：依據相關(guān)的法律法規、《內控規范》，對本單位現有的內部控制體系進(jìn)行診斷，查找現有內部控制體系對相關(guān)法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力，診斷出目前內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
4、管控設計：在內控診斷的基礎上，依據相關(guān)的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)等八類(lèi)控制方法，設計控制措施。
5、制度建設：根據本單位設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內部控制制度框架。
單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內控工作提供機制保障。
業(yè)務(wù)層面制度建設包括：建立健全經(jīng)濟活動(dòng)工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強預算、收支、采購、資產(chǎn)、項目以及合同的管理和控制。按照《會(huì )計法》《預算法》及相關(guān)法律、法規、規章的要求，建立健全預算編制、審批、執行、決算與考評等內部管理制度;按照國家財政政策和財務(wù)制度規定，建立健全收入和支出內部管理制度;按照《政府采購法》等法律法規要求，建立健全政府采購內部管理制度;按照財政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理規定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內部管理制度;按照國家有關(guān)規定和我市投資工作要求，建立健全項目?jì)炔抗芾碇贫?按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟合同內部管理制度。在內部控制制度框架的'指導下，按照不同層面的內控要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，并編制本單位的管控手冊。
6、組織實(shí)施：根據本單位內部控制制度，全面組織內控制度的實(shí)施。
7、信息化落地：根據內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制信息系統，將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，達到內部控制標準對單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)約束的機控“自動(dòng)”生成，實(shí)現內部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結驗收(2017年12月)。
各部門(mén)(單位)完成內部控制體系建設工作后，及時(shí)編制內部控制體系建設總結報告，作為2017年決算報告的重要組成部分向市財政局報告，經(jīng)本單位負責人簽字后于2017年12月底前報送市財政局法規科備案�？偨Y報告內容包括開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作的組織情況、工作進(jìn)度以及經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報送光盤(pán)或發(fā)送電子郵件至1164684259@qq.com。
四、工作要求
(一)各部門(mén)(單位)要組織全員學(xué)習《內控規范》，采取多種形式，實(shí)現單位決策層、執行層、監督層了解掌握《內控規范》、應遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監督程序和方法等。
(二)各業(yè)務(wù)主管部門(mén)，既是本部門(mén)內控實(shí)施的組織者和執行者，也是本系統內控組織實(shí)施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織本系統開(kāi)展工作，形成內控管理范本，加強對本系統內控實(shí)施情況的督導和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長(cháng)的內部控制領(lǐng)導小組，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔負起領(lǐng)導責任，確定內控牽頭部門(mén)和參與部門(mén)，建立聯(lián)動(dòng)機制，做到牽頭部門(mén)負責組織落實(shí)，相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調配合。
(三)各部門(mén)(單位)要根據本通知的時(shí)間節點(diǎn)和要求，按時(shí)推進(jìn)本單位的內部控制規范實(shí)施工作，確保我市行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。
(四)各部門(mén)要加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管，單位與單位之間、上級與下級之間要相互交流溝通，形成互動(dòng);各部門(mén)(單位)要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題，以文檔形式報送市財政局法規科，以便組織相關(guān)人員到各部門(mén)(單位)進(jìn)行交流指導，保證《內控規范》有效實(shí)施。
【事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃二】
根據《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》文件精神，以及《文山州財政局關(guān)于上報2016年度行政事業(yè)單位內部控制工作總結的通知》文件要求，我局高度重視，強化領(lǐng)導，明確職責，對我局內部控制制度的建設、執行及監督等方面進(jìn)行全面梳理，現就內控制度貫徹實(shí)施情況簡(jiǎn)要總結如下。
一、加強組織領(lǐng)導，強化內控制度建設
我局高度重視內部控制制度建設工作，切實(shí)加強對內部控制制度建設的組織領(lǐng)導，切實(shí)強化內部控制制度的建設工作。自2014年《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》實(shí)施以來(lái)，在堅持內部控制制度建設全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的前提下，我局對內部管理制度進(jìn)行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會(huì )保障局工作守則》，分總則、工作守則、規章制度、管理辦法和工作程序共五章，內容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設、廉政風(fēng)險防控、財務(wù)管理、會(huì )議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車(chē)輛管理等58條內部控制管理制度和辦法。通過(guò)強化內部控制制度建設，切實(shí)做到有章可行，有據可依。
二、認真履行職責，強化內控制度執行
我局單位領(lǐng)導高度重視，認真履行對內部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責任，切實(shí)開(kāi)展內部控制風(fēng)險評估、黨風(fēng)廉政建設風(fēng)險防控工作。認真執行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會(huì )研究通過(guò))及會(huì )簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費預算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設項目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險。實(shí)行不相容崗位相互分離及內部授權審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監督。出納不兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、債權、債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人管理，個(gè)人名章由本人或授權人員保管。按規定項目和標準征收非稅收入，按規定開(kāi)具財政票據，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)足額上繳。嚴格執行政府采購、建設項目及合同控制等內控措施，確保內部控制制度規范有序運行。按《會(huì )計法》規定建立會(huì )計機構，配備具有相應資格和能力的會(huì )計人員，并實(shí)行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統一的會(huì )計制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實(shí)、完整。
三、切實(shí)開(kāi)展檢查，強化內控制度監督
認真開(kāi)展內部控制制度執行情況專(zhuān)項檢查，才能保障內部控制制度得到嚴格、規范運行，并達到合理保證經(jīng)濟活動(dòng)合法法規、資金安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防朽敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來(lái)，我局由社�；鸨O督科(內審)牽頭，規劃財務(wù)科配合，開(kāi)展對社保、就業(yè)和醫保等經(jīng)辦機構進(jìn)行內部審計、內控專(zhuān)項檢查及各項資金專(zhuān)項檢查;由局機關(guān)黨委牽頭，各科室配合開(kāi)展廉政風(fēng)險、崗位風(fēng)險專(zhuān)項排查，確保良好的內部控制制度得到有效監督，切實(shí)防范內部控制運行風(fēng)險。
同時(shí)，我局內部控制制度建設也存在制度更新不及時(shí)、執行力不到位和監督乏力等問(wèn)題。今后，我局將適時(shí)關(guān)注各項內部控制制度改革動(dòng)向，根據人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財經(jīng)法律法規的規定，及時(shí)調整、完整我局內部控制工作規則、規章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監督。同時(shí)，進(jìn)一步加強預算管理，增強預算的科學(xué)性，使預算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內控意識和內控文化納入人社文化建設中，使貫徹執行內部控制制度成為每一位職工的自覺(jué)行動(dòng)。另外，建議財政部門(mén)加大內部控制制度建設培訓力度，定期開(kāi)展、分批培訓，推動(dòng)內控體系建設進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門(mén)各項事業(yè)的健康、可持續發(fā)展。
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