關(guān)于審計工作計劃范文6篇
時(shí)間過(guò)得太快，讓人猝不及防，我們又有了新的工作，讓我們對今后的工作做個(gè)計劃吧。寫(xiě)工作計劃需要注意哪些問(wèn)題呢？下面是小編幫大家整理的審計工作計劃7篇，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
審計工作計劃 篇1
一、 指導思想
20xx年內部審計工作將緊密?chē)@集團公司發(fā)展目標，樹(shù)立科學(xué)的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對集團公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題以及帶有普遍性和傾向性的問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項審計，同時(shí)還要及時(shí)對重大經(jīng)濟事項進(jìn)行專(zhuān)項審計調查，求真務(wù)實(shí)即是審計工作要合理地分析評價(jià)事項，辯證地做出評價(jià)結論。努力構建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應的審計監督模式和審計服務(wù)體系，著(zhù)力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計監督職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、 工作目標
緊緊圍繞著(zhù)20xx年經(jīng)濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，認真履行公司賦予監察審計部門(mén)的各項職責，全面的監督財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節，在加大常規監察審計力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制，以監督促過(guò)程，從治理機制和完善制度的層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善公司經(jīng)營(yíng)，提高可持續發(fā)展的能力。
(一) 進(jìn)一步建立健全內部審計制度，建立并完善《內部審計工作手冊》。
加強審計制度的建設，通過(guò)審計制度的建立和完善，明確預防機制、監督機制和糾錯機制，實(shí)現內部審計工作的科學(xué)化、制度化和規范化。
(二) 加強審計人員培訓，進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達30%以上。
加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設，滿(mǎn)足內審工作要求的適應程度、提高內審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
(三) 參照《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。
審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時(shí)性，對內部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、控制活動(dòng)等進(jìn)行評估和測試。(20xx年5月22日，財政部會(huì )同證監會(huì )、審計署、銀監會(huì )、保監會(huì )等五部委(以下簡(jiǎn)稱(chēng)五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規范》(財會(huì )[20xx]7號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基本規范》)。
20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制配套指引》(財會(huì )[20xx]1l號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內外同時(shí)上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上，
擇機在中小板和創(chuàng )業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執行。
中國企業(yè)內部控制規范體系的建設與實(shí)施，一是加強和規范企業(yè)內部控制的需要。各類(lèi)企業(yè)需要根據內控規范要求，對原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構建企業(yè)內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續發(fā)展。)
(四) 以財務(wù)收支審計為基礎，開(kāi)展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計一次。
財務(wù)收支審計是監督各單位能否合法、合規和遵守財經(jīng)紀律的有效措施，是開(kāi)展各項審計業(yè)務(wù)的基礎。定期對所屬公司資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執行情況進(jìn)行的監督和評價(jià)，是建立領(lǐng)導干部監督約束機制，促進(jìn)各級領(lǐng)導干部的增強大局意識、責任意識、績(jì)效意識的重要手段。
(五) 建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，審計意見(jiàn)落實(shí)率達90%以上。
建立審計結果落實(shí)反饋制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位， 及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使公司存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
三、 工作措施(計劃)
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。
(二) 計劃安排對現有的內審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成。繼續組織參加國際內審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
(三) 深入學(xué)習并理解《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。計劃于20xx年11月完成。
(四) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進(jìn)行 審計(必要時(shí)延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。
(五) 建立審計結果落實(shí)反饋制度，計劃于20xx年2月完成。同時(shí)，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤。
(六) 結合效能監察，重點(diǎn)開(kāi)展活動(dòng)項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。
(七) 開(kāi)展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項目的專(zhuān)項審計。
(八) 開(kāi)展各項常規性審計工作。主要審計內容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟往來(lái)的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟責任審計;檢查國家財經(jīng)法規和企業(yè)財務(wù)規章制度的執行情況;對公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專(zhuān)項審計調查等。
(九) 對物資采購管理進(jìn)行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計監察。
四、 重要事項
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》
(二) 深入學(xué)習并理解《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。
(三) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效 益情況進(jìn)行審計。
五、 主要資源
20xx審計室將保持現有組織架構及人員配置不變，通過(guò)提高工作效率和工作質(zhì)量，來(lái)保證各項目標任務(wù)的完成。
六、 費用預算(略)
審計工作計劃 篇2
xx年自控股集團開(kāi)始組建運行后，審計監察部承擔了集團建設工程的結算審計、合同評審等工作。我于xx年6月份進(jìn)入集團工作，通過(guò)半年來(lái)的實(shí)踐經(jīng)驗切身體會(huì )到，作為集團的服務(wù)性部門(mén)，確實(shí)有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的一流工作標準。
作為集團審計監察部的員工，我將繼續在集團領(lǐng)導的帶領(lǐng)下，按照集團的制定的計劃和審計監察部的部門(mén)工作目標努力完成好本職工作，為創(chuàng )一流工作制定嚴格的標準，并認真、嚴格執行。力爭在xx年爭創(chuàng )一流工作標準，我的具體工作職責與標準如下：
一、繼續配合部門(mén)領(lǐng)導做好房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、源頭工程的造價(jià)控制和結算審計管理工作
目前，集團房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)表現出蒸蒸日上的勢頭，預計xx年將完成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資達10個(gè)多億，審計監察部承擔著(zhù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目的工程造價(jià)過(guò)程控制和審計結算的管理工作，在新的一年里我將本著(zhù)“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的工作標準為集團房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好，服從集團大局，響應集團的各項號召;源頭工程中孫村熱源廠(chǎng)、東泉供水公司、兩河片區自來(lái)水加壓站項目、兩河片區熱源廠(chǎng)項目、兩河片區污水處理廠(chǎng)項目、孫村及兩河片區供熱、供水管網(wǎng)以及中心區舜雅路自來(lái)水加壓站項目已大部分建設完畢即將進(jìn)入工程結算審計階段，審計監察部將面臨更加沉重的擔子，怎樣將上述源頭工程的結算審計工作做好，如何解決工程 。
結算審計過(guò)程中的大量糾紛，如何使審計結果有利于集團，這些問(wèn)題處理的好壞直接影響到我爭創(chuàng )一流工作標準的成敗。因此，在新的一年里我必須本著(zhù)“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的態(tài)度來(lái)完成自己的工作，使自己的工作能夠達到一流工作標準。
二、做好合同評審與資金支付審核工作
合同評審工作在日常工作中是一個(gè)比較重要的環(huán)節，雖然這項工作表面上看起來(lái)很瑣碎，但是在評審過(guò)程中如果稍有疏忽可能會(huì )給集團造成難以估計的損失，因此在爭創(chuàng )一流工作標準的過(guò)程中我必須本著(zhù)上述原則來(lái)完成這項工作，優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評審工作，不能讓集團簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計監察部日常的重要工作之一，如果不能夠對集團支付的每一筆資金進(jìn)行嚴格把關(guān)和審核，那可能會(huì )給集團帶來(lái)潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭創(chuàng )一流工作標準來(lái)嚴格要求自己。
三、及時(shí)完成領(lǐng)導交辦的臨時(shí)任務(wù)。
做到任務(wù)到手不推托，做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”。
四、繼續加強學(xué)習，尤其是工程結算審計的專(zhuān)業(yè)知識學(xué)習并經(jīng)常要深入一線(xiàn)掌握第一手資料，提升自身素質(zhì)、提高工作水平。為達到創(chuàng )一流工作標準，作好自身素質(zhì)的修養和文化底蘊的積淀。
總之，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標、以創(chuàng )一流工作標準為努力方向，以“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”為創(chuàng )一流工作標準，督促自己、鞭策自己，為集團發(fā)展做出自己最大努力。
審計工作計劃 篇3
摘要：加入世貿組織，意味著(zhù)我國醫院經(jīng)濟正面臨著(zhù)前所未有的機遇與挑戰。醫院的審計工作管理也不例外。為此，廣大的醫院應該把握住這一歷史性的'機遇，解放思想，轉變觀(guān)念，深化醫院審計工作管理，樹(shù)立科學(xué)的審計管理理念，以?xún)?yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來(lái)促進(jìn)醫院的經(jīng)濟發(fā)展，使之在激烈的市場(chǎng)競爭中搶奪先機，立于不敗之地。
關(guān)鍵詞：強化；審計工作；管理；促進(jìn)；醫院經(jīng)濟；發(fā)展
一、審計工作管理的涵義
審計工作管理就是人們在認識審計客觀(guān)規律和審計環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎上，利用現代管理的手段，以有效使用審計資源，充分發(fā)揮審計的職能和作用，實(shí)現審計工作的目標為宗旨，對審計工作進(jìn)行計劃、組織、指揮、協(xié)調和控制的活動(dòng)的總稱(chēng)。審計工作管理存在于醫院審計活動(dòng)的任何環(huán)節，它包括從制定審計計劃、審查審計事項，到編制審計報告、建立審計檔案等各項業(yè)務(wù)活動(dòng)在內的醫院審計工作全過(guò)程。
二、強化醫院審計工作管理的重要意義
�。ㄒ唬┯欣卺t院審計工作職能作用的充分發(fā)揮
醫院審計監督、評價(jià)、鑒定等職能作用的發(fā)揮，依賴(lài)于醫院審計工作的開(kāi)展，而醫院審計工作的開(kāi)展又依賴(lài)于醫院的審計工作管理。一是醫院的審計工作管理部門(mén)要根據醫院的經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營(yíng)情況，擬定醫院的總體審計計劃，確定醫院的總體審計目標。二是要根據醫院的總體審計計劃和目標來(lái)制定醫院分階段、分項目的具體審計計劃和目標。三是制定醫院的具體審計方案，并組織實(shí)施。至此，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開(kāi)展，從而充分發(fā)揮出醫院審計工作的監督、評價(jià)、鑒證等職能作用。
�。ǘ┯欣卺t院審計工作效率的提高
醫院審計工作的5個(gè)程序：審計準備、審計實(shí)施、審計報告、審計處理和審計檔案，都包含著(zhù)大量細致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來(lái)完成。而醫院審計管理則通過(guò)管理的組織系統來(lái)委派合適的人選，并協(xié)調委派人員之間的關(guān)系，使之共同努力實(shí)現既定的審計目標，與此同時(shí)還制定出激勵機制，充分調動(dòng)委派人員的工作積極性，使審計工作達到事半功倍的效果，從而提高了醫院審計工作的效率。
�。ㄈ┯欣诒ＷC醫院審計工作的質(zhì)量
隨著(zhù)醫院審計工作的正常有序進(jìn)行，審計管理人員要隨時(shí)檢查審計工作的進(jìn)展情況，關(guān)注工作中可能出現的問(wèn)題，及時(shí)采取措施加以解決，糾正誤差，以保證按時(shí)完成審計任務(wù)，降低審計風(fēng)險，與此同時(shí)還要對審計人員的工作情況和工作業(yè)績(jì)進(jìn)行客觀(guān)地評估，從而使醫院審計工作質(zhì)量得到了可靠保證。
�。ㄋ模┯欣卺t院審計資源的合理使用
這是指醫院的審計管理人員根據成本效益原則來(lái)組織醫院審計工作的開(kāi)展，以盡可能少的人力、財力、物力的耗用來(lái)完成醫院制定的審計目標，減少損失浪費，從而促使醫院審計資源的合理使用。
三、醫院審計工作管理中存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬⿲徲嫹秶^(guò)窄
目前，不少醫院的審計工作仍然停留在傳統的財務(wù)收支領(lǐng)域，審計工作的重點(diǎn)僅僅局限于查錯防弊，而很少將審計的觸角延伸到醫院經(jīng)濟的其他方面。如醫院領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計，醫院經(jīng)濟效益審計，醫院管理審計，醫院國有資產(chǎn)保值增值審計等，致使醫院審計的職能作用大打折扣。
1、對領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計介入不深。從客觀(guān)上來(lái)說(shuō)，領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計的內涵較大，審計的內容難以確定，領(lǐng)導干部的崗位職責不盡相同，審計的方法難以確定，經(jīng)濟責任的明晰度較低，審計的評價(jià)難以確定，這些問(wèn)題的確給醫院審計工作帶來(lái)一些意想不到的難點(diǎn)，致使醫院對領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實(shí)質(zhì)性的內容。
2、經(jīng)濟效益審計的隨意性大。目前，醫院經(jīng)濟效益審計的法規和規范尚未健全，審計操作存在著(zhù)很多困難，審計人員進(jìn)行經(jīng)濟效益審計過(guò)多依據自身的理解和判斷，因此在經(jīng)濟效益審計的目標、標準、程序、方法及報告等方面存在著(zhù)較大的隨意性，在專(zhuān)業(yè)判斷上也難以達到一致性和客觀(guān)性要求，不能體現經(jīng)濟效益審計的獨特價(jià)值。
3、管理審計的力度不強。由于不少醫院對于管理審計在醫院經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用認識不夠，不少醫院的領(lǐng)導對于管理審計所能提供的評價(jià)、咨詢(xún)等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計的真正意義，從心理上排斥管理審計工作，很多醫院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限，致使醫院管理審計的力度不強。
4、國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫院提供價(jià)值保值以及增加值的審計，由于國有資產(chǎn)保值增值審計是一個(gè)比較新的領(lǐng)域，而醫院作為事業(yè)單位，享受著(zhù)國家的財政撥款，對于國有資產(chǎn)保值增值審計在防止醫院國有資產(chǎn)流失，節能降耗，增加醫院收入等方面的重要作用認識不足，因此許多醫院的國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段，沒(méi)有更多的動(dòng)作。
�。ǘ⿲徲嬋藛T素質(zhì)偏低
一是有的醫院設置內審機構配備的內審人員沒(méi)有從嚴要求，素質(zhì)低下。二是審計人員大部分都屬于財務(wù)型，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員不多。三是有的審計人員未經(jīng)過(guò)正規的審計業(yè)務(wù)學(xué)習和培訓，缺乏必要的專(zhuān)業(yè)知識，職業(yè)判斷能力差。四是個(gè)別審計人員職業(yè)道德較差，唯利是圖，為個(gè)人撈好處。五是有的審計人員受權勢人員的影響，審計時(shí)走過(guò)場(chǎng)，這些都嚴重地影響了審計價(jià)值的實(shí)現。
�。ㄈ⿲徲嫻ぷ髻|(zhì)量不高
一是審計工作的獨立性不強。我國醫院實(shí)行的是院長(cháng)負責制，審計工作不能置于院長(cháng)之外，在院長(cháng)允許的范圍內來(lái)開(kāi)展工作，獨立性自然蕩然無(wú)存。而且審計機構往往與本單位的財務(wù)機構合二為一，不是獨立的專(zhuān)職機構，審計工作就變成了財務(wù)會(huì )計的自審過(guò)程。二是審計工作的方法落后。在醫院審計實(shí)踐中，內部審計仍然停留在傳統的事后審計階段，審計手段單一，審計方法落后，審計程序不規范，審計工作沒(méi)有嚴格按照審計準則的要求去做，審計結論較多地依賴(lài)于審計人員的經(jīng)驗判斷，隨意性大，這些問(wèn)題都直接導致了醫院審計工作的質(zhì)量不高。
�。ㄋ模⿲徲嬶L(fēng)險意識不強
隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，醫院在分享改革成果的同時(shí)，也正面臨著(zhù)一系列新的問(wèn)題，如會(huì )計信息失真帶來(lái)的財務(wù)風(fēng)險，藥品采購收受回扣帶來(lái)的藥品質(zhì)量風(fēng)險，醫護質(zhì)量問(wèn)題帶來(lái)的醫療風(fēng)險，尤其是醫護質(zhì)量問(wèn)題導致的醫療糾紛時(shí)有發(fā)生，由此形成的醫療索賠，動(dòng)則幾十萬(wàn)，甚者上百萬(wàn)，醫院風(fēng)險已經(jīng)敲響警鐘，然而不少醫院的審計人員風(fēng)險意識淡薄，將醫院以上的風(fēng)險現象置之腦后，視而不見(jiàn)。更為甚者由于審計計劃不周，審計經(jīng)驗不足，審計方法不當，而做出錯誤的審計結論，表達錯誤的審計意見(jiàn)，由此所帶來(lái)的審計風(fēng)險是相當嚴重的。
�。ㄎ澹⿲徲嬓畔⒒捷^低
近些年來(lái)，我國不少醫院信息化水平日漸提高，醫院的管理、業(yè)務(wù)數據資料已經(jīng)日趨電子化。信息技術(shù)就成為醫院審計監控必不可少的工作手段，而現實(shí)中，不少醫院的審計工作卻仍然依賴(lài)于傳統的手工操作，并未充分發(fā)揮計算機和網(wǎng)絡(luò )技術(shù)輔助審計工作的巨大作用。
�。⿲徲嫮h(huán)境不佳
由于我國的公有醫療經(jīng)濟占據主導地位，市場(chǎng)醫療經(jīng)濟尚不十分發(fā)達，因此，醫院的審計工作未能得到充分重視，致使醫院的審計環(huán)境不佳，主要表現在以下方面。
1、政治環(huán)境方面。醫院的審計機構往往不是一個(gè)獨立的機構，這樣，審計作用的發(fā)揮就受到嚴重影響。
2、經(jīng)濟環(huán)境方面：有的醫院經(jīng)濟基礎工作不健全，會(huì )計、統計數據不真實(shí)，業(yè)務(wù)、管理數據也不真實(shí)，考核指標體系不完整，違法違紀事項較多，給審計工作帶來(lái)了很大的難度。
3、法律環(huán)境方面。醫療行業(yè)的審計法律、法規尚未健全，審計工作無(wú)法可依，審計操作存在著(zhù)很大的不確定性。
4、文化環(huán)境方面。醫院是一個(gè)行政氛圍較濃的領(lǐng)域，“權大于法”的思想意識還未完全消除，使審計工作進(jìn)退維谷。
5、工作環(huán)境方面。不少醫院的相關(guān)人士認為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調，因而從心理上排斥審計，使審計工作困難重重。
四、強化審計工作管理，促進(jìn)醫院經(jīng)濟發(fā)展的途徑
鑒于醫院審計管理對于醫院審計工作，對于醫院經(jīng)濟，尤其是對于醫院改革深化與發(fā)展的重要作用，應該加快醫院審計工作管理建設的步伐，健全與完善審計工作管理制度，強化醫院審計工作管理，促進(jìn)醫院的經(jīng)濟發(fā)展。具體途徑為：
�。ㄒ唬┩卣箤徲嫹秶�
針對目前不少醫院審計范圍過(guò)窄的現象，醫院的審計管理機構和人員應該轉變觀(guān)念，積極拓展醫院的審計領(lǐng)域。
1、深化醫院領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。主要審計醫院領(lǐng)導干部在任期內醫院財務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)、合法和有效情況，有無(wú)隱瞞收入，設置賬外賬以及“小金庫”等問(wèn)題。審計醫院領(lǐng)導干部在任期內醫院國有資產(chǎn)的增減變化情況，有無(wú)國有資產(chǎn)的流失。審計醫院領(lǐng)導干部在任期內代政府管理的各項基金和資金的收支、劃轉以及繳納的情況，有無(wú)隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問(wèn)題。以此來(lái)考核其財經(jīng)法紀的執行情況，評價(jià)其有無(wú)存在著(zhù)***問(wèn)題。這對于醫院領(lǐng)導干部嚴格要求自己廉潔奉公，盡職盡責具有重要的推動(dòng)作用，同時(shí)也為考察醫院領(lǐng)導干部的工作業(yè)績(jì)，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀(guān)依據。
2、遵循醫院經(jīng)濟效益審計的原則。一是宏觀(guān)經(jīng)濟效益和微觀(guān)經(jīng)濟效益相統一。即評價(jià)醫療單位的經(jīng)濟活動(dòng)是否符合國家的方針、政策、法規，分析其對宏觀(guān)經(jīng)濟的影響，找出其與宏觀(guān)經(jīng)濟效益相矛盾、相沖突的問(wèn)題和原因，并尋求解決的方法。二是當前經(jīng)濟效益和長(cháng)遠經(jīng)濟效益相統一。醫院經(jīng)濟效益審計既要考慮近期的經(jīng)濟效益，更要保證經(jīng)濟活動(dòng)的長(cháng)期利益。不重視長(cháng)遠利益，缺乏遠見(jiàn)的“掠奪式”的短期行為，將損害醫院的根本利益。三是直接經(jīng)濟效益與間接經(jīng)濟效益相統一。對于醫院這個(gè)特殊的行業(yè)來(lái)說(shuō)，在追求經(jīng)濟活動(dòng)的直接效益時(shí)，更應該關(guān)注救死扶傷、解除病痛、文明建設、***社會(huì )等社會(huì )效益問(wèn)題。
3、加強醫院管理審計的力度。一是尋求領(lǐng)導層的重視與支持。能夠得到醫院領(lǐng)導的重視與支持是搞好醫院管理審計的必要條件，為此，應該加大宣傳與交流的力度，通過(guò)宣傳與交流，促使醫院領(lǐng)導轉變觀(guān)念，充分認識管理審計在醫院的內部控制監督、風(fēng)險管理、醫療項目的咨詢(xún)服務(wù)和促進(jìn)醫院價(jià)值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用，充分認識管理審計與醫院發(fā)展的密切關(guān)系，從而重視與支持醫院的管理審計工作。二是審計人員應該做出成績(jì)。審計人員應該在管理審計方面做出成績(jì)，以獲取醫院領(lǐng)導的關(guān)注、重視與支持，從而為醫院管理審計工作的順利開(kāi)展創(chuàng )造一個(gè)良好的工作環(huán)境。
4、加快醫院國有資產(chǎn)保值增值審計的步伐。一是加強對醫院總部以及所屬各門(mén)診部、各治療中心的資產(chǎn)、負債和損益情況的審計，審查其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實(shí)情況；二是加強對醫院基本建設項目的審計，對醫院的基本建設項目審計應堅持實(shí)行事前、事中、事后審計相結合的“全過(guò)程跟綜審計”；三是加強對醫院大型醫療設備的審計，這項審計工作應貫穿落實(shí)到設備的引進(jìn)、使用、維護、報廢等各個(gè)環(huán)節；四是加強對醫院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應堅持從后勤物資的采購保管制度，采購計劃，審批程序，采購過(guò)程，驗收結算到物資的倉儲保管實(shí)行全方位的審計監督。
�。ǘ┨嵘龑徲嬋藛T的素質(zhì)
一是要提升醫院審計人員的政治素質(zhì)。培養審計人員愛(ài)崗敬業(yè)、勇于奉獻、客觀(guān)公正的精神，將政治理論水平高、思想作風(fēng)過(guò)硬、實(shí)踐經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良、工作責任心強的人員充實(shí)到審計隊伍中，對那些不適合擔任審計工作的人員要堅決予以轉崗。二是要提升醫院審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。培養一批既熟悉本行業(yè)本醫院情況，又掌握國家宏觀(guān)經(jīng)濟形勢和政策，既熟悉財務(wù)審計業(yè)務(wù)，又掌握計算機技術(shù)和工程管理等業(yè)務(wù)的復合型人才。
�。ㄈ┍ＷC審計工作質(zhì)量
一是醫院審計機構的設置，應高于其他職能部門(mén)，其在行政上應向院長(cháng)層負責，由醫院的行政一把手領(lǐng)導，并向其報告工作。這樣，醫院審計的獨立性才強，審計的職能作用才能得到充分發(fā)揮。二是突破傳統的事后審計方式，將審計工作的重點(diǎn)放在事前預防、事中控制和事后檢查上，采取事前、事中、事后相結合的審計方式。三是在醫院審計工作中廣泛推行內控制度測評、分析性復核、統計抽樣、審計風(fēng)險評估等先進(jìn)的審計技術(shù)和方法，以確保審計工作的質(zhì)量。
�。ㄋ模⿵娀瘜徲嬶L(fēng)險意識
一是醫院的審計機構和審計人員應該時(shí)刻保持職業(yè)謹慎，并將審計關(guān)口前移，對醫院可能產(chǎn)生風(fēng)險的管理漏洞和薄弱環(huán)節進(jìn)行重點(diǎn)監督，加強財務(wù)收支審計，加強藥品的招標采購審計，加強醫護質(zhì)量控制審計。二是醫院的審計人員應該堅持學(xué)習審計理論和業(yè)務(wù)知識，保持求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，出具客觀(guān)公正的審計結論，表達正確的審計意見(jiàn)，以此來(lái)減少或規避審計風(fēng)險。
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李金華審計長(cháng)一直在強調“三個(gè)不懂，三個(gè)失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格，不懂計算機技術(shù)的管理人員將失去管理資格，不懂計算機技術(shù)的審計機關(guān)領(lǐng)導將失去領(lǐng)導資格”。對此，醫院的審計人員一定要做出迅速反應，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運用信息技術(shù)進(jìn)行審計的模式、方式、方法和手段，嚴格按照我國計算機審計準則和實(shí)務(wù)指南的要求來(lái)開(kāi)展審計工作。
�。﹥�(yōu)化審計環(huán)境
這主要是指應該深化我國醫療經(jīng)濟體制的改革，通過(guò)改革轉變觀(guān)念，以此來(lái)營(yíng)造良好的醫院審計環(huán)境和氛圍。
1、政治環(huán)境方面。醫院的審計機構必須是一個(gè)獨立的機構，不能與財務(wù)機構合為一體，以此來(lái)維護審計的獨立性。
2、經(jīng)濟環(huán)境方面。健全醫院的會(huì )計、統計、管理、業(yè)務(wù)等基礎工作，減少故意性的虛報、漏報錯誤，確實(shí)保證信息的質(zhì)量。
3、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫院審計法律法規、審計準則、職業(yè)道德、質(zhì)量標準等規章，使審計工作有法可依。
4、文化環(huán)境方面。堅持“法大于權”的思想觀(guān)念，營(yíng)造良好的文化氛圍。
5、工作環(huán)境方面。醫院的其他相關(guān)部門(mén)應該摒棄成見(jiàn)，積極主動(dòng)地配合審計人員開(kāi)展工作。優(yōu)化了醫院的審計環(huán)境，就為醫院審計工作的順利開(kāi)展提供了必要保障。
全球經(jīng)濟一體化的快速發(fā)展，使我國經(jīng)濟，我國醫療經(jīng)濟正處在一個(gè)新的發(fā)展機遇期，也使醫院的審計工作管理正處在一個(gè)新的發(fā)展機遇期。為此，廣大的醫院應該把握住這一歷史性的機遇，解放思想，轉變觀(guān)念，深化醫院審計工作管理，樹(shù)立科學(xué)的審計管理理念，增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責任感，不斷地研究和總結審計工作管理中出現的新問(wèn)題和新經(jīng)驗，以?xún)?yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來(lái)促進(jìn)醫院的經(jīng)濟發(fā)展，使之在激烈的市場(chǎng)競爭中搶奪先機，立于不敗之地。
審計工作計劃 篇4
日前，湖北省通城縣審計局組織干部職工認真學(xué)習討論全國審計工作會(huì )議精神，要求認真領(lǐng)會(huì )貫徹會(huì )議精神，全面、高效地完成20xx年各項審計工作任務(wù)，并以這次活動(dòng)為契機，根據全國審計工作會(huì )議精神及本局20xx年審計工作成果，召開(kāi)了三次班子成員會(huì )研究討論20xx年審計工作計劃.
繼續狠抓審計質(zhì)量，促進(jìn)審計工作上臺階。一是學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)審計質(zhì)量相關(guān)知識。繼續按照局制定的學(xué)習計劃，開(kāi)展春冬季崗位培訓，提高“人、法、技”等綜合素質(zhì)。二是將審計質(zhì)量控制關(guān)口前移，在審計組審計時(shí)“現場(chǎng)看”，增強審計人員的審計質(zhì)量意識。三是年終開(kāi)展審計項目質(zhì)量 “體檢”，“回頭看”。重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)科室對法制復核意見(jiàn)采納情況、計算機審計情況、審計信息宣傳情況、審計成果運用情況。
圍繞全縣經(jīng)濟工作中心，發(fā)揮審計監督服務(wù)職能。一是進(jìn)一步深化預算執行審計，促進(jìn)完善和建立公共財政制度，推進(jìn)部門(mén)預算與細化預算。二是加大對重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域的審計力度，加強對擴大內需專(zhuān)項資金的跟蹤審計。三是圍繞民生關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計，促進(jìn)改善民生。四是進(jìn)一步推行效益審計，將南郊污水垃圾處理廠(chǎng)、廉租房建設等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的項目納入到績(jì)效審計計劃中。通過(guò)審計監督服務(wù)找到影響、制約民生工程社會(huì )效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素，為加強管理提供決策依據，確�；菝�、利民政策全面、深入、持續發(fā)揮作用。
加大審計力度，加強部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)作，查處大要案。進(jìn)一步加大違法違紀案件查處力度，在經(jīng)濟責任審計、財務(wù)收支審計、專(zhuān)項資金調查審計等多個(gè)領(lǐng)域中，充分發(fā)揮審計敢于碰硬，敢于揭露問(wèn)題、查處問(wèn)題的經(jīng)濟衛士精神，加強與部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)作，繼續查處經(jīng)濟案件，擴大審計影響。
拓寬成果運用領(lǐng)域，實(shí)現審計成果共享。一是與組織人事部門(mén)實(shí)現成果共享。在經(jīng)濟責任審計中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”，在任中審計時(shí)，對苗頭性、隱蔽性的問(wèn)題把好“預警關(guān)”，在離任時(shí)把好“交接關(guān)”。二是與紀檢監督部門(mén)實(shí)現成果共享。充分發(fā)揮審計線(xiàn)索多、涉及面廣的特點(diǎn)，擴大紀檢監察機關(guān)查處案件的履蓋面。三是與相關(guān)部門(mén)實(shí)現審計成果共享。把審計成果與評先樹(shù)優(yōu)相結合，與社會(huì )輿論、群眾來(lái)信來(lái)訪(fǎng)相結合，向社會(huì )熱點(diǎn)、難點(diǎn)和重點(diǎn)延伸。對于那些社會(huì )輿論強烈、群眾來(lái)信來(lái)訪(fǎng)多、干部考察考核反映問(wèn)題突出的干部，根據審計結果，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、解決問(wèn)題，消除干群矛盾，融洽黨群關(guān)系，使社會(huì )經(jīng)濟朝著(zhù)正常健康的軌道發(fā)展。
加強審計宣傳，弘揚審計文化，擴大審計影響。通過(guò)以硬性規定為促進(jìn)，以激勵機制為動(dòng)力，以提高信息宣傳認識為主旨，以擴大宣傳影響為目的，不斷加大審計宣傳力度，弘揚審計文化，擴大審計影響，推動(dòng)審計成果轉化，樹(shù)立審計權威。一是設立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務(wù)。二是設立專(zhuān)職機構，專(zhuān)人負責審計信息宣傳和調研。三是新建通城審計網(wǎng)站。 四是設立獎懲機制，每季度考核，按分值分類(lèi)予以獎勵，沒(méi)有完成信息宣傳任務(wù)的予以懲罰。
審計工作計劃 篇5
20xx年已經(jīng)離去，20xx年已經(jīng)到來(lái)了，為了財政審計處的的工作更好地開(kāi)展，現將20xx財政審計處的工作計劃如下：
1，做好財務(wù)內審的掃尾的工作。撰寫(xiě)審計報告，審計結果反饋各縣(市)局，并提出整改措施，抓緊落實(shí)。
2，做好迎接省局財務(wù)內審前的各項的工作。及時(shí)總結我局的內審的工作，結合整改情況寫(xiě)出自查總結，編制有關(guān)報表，迎接省局內審。
3，加強預算管理，嚴格執行預算，注重預算執行情況分析，繼續樹(shù)立過(guò)緊日子的思想。
4，進(jìn)一步加強經(jīng)費的管理監督，繼續做好縣(市)局憑證日常審核的工作，及時(shí)糾正發(fā)現問(wèn)題。
5，認真貫徹落實(shí)省局會(huì )議精神，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項的工作落實(shí)到實(shí)處。
6，在完善財務(wù)管理制度基礎上，進(jìn)一步抓好崗責體系建設。
7，做好二季度，三季度經(jīng)費收支的分析的工作。
8，想辦法出注意，提出增收節支措施。
9，按照市局統一部署，繼續做好機關(guān)效能建設的組織實(shí)施階段的工作，不斷提高處內每位干部的行政能力和的工作效率，不斷提高的工作質(zhì)量和服務(wù)水平，圓滿(mǎn)全年完成任務(wù)。
10，做好年終結賬的準備的工作，所有經(jīng)費收入，支出按所屬年度入賬，調整各項經(jīng)費的余額。
11，局領(lǐng)導交辦的其他的工作。
審計工作計劃 篇6
一、提高認識，切實(shí)維護審計決定的嚴肅性
審計機關(guān)在督促檢查各地各部門(mén)落實(shí)審計整改工作中，要主動(dòng)加強與各有關(guān)部門(mén)協(xié)調配合。財政、稅務(wù)、監察、人事、金融、司法等部門(mén)要樹(shù)立全局“一盤(pán)棋”思想，充分發(fā)揮職能作用，自覺(jué)配合和協(xié)助審計機關(guān)依法落實(shí)審計建議和審計決定，促使被審計單位各項整改工作到位。
因此，各地、各部門(mén)要從黨風(fēng)廉政建設和依法行政的高度，認真學(xué)習貫徹《審計法》以及有關(guān)審計監督的各項規定，自覺(jué)維護審計監督的嚴肅性，不斷增強依法落實(shí)審計決定的意識。對審計機關(guān)審計出來(lái)的問(wèn)題要切實(shí)引起重視，認真對待。對審計機關(guān)明確要求整改的問(wèn)題，必須在規定的時(shí)間內整改到位，將整改結果及時(shí)報告市政府并報送審計機關(guān)。
對審計處理處罰事項，必須按照《審計法》及其《財政違法行為處罰處分條例》的規定，將應當繳納的款項繳入指定的專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)；依法沒(méi)收的違法所得和罰款，全部繳入國庫。同時(shí)，要認真分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，研究采取有效措施，加強管理，建立健全依法落實(shí)審計決定的各項制度，嚴禁有法不依，有令不行，有禁不止。
二、加強領(lǐng)導，切實(shí)抓好審計整改工作的落實(shí)
審計整改是確保審計監督到位的關(guān)鍵所在。各地、各部門(mén)要高度重視涉及本地、本部門(mén)的審計整改工作，進(jìn)一步加強對審計整改工作的領(lǐng)導。各級政府主要領(lǐng)導及分管負責人要定期聽(tīng)取審計工作情況匯報，研究解決審計執法中存在的困難和問(wèn)題，支持審計機關(guān)依法審計、依法處理，及時(shí)督促有關(guān)部門(mén)和單位加強審計整改，落實(shí)審計決定。要將重要審計事項及審計決定的整改和落實(shí)情況納入政府督查范圍，及時(shí)加以督查落實(shí)。
各級審計機關(guān)要定期跟蹤檢查，審計機關(guān)在出具審計報告、下達審計決定后的一個(gè)季度內應當對被審計單位進(jìn)行一次跟蹤檢查。對檢查中發(fā)現被審計單位未按規定期限和要求執行審計決定的，審計機關(guān)應當責令執行，仍不執行的，申請人民法院強制執行。要建立案件移交、查處機制，加大對有關(guān)責任人的處理處罰力度。對被審計單位負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，審計機關(guān)應依法向有關(guān)部門(mén)提出給予行政處分的建議；對構成犯罪的，應依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。
三、各司其責，切實(shí)加強各部門(mén)間的協(xié)調與配合
審計監督是《憲法》、《審計法》賦予審計機關(guān)的神圣職責，審計機關(guān)提出的審計建議和下達的審計決定是審計執法的重要內容。從總體上看，我市各地、各部門(mén)貫徹執行《審計法》以及落實(shí)審計建議、決定的情況是好的，但也有一些地方和單位存在重視不夠、對審計出來(lái)的問(wèn)題整改不力等問(wèn)題，在一定程度上給經(jīng)濟運行和管理帶來(lái)了不良影響。
審計工作是政府行政監督的一項重要工作，依法審計是《憲法》和《審計法》賦予審計機關(guān)的權利，做好審計工作是保證政府科學(xué)決策、搞好宏觀(guān)調控、確保資金使用效益的重要措施，也是保證政府各部門(mén)廉潔高效的必要手段。
對拒不執行審計決定的單位，凡與財政有撥款關(guān)系的，財政部門(mén)應當根據審計機關(guān)的審計決定和有關(guān)憑據，在其預算內撥款或財政專(zhuān)戶(hù)存款中予以扣繳。對審計機關(guān)查出的偷稅、漏稅，稅務(wù)機關(guān)應當依據審計決定，及時(shí)將應收稅款、滯納金收繳入庫，并按期將執行情況書(shū)面回復審計機關(guān)。監察機關(guān)要將審計決定的落實(shí)情況納入執法監察的內容，對拒不執行審計決定的，監察機關(guān)要及時(shí)派員采取有力措施協(xié)助審計機關(guān)予以落實(shí)；
對審計機關(guān)提出的對被審計單位負有直接責任的主管人員和其他責任人員給予行政處分的建議，監察機關(guān)和被審計單位等應當依法及時(shí)處理，并將結果書(shū)面通知審計機關(guān)。司法機關(guān)對審計移送的案件線(xiàn)索要認真查處，依法追究責任。金融機構要根據《審計法》的有關(guān)規定，在審計機關(guān)就審計事項進(jìn)行調查、查詢(xún)被審計單位各項存款并調取證明材料時(shí)，應當積極予以配合、協(xié)助，及時(shí)提供有關(guān)證明材料。
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