養老保險基金現存問(wèn)題與解決對策參考

　　摘要：養老保險是保障的重要組成部分，養老基金又是養老保險中必不可缺少的條件，在當前，做好養老保險基金的管理與征收是迫切需要解決的問(wèn)題，文章對養老保險基金現存的一些問(wèn)題進(jìn)行了深入的討論，針對這些問(wèn)題提出了一些解決的對策。

　　關(guān)鍵詞：養老保險基金；問(wèn)題；對策

　　在社會(huì )老齡化不斷加劇的今天，養老成為整個(gè)國家、社會(huì )不可避免要面對的問(wèn)題。為保證人們退休后的生活，養老保險應運而生。所謂養老保險，是指國家和社會(huì )以一定的法律和法規為依據，為解決勞動(dòng)者在達到法定的解除勞動(dòng)義務(wù)的年齡后，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì )保險制度。養老保險對于保障人民生活和社會(huì )穩定起著(zhù)不可低估的作用。但由于我國社會(huì )養老保險體制尚不發(fā)達，所以不免存在著(zhù)一些問(wèn)題。

　　一、現階段中國養老保險中存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬�養老保險基金的籌集

　　我國現行社會(huì )養老保險基金堅持國家、企業(yè)、個(gè)人三方共同負擔，按照“以支定收、略有結余、留有部分積累”的原則籌集。但是，養老保險基金的籌集覆蓋范圍狹窄，大多由擁有實(shí)力的企、事業(yè)單位繳納，一些民營(yíng)單位、私人企業(yè)受利益的驅使，拖欠甚至脫逃繳納的范圍，許多虧損企業(yè)也無(wú)力按時(shí)繳納，農村養老保險尚處于起步階段，問(wèn)題重重。通過(guò)籌集原則可以看出，社會(huì )養老保險基金由三方共同負擔，但是從中受益的卻是個(gè)人，這樣就降低了企業(yè)繳納基金的積極性，目前尚沒(méi)有一部明確的法律規定企業(yè)必須繳納基金，再加上一些新建立的企業(yè)游離在社會(huì )保障之外，使得養老保險基金的籌集難上加難。而在養老保險基金的籌集方面，表現出的“工作的一代”供養“退休的一代”的代際贍養原則，又加重了個(gè)人與企業(yè)的繳費負擔。

　�。ǘ�）養老保險基金的管理

　　體制養老保險基金與財政有著(zhù)密不可分的聯(lián)系，所以養老保險容易被挪用和拖欠。由于各地區在經(jīng)濟發(fā)展、人口結構、收入待遇等方面存在一定差異，為了防止外地人員的流入，各地普遍嚴格限制跨地區的參保人員個(gè)人賬戶(hù)基金轉移。這種長(cháng)期以來(lái)形成的管理格局，使得各統籌地區的社保經(jīng)辦機構，只能管理本地區參保人員的有關(guān)情況，而對參保人員在異地是否曾參保則無(wú)過(guò)問(wèn)。再加上冒領(lǐng)保險和提前退休現象的`與日劇增，更為養老保險基金的管理蒙上了層層迷霧。

　�。ㄈ�）養老保險基金的發(fā)放

　　在退休金的發(fā)放方面，受職務(wù)高低和退休時(shí)間的影響。職務(wù)高的繳費數量大，享受的退休金也多，職位低的則反之。退休早的職工繳費少，享受的退休金也少。而退休晚的則反之。正是這種原因造成了養老金發(fā)放中的一些不平等與失衡現象。

　�。ㄋ模�養老保險基金的保值與增值

　　在養老保險保值方面，雖然我國規定在實(shí)行社會(huì )統籌與個(gè)人賬戶(hù)相結合，但現階段我國養老保險費大都被用于支付現期的退休金，對于剩余資金，政府規定除保留兩個(gè)月支付款外，其余金額的80%必須購買(mǎi)政府債券或存入銀行，利息用于未來(lái)養老金的支付。受通貨膨脹影響，這些收入極少，因而出現養老保險金結余不斷貶值，個(gè)人賬戶(hù)空賬的現象，這必然會(huì )對未來(lái)養老保險帶來(lái)沉重負擔。

　　二、我國養老金體制改革的建議

　�。ㄒ唬�養老保險基金的籌集

　　對現行養老基金籌集方式的改革，建立具有中國特色的養老保險基金征集制度。改革的目標是：建立與社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展要求相適應、體現基金征集同待遇支付相配套、社會(huì )統籌與個(gè)人賬戶(hù)相結合、權利與義務(wù)相對應、公平與效率相聯(lián)系的基本原則，資金來(lái)源多渠道，實(shí)現城鎮勞動(dòng)者全覆蓋的養老保險基金征集制度。

　�。ǘ�）養老保險基金管理

　　應該盡快在全國范圍內建立養老金發(fā)放的體系。這樣可以避免參保人員退休時(shí)只能在某一地區享受養老待遇而不能跨地區享受。對于無(wú)法轉移或不愿轉移到其他統籌地區的養老保險，在當事人達到法定退休年齡或戶(hù)口遷移出本地區時(shí)，也應允許其領(lǐng)取個(gè)人賬戶(hù)儲存金。同時(shí)還要健全各級政府的勞動(dòng)保障的有關(guān)機構體系，采取獎懲措施，這樣可以有效避免養老基金的挪用與拖欠。

　�。ㄈ�）養老保險基金發(fā)放

　　首先，對正常繳納養老保險金的企業(yè)，應按時(shí)足額發(fā)放退休金，不允許采取差額撥付的辦法。對有能力而不按時(shí)繳納的企業(yè)要積極進(jìn)行催繳，除追究有關(guān)人員責任外，還要按規定加收滯納金。對確無(wú)能力繳納的困難企業(yè)，各級勞動(dòng)部門(mén)和社會(huì )保險部門(mén)要及時(shí)辦理緩繳手續，以保證按時(shí)足額發(fā)放退休人員的退休金，不得以任何理由減發(fā)、停發(fā)或緩發(fā)。其次，應以當地社會(huì )平均水平為準。加大基金的調劑力度，使收入相差不太懸殊，充分地體現保障制度帶給人們的優(yōu)越性。

　�。ㄋ模�養老保險基金的保值與增值

　　首先應加大各級政府對養老保險基金的投入力度，解決資金不足問(wèn)題。其次建立一種能對風(fēng)險與投資實(shí)施有效控制的養老資金投資體制，投資于那些風(fēng)險相對小，收益相對較高的投資領(lǐng)域，增加資金來(lái)源。國務(wù)院體改辦宏觀(guān)經(jīng)濟體制司司長(cháng)宋曉梧建議，成立專(zhuān)門(mén)的、相互競爭經(jīng)營(yíng)的基金管理公司管理營(yíng)運個(gè)人賬戶(hù)，以達到個(gè)人賬戶(hù)基金的保值增值。

　�。ㄎ澹┺r村養老保險基金問(wèn)題

　　自1999年起，農村社會(huì )養老保險進(jìn)入整頓規范階段，但是大多數地方并沒(méi)有做出適當的回應，在基金籌集、管理與發(fā)放上均不規范。首先，在基金的籌集方面，農村養老保險基金多沒(méi)有企業(yè)的繳納，只有本人自愿繳納，這就違背了社會(huì )養老保險的基本性質(zhì)，而這種單方的繳納方式更偏向于商業(yè)保險。而農民由于資金方面的限制拖欠，逃避繳納養老保險基金的問(wèn)題嚴重，這樣不但加重了農民的負擔，還造成養老保險體系的不完善。即使農民按時(shí)按量繳納了保險，但是地方政府的挪用情況又十分猖獗。所以，首先要減輕農村老年人的貧困問(wèn)題；其次要健全基金管理制度，實(shí)現基金保值增值；再次養老基金要一直保持在最初規定的利率下，防止因利率下調帶來(lái)的損失，只要這樣才能鼓勵更多的農民繳納養老基金。同時(shí)還要通過(guò)宣傳教育，讓農民自愿繳納養老保險基金。

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