個(gè)體工商戶(hù)如何參加社會(huì )養老保險？

　　寧夏自治區人民政府根據國務(wù)院《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養老保險制度的決定》，結合寧夏實(shí)際，對私營(yíng)企業(yè)從業(yè)人員養老保險繳費比例、城鎮個(gè)體工商戶(hù)及靈活就業(yè)人員的繳費比例和繳費基數重新做了調整。

　　為此，自治區人民政府專(zhuān)門(mén)發(fā)布實(shí)施了《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養老保險制度的意見(jiàn)》�！兑庖�(jiàn)》規定：從2006年1月1日起，城鎮私營(yíng)企業(yè)的單位繳費比例由現行的10%調整到12%，以后每一年提高2個(gè)百分點(diǎn)，到2010年達到全區企業(yè)20%的統一標準。個(gè)人繳費比例仍然為8%。繳費基數的核定仍按現行規定執行。

　　同時(shí)還規定，從2006年1月1日起，城鎮個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員的繳費比例，由現行的18%統一調整為20%，其中8%計入個(gè)人賬戶(hù)，退休后按企業(yè)職工基本養老金計發(fā)辦法計發(fā)基本養老金。繳費基數采取逐年過(guò)渡的辦法逐步到位，即2006年可在全區上一年度的在崗職工平均工資60%-100%范圍內選擇，2007年在70%-100%范圍內選擇，2008年在80%-100%范圍內選擇，2009年在90%-100%范圍內選擇，2010年以后統一按上一年度全區在崗職工平均工資執行。

　　個(gè)體工商戶(hù)繳費估算，(這里對以上規定不進(jìn)行分類(lèi)細化，即繳費基數統一按全區在崗職工平均工資執行。)

　　假定平均工資為1500元，那么需要月繳納：1500×20%=300元，其中有120元計入自己的個(gè)人賬戶(hù)里。按15年計，大致應繳納300×12×15=54000元。

　　城鎮個(gè)體工商戶(hù)，符合規定的按月領(lǐng)取的基本養老金由基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金構成。在領(lǐng)取中，死亡時(shí)，個(gè)體工商戶(hù)、靈活就業(yè)人員、自由職業(yè)者本人繳納的養老保險費本息一次性支付給其指定的受益人或法定繼承人。

　　個(gè)體勞動(dòng)者退休后的主要政策：

　　凡符合領(lǐng)取養老金條件的人員，其養老金可終生領(lǐng)取。

　　個(gè)人養老保險帳戶(hù)中的儲存額已領(lǐng)完的，其養老金從養老保險基金的社會(huì )統籌部分中支付。

　　國家根據經(jīng)濟增長(cháng)及平均工資增長(cháng)情況會(huì )出臺相應政策，提高離退休人員的養老金水平，確保離退休人員基本生活。據不完全統計，國家基本上在2-3年會(huì )為離退休人員增長(cháng)一次養老金待遇。領(lǐng)取養老金人員死亡后，可按國家政策規定由社會(huì )保險經(jīng)辦機構一次性支付喪葬補助費2200元。

　　具體操作流程：

　　個(gè)體工商戶(hù)辦理養老保險參保手續的地點(diǎn)：個(gè)體工商戶(hù)到工商注冊地所屬區社保局辦理。

　　養老保險：帶上本人的身份證和2張1寸照片，到當地的社保中心的營(yíng)業(yè)窗口辦理。

　　醫療保險：辦完了養老保險手續后，帶著(zhù)上述的材料和辦好的養老保險手冊，到當地的醫保中心的營(yíng)業(yè)窗口辦理。

　　城鎮個(gè)體工商戶(hù)參加基本養老保險的繳費基數為當地上年度在崗職工平均工資，繳費比例為20%，其中8%記入個(gè)人賬戶(hù)，退休后按企業(yè)職工基本養老金計發(fā)辦法計發(fā)基本養老金。醫療保險方面，個(gè)體戶(hù)參保，可以選擇只建統籌基金，不建個(gè)人帳戶(hù)，按當地上年度月平均工資的4.2%，繳納基本醫療保險費;也可以選擇按當地上年度月平均工資的8%繳納，建立個(gè)人帳戶(hù)。 目前，以個(gè)人名義只能辦理養老與醫療保險。

　　養老金的領(lǐng)�。�

　　個(gè)體勞動(dòng)者按以上規定繳納養老保險費至退休年齡時(shí)，請攜帶本人身份證及《養老保險手冊》到勞動(dòng)和社會(huì )保障行政部門(mén)辦理退休審批手續，經(jīng)批準后核發(fā)退休證，并于次月到指定銀行領(lǐng)取養老金。

　　所領(lǐng)取的養老金=基礎養老金+個(gè)人賬戶(hù)養老金

　　基礎養老金是由區政府統一規定，個(gè)人賬戶(hù)則反映了當時(shí)繳費的高低。

　　領(lǐng)取養老金的條件為，個(gè)體工商戶(hù)男性年滿(mǎn)60周歲，女性年滿(mǎn)55周歲，并具備下列條件的：

　　(1)繳費年限滿(mǎn)15年的;(累計繳費年限不滿(mǎn)15年的，退休后不享受基礎養老金待遇，其個(gè)人帳戶(hù)儲存額一次性支付給本人，同時(shí)終止養老保險關(guān)系。)

　　(2)1993年1月1日后離開(kāi)機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)，繳費年限加上此辦法實(shí)施前的連續工齡滿(mǎn)15年，其中繳費年限滿(mǎn)5年的，達到規定的養老年齡，但不符合上述規定的繳費年限的，如本人愿意，可適當延長(cháng)繳納養老保險費的時(shí)間，最多不超過(guò)5年;如本人不愿延長(cháng)，可向養老保險管理中心提出終止養老保險關(guān)系的申請，經(jīng)審核同意，可領(lǐng)取個(gè)人賬戶(hù)中的儲存額。

　　基礎養老金領(lǐng)�。阂话闶前幢救送诵萆弦荒甓热珔^職工月平均工資的20%計發(fā)。(從這里可以看出，當時(shí)所繳納費用時(shí)，國家已為入保者承擔了相當的費用)

　　個(gè)人賬戶(hù)養老金領(lǐng)�。�

　　符合上述條件(1)的，月養老金=個(gè)人賬戶(hù)儲存額(含利息)÷120

　　符合上述條件(2)的，月養老金=個(gè)人賬戶(hù)儲存額(含利息)×系數÷120

　　注：120個(gè)月，即10年，換句話(huà)說(shuō)，假定人均壽命70周歲。

　　個(gè)體工商戶(hù)(這里僅就未在單位里工作過(guò)的，即符合上述條件(1))養老金領(lǐng)取估算：

　　月基礎養老金部分：按本人退休(男，60周歲;女，55周歲)上一年度全區職工月平均工資的20%計發(fā)，如果平均工資為1500元，那么就是每月300元。

　　個(gè)人賬戶(hù)養老金部分：

　　月養老金=個(gè)人賬戶(hù)儲存額(含利息)÷120 ，

　　如果按繳費15年，每月計入個(gè)人賬戶(hù)120元來(lái)計算，

　　月養老金=(120×12×15)/120=180元

　　合計領(lǐng)取養老金=月基礎養老金+月個(gè)人賬戶(hù)養老金=420元

　　注：這里沒(méi)有考慮利息，如果考慮利息、國家的福利性調整后，將在500-600元左右。按壽命70歲計，可領(lǐng)取500×120=60000元。顯然，壽命超過(guò)70周歲，那么買(mǎi)單人無(wú)疑就是政府。

　　經(jīng)勞動(dòng)和社會(huì )保障部測算表明，按改革后的基本養老金計發(fā)辦法，個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員退休后所領(lǐng)取的養老金要大大高于其本人繳費所能支撐的待遇水平。退休金水平的高低與繳費年限和繳費數額直接掛鉤，即繳費時(shí)間越長(cháng)、繳費金額越多，養老金水平也越高，差別主要在于個(gè)人帳戶(hù)養老金部分，中斷繳費的時(shí)間不計作繳費年限。

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