內控學(xué)習心得體會(huì )（通用16篇）
當我們心中積累了不少感想和見(jiàn)解時(shí)，寫(xiě)一篇心得體會(huì )，記錄下來(lái)，它可以幫助我們了解自己的這段時(shí)間的學(xué)習、工作生活狀態(tài)。那么心得體會(huì )怎么寫(xiě)才能感染讀者呢？以下是小編收集整理的內控學(xué)習心得體會(huì )，歡迎大家分享。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 1
通過(guò)此次學(xué)習活動(dòng)，結合我平時(shí)在工作中的實(shí)際情況，對職業(yè)道德誠信，合規操作意識和臨督防范意識有了更深一層的認識�，F就此學(xué)習活動(dòng)的心得總結如下幾點(diǎn)。
�。�1）加強合規文化學(xué)習，落實(shí)合規制度。
合規文化所成的規章制度是框架，是我們柜員進(jìn)行合規操作的前提，是我們金融幾十年經(jīng)營(yíng)教訓的精華，只有按章辦事，我們才有保護自己的權益。
�。�2）提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強風(fēng)險象環(huán)生防范意識。
合規的貫徹執行，是以金融業(yè)務(wù)知識為基礎。合規制度的每一個(gè)項目，我們都可以從金融業(yè)務(wù)知識中找到答案，應該說(shuō)加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養，就是從源頭上認識合規文化。我們柜面制度雖然健全，但我們的經(jīng)營(yíng)大持續，我們的業(yè)務(wù)在拓展，難免有一些制度不完善，這就要求我們多加強自身的積累，對新業(yè)務(wù)的.風(fēng)險點(diǎn)有深刻的認識，防范于未然。
�。�3）強化柜面風(fēng)險象環(huán)生管理工作。
對柜面崗位設置和人員配置進(jìn)行合理安排，嚴格要求不相容崗位職責相互分離，柜員的權限卡要按照事權進(jìn)行劃分，對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴格的審查和按流程規定辦理。
�。�4）深入開(kāi)展內控合規教育。
提高風(fēng)險防范意識和自我保護意識的教育，認真學(xué)習各項規章制度，嚴格按照操作規程辦理業(yè)務(wù)，不斷強化員工風(fēng)險象環(huán)生防范意識，從思想、經(jīng)營(yíng)理念產(chǎn)，全面風(fēng)險管理、職業(yè)道德和行為習慣上培育良好的風(fēng)險控制文化，形成一種風(fēng)險管理從有責的內控氛圍。
通過(guò)合規教育活動(dòng)找到了自我正確的價(jià)值取向與是非標準，對提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)的執行制度的自覺(jué)性有了更高的要求。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 2
合規經(jīng)營(yíng)是銀行穩健運行的內在要求，是每一個(gè)員工必須履行的職責，同時(shí)也是保障我們自己切身利益的有力武器，通過(guò)全行開(kāi)展的內控制度學(xué)習，是我對合規有了更加深刻的認識：合規操作涉及銀行各條線(xiàn)、各部門(mén)，覆蓋銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節，作為中國銀行的老員工，我深刻體會(huì )到合規經(jīng)營(yíng)意思重大�，F在就這次學(xué)習談?wù)勛约旱捏w會(huì )：
一、愛(ài)崗敬業(yè)、無(wú)私奉獻
在平凡中奉獻 ，愛(ài)崗敬業(yè)是各行各業(yè)中最為普遍的奉獻精神，它看似平凡，實(shí)則偉大。作為農行人， 為了農行的前途，為了農行的榮譽(yù)，做一名愛(ài)崗敬業(yè)的人，是職業(yè)道德對我們最引為用以規范行為品質(zhì)，評價(jià)善惡的行為規則。
作為一個(gè)金融單位的職工更應以自己所從事的職業(yè)上講求道與德，如果路走得不對就會(huì )犯錯誤，就會(huì )迷失方向；如果沒(méi)有德，就難于為人民服務(wù)，就談不上自己的事業(yè)，也就沒(méi)有單位事業(yè)的興旺，就沒(méi)有個(gè)人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在的社會(huì )價(jià)值。我現在正在從事農行工作，這是我的職業(yè)，也是我唯一的職業(yè)，自我參加工作以來(lái)，我一直從事這項職業(yè)，也一直熱愛(ài)這個(gè)職業(yè)，對農行工作有濃厚的興趣和深厚的感情，所以我一直是愛(ài)崗敬業(yè)的。只有愛(ài)崗敬業(yè)才是我為人民服務(wù)的精神的`具體體現。
二、加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習、提升合規操作意識。
“沒(méi)有規矩何成方圓”，身為網(wǎng)點(diǎn)一線(xiàn)員工，切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險防范能力，全面加強柜面營(yíng)銷(xiāo)和柜臺服務(wù)，是我們臨柜人員最為實(shí)際的工作任務(wù)。因此，在臨柜工作中，我始終堅持要做一個(gè)“有心人”。虛心學(xué)習業(yè)務(wù)，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務(wù)，熱心對待客戶(hù)。在銀行業(yè)競爭日趨激烈的形勢下，我們都很清楚地意識到：只有更耐心、周到、快捷的優(yōu)質(zhì)服務(wù)才能為我行爭取更多的客戶(hù)，贏(yíng)得更好的社會(huì )形象。
加強合規操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話(huà)。有時(shí)，總是覺(jué)得有的規章制度在束縛著(zhù)我們業(yè)務(wù)的辦理，在制約著(zhù)我們的業(yè)務(wù)發(fā)展，細細想來(lái)，其實(shí)不然，各項規章制度的建立，不是憑空想象出來(lái)產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過(guò)許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗教訓總結出來(lái)的，只有按照各項規章制度辦事，我們才有保護自己的權益和維護廣大客戶(hù)的權益能力。我們的各項規章制度正如一架龐大的機器，每一項制度都是一個(gè)機器零件，如果我們不按程序去操作維護它，哪怕是少了一顆螺絲釘，也會(huì )造成不可估量的損失，各項制度的維護和貫徹是要靠我們廣大的員工嚴格執行，規章制度的執行，不是靠某一人來(lái)執行的，而是要靠一個(gè)集體相互制約、監督來(lái)實(shí)施的。
通過(guò)“內控制度活動(dòng)”的學(xué)習，增強了本人遵紀守法的自覺(jué)性，顯示了遵紀守法的必要性，激發(fā)了遵紀守法的熱情，提高了工作中的自律意識，使我們廣大職工在日常的工作中“細到項目，認真到成因”，自發(fā)地以“自重、自省、自警自勵”嚴格要求自己，并做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德，爭做遵規守紀的農行人，為實(shí)現中國農業(yè)銀行持續穩健經(jīng)營(yíng)、快速發(fā)展的既定目標貢獻力量！
內控學(xué)習心得體會(huì ) 3
一、通過(guò)對內部控制的學(xué)習，我認為當前內控制度存在的問(wèn)題有以下三點(diǎn)：
1、對內控制度的認識不到位。有的把內部控制簡(jiǎn)單地理解為各種規章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內控機制；有的在把握內控與管理、內控與風(fēng)險、內控與發(fā)展的關(guān)系等問(wèn)題上，認識有偏差，把加強內控與發(fā)展和效益對立起來(lái)，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險防范的抉擇中，側重于抓規模、抓效益，不切實(shí)際地求得資產(chǎn)規模的擴張，造成違規違章現象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。
2、稽核、監察監督機制不建全，是直接影響內控制度的有效落實(shí)�；�、監察部門(mén)不能起到查錯防漏、糾正違規、強化管理、控制風(fēng)險的作用。內部稽核、監察體制不順，本身沒(méi)有處理問(wèn)題權，有的問(wèn)題得不到真實(shí)反映，使一些問(wèn)題被積壓下來(lái)，沒(méi)有相應的制約措施。
3、風(fēng)險控制系統不健全，對內部控制的評價(jià)與監督不夠。風(fēng)險控制是金融機構內部控制中的一個(gè)難點(diǎn)，目前我行缺乏具體風(fēng)險評估及控制為核心的信貸風(fēng)險管理體系.管理制度也極不完善，貸款發(fā)放還沒(méi)有實(shí)行風(fēng)險度管理。
二、本人的體會(huì )
1、對內部控制內涵的正確認識。在沒(méi)有正式學(xué)這門(mén)課之前，我認為內部控制就是制定企業(yè)規章制度，內部控制主要是會(huì )計和審計部門(mén)的工作，內部控制就是為防止貪污舞弊。直到老師開(kāi)始介紹內部控制時(shí)，我才發(fā)現之前對內部控制的認識是不當的。所謂內部控制，從靜態(tài)角度講，就是企業(yè)為確保會(huì )計信息可靠、企業(yè)資產(chǎn)安全和完整、經(jīng)營(yíng)效率之提高，以及各種法規制度的有效執行，所制定的各種控制措施、程序和方法。從動(dòng)態(tài)角度講，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的執行，以及實(shí)現其會(huì )計信息可靠、企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營(yíng)效率提高、有關(guān)法規得以執行等管理目標的過(guò)程。
2、所謂有效的內部控制包含有四層含義，即：其一，它是無(wú)時(shí)不控的---貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無(wú)處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現內控優(yōu)先的思想，其三，它是無(wú)人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執行內部控制才是至高無(wú)尚的；其四，它是無(wú)事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)無(wú)不在其控制之下進(jìn)行，沒(méi)有例外與“個(gè)案”處理。
那么企業(yè)要建立怎樣的內部控制呢？首先我本人認為：增強自律意識是根本。一切活動(dòng)離不開(kāi)人，人是生產(chǎn)力中最活的因素，內部控制不能例外。良好的內部控制既是經(jīng)營(yíng)管理者設計構造的產(chǎn)物，也是其遵循維護的`結果。如果說(shuō)設計構造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說(shuō)，自律意識牢固樹(shù)立之日，才是內部控制運行完全到位之時(shí)。
增強自律意識，從基本面來(lái)看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規章制度辦事的觀(guān)念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹(shù)立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹(shù)立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強自律意識，從重點(diǎn)對象看，就是要增強兩級經(jīng)營(yíng)管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營(yíng)與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內控建設兩手抓，效益與守規兩手抓，做自律的表率。
增強自律意識可以從學(xué)習教育、剖析典型、調整人員等三方面入手。一線(xiàn)操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習規章制度；通過(guò)學(xué)習，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開(kāi)展各項業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習經(jīng)驗上有標桿，吸取教訓上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內控制度于不顧的我行我素者，果敢地進(jìn)行調整，直到清理出隊伍，以儆效尤。嚴格嚴厲查處是保障。內控制度的建立并不意味著(zhù)就一定能有效貫徹執行，這是因為還存在削弱其效力的主客觀(guān)因素。如：嚴格檢查，嚴厲處置。即嚴格檢查：就是要堅持以制度為標準，事實(shí)為依據，甄別是非，確認對錯，分清主次，界定責任。不搞雙重或多重標準，不故意夸大或縮小問(wèn)題，不回避矛盾，混淆是非，不當“和事老”，報實(shí)情、說(shuō)實(shí)話(huà)、辦實(shí)案。
綜上所述，通過(guò)對內控制課程的學(xué)習，使我在今后的工作中，必須忠于職守，弘揚創(chuàng )新之風(fēng)，履職責；弘揚學(xué)習之風(fēng)，強素質(zhì)；弘揚務(wù)實(shí)之風(fēng)，講效率；弘揚艱苦奮斗之風(fēng)，樹(shù)形象。牢固樹(shù)立“勤政、廉潔、求實(shí)、高效”的工作作風(fēng)，帶頭模范執行制度，促進(jìn)規范經(jīng)營(yíng)，營(yíng)造公司和諧奮進(jìn)環(huán)境和秩序。
最后，我將以此次學(xué)習的開(kāi)展為契機，在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng )佳績(jì)，為促進(jìn)公司的各項工作得到健康的發(fā)展做出自己的貢獻。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 4
合規經(jīng)營(yíng)是銀行穩健運行的內在要求，是每一個(gè)員工必須履行的職責，同時(shí)也是保障我們自己切身利益的有力武器。通過(guò)全行展開(kāi)的內控制度學(xué)習，使我對合規有了更加深刻的認識。作為建行的一名新員工，我深刻體會(huì )到合規意義重大�，F在就這次學(xué)習談?wù)勛约旱捏w會(huì )：
一、對合規經(jīng)營(yíng)的認識理解
合規經(jīng)營(yíng)是防范商業(yè)銀行操風(fēng)險的需要。合規經(jīng)營(yíng)是規范操作行為，遏制違規違紀問(wèn)題和防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的需要，能為銀行創(chuàng )造價(jià)值，而且有效的合規經(jīng)營(yíng)能將合規風(fēng)險消除于無(wú)形。
合規經(jīng)營(yíng)是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴(lài)以生存的質(zhì)量效益源于依法合規經(jīng)營(yíng)，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個(gè)環(huán)節，源于每一個(gè)崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展一定要以合法、合規經(jīng)營(yíng)為前提，才能從源頭上預防風(fēng)險。
合規經(jīng)營(yíng)是銀行實(shí)現發(fā)展目標的重要保證。合規經(jīng)營(yíng)就是為業(yè)務(wù)保駕護航的，是為了更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開(kāi)拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規經(jīng)營(yíng)的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)久不衰。
二、對今后在工作中加強合規意識的要求
加強合規操作意識并不是一句掛在嘴邊的空話(huà)。有時(shí)，總覺(jué)得有些規章制度在束縛著(zhù)業(yè)務(wù)的辦理，在制約著(zhù)業(yè)務(wù)發(fā)展。細細想來(lái)，其實(shí)不然，各項規章制度的.建立，不是憑空想象出來(lái)產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過(guò)許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗教訓總結出來(lái)的，只有按照各項規章制度辦事，我們才有保護自己和廣大客戶(hù)的權益的能力。思想教育要到位就是讓每個(gè)業(yè)務(wù)操作環(huán)節中真正營(yíng)造“依法合規，開(kāi)拓創(chuàng )新”的良好氛圍，促使我們在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理工作時(shí)能夠自覺(jué)遵循法律、規則和標準。每位員工首先要強化按規章制度辦事的觀(guān)念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹(shù)立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹(shù)立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
合規操作到位。合規不是一日之功，違規卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅持按照操作規程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習慣性的合規操作工作嵌入各項業(yè)務(wù)活動(dòng)之中，讓合規的習慣動(dòng)作成為習慣的合規操作。在工作中善于及時(shí)提出對異常業(yè)務(wù)處理的疑問(wèn)，對自己經(jīng)手的復核和授權業(yè)務(wù)警惕性負責并追問(wèn)到底。堅持規范流程，流程制是解決合規經(jīng)營(yíng)、防范資金風(fēng)險的最有效方法，實(shí)踐證明，人制代替流程制往往隱藏著(zhù)較大的道德風(fēng)險隱患，流程制的監督保障更能夠為穩健經(jīng)營(yíng)提供強有力的督查制約。
通過(guò)認真學(xué)習《員工從業(yè)禁止若干規定》和《柜面業(yè)務(wù)操作禁止性規定》，增強了本人遵紀守法的自覺(jué)性，激發(fā)了遵紀守法的熱情，提高了工作中的自律意識。我們廣大職工在日常的工作中要“抓整改、強內控、零違規”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”的標準嚴格要求自己，并做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德，爭做遵規守紀的建行人，為實(shí)現建行持續穩健經(jīng)營(yíng)、快速發(fā)展的既定目標貢獻力量！
內控學(xué)習心得體會(huì ) 5
5月8日，我代表我公司參加了江蘇省財政廳主辦的《江蘇省企業(yè)內部控制體系建設與實(shí)施學(xué)習報告會(huì )》。報告會(huì )主講人是財政部會(huì )計司劉玉廷司長(cháng)，我記得xx年版新企業(yè)會(huì )計準則正是在劉司長(cháng)的主導下編寫(xiě)并頒布普及的，幾年來(lái)對我國會(huì )計事業(yè)的發(fā)展起到了重大作用，標志著(zhù)我國會(huì )計制度體系已正式與國際化接軌。在會(huì )計制度體系基本完善之后，財政部會(huì )計司又把企業(yè)內部控制體系建設提高到一個(gè)非常重要的高度，經(jīng)過(guò)近5年的摸索與調研，今年4月份財政部又聯(lián)合證監會(huì )等五家部委共同發(fā)布了《企業(yè)內部控制應用指引》，并要求率先在國有大型企業(yè)和上市公司應用起來(lái)。由此可見(jiàn)，政府對企業(yè)內部控制體系建設已經(jīng)給予了前所未有的重視。
近年來(lái)，企業(yè)內部控制失控造成重大損失的事件頻頻發(fā)生，引起了國際社會(huì )和國內政府管理層的高度關(guān)注。從xx年安然公司、xx年世通公司丑聞，到德隆系資金鏈斷裂、中航油違規期權交易、伊利高管挪用巨額公款，xx年農業(yè)銀行分行管理員偷盜挪用5100萬(wàn)巨款、xx年中海運韓國分公司高管截留4000萬(wàn)運費收入等等重大違規事件，讓人們不得不正視企業(yè)內部的各種經(jīng)營(yíng)操作風(fēng)險�？梢哉f(shuō)，由于對內部控制缺乏足夠的重視，目前我國企業(yè)在內部控制管理方面是比較薄弱的，其中蘊含了巨大的風(fēng)險，隨時(shí)都可能危及企業(yè)的生命。正是在這一背景下，xx年財政部等16個(gè)部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規范》，今年4月份又由財政部等5部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制應用指引》，用非常通俗易懂易操作的語(yǔ)言，引導企業(yè)建立起必要的內部控制制度。
《企業(yè)內部控制應用指引》全文一共有18個(gè)主題，涵蓋了企業(yè)管理的方方面面。通過(guò)閱讀《指引》，發(fā)現其運用的語(yǔ)言非常淺顯易懂，但是蘊涵的內部控制思想卻非常深刻。學(xué)習報告會(huì )簡(jiǎn)要介紹了《指引》出臺的背景、內容和意義，我通過(guò)參加報告會(huì )，對其中幾點(diǎn)很有感觸的部分，也產(chǎn)生了一些自己的體會(huì )：
一、內部控制建設是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程
企業(yè)內部控制建設的第一個(gè)階段是“監督管理階段”。在這個(gè)階段，企業(yè)還沒(méi)有系統的內控制度體系，還停留在以人管人、以人監督人的階段。這個(gè)時(shí)候企業(yè)發(fā)生了經(jīng)營(yíng)、資金、市場(chǎng)等風(fēng)險狀況時(shí)，往往采取的是“救火”的方式去解決問(wèn)題，即哪里著(zhù)火了就去救哪里，缺乏系統的、全面的制度體系建設。這一階段強調的是對關(guān)鍵風(fēng)險的監督，即對已經(jīng)發(fā)生的或可以預見(jiàn)將要發(fā)生的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行監督管理。我公司目前應該也是處于對關(guān)鍵風(fēng)險進(jìn)行監督管理的階段，通過(guò)近半年來(lái)各部門(mén)對流程制度的編制和整理，我公司也基本搭建起了初步的流程制度體系框架，對其中的一些風(fēng)險點(diǎn)也有了一些認識和防范。但是總體而言，仍然處于看火救火，缺乏系統管理的層次上。
企業(yè)內部控制建設的第二個(gè)階段是“融入管理階段”。在這個(gè)階段，強調的是對運營(yíng)過(guò)程的管理，即所謂對關(guān)鍵過(guò)程的控制，將內部控制的思想體現在運營(yíng)過(guò)程管理活動(dòng)中，實(shí)現日�；�、體系化的風(fēng)險管理。它與上一階段不同的是，不再強調“著(zhù)火”這個(gè)結果，而是強調通過(guò)各崗位人員規范化操作避免“火災”的發(fā)生，因此更強調經(jīng)營(yíng)過(guò)程的合規性。目前我公司正在推行的生產(chǎn)部門(mén)二次革新、內部審計活動(dòng)，也是往這個(gè)方向發(fā)展的一個(gè)體現。而通過(guò)閱讀《企業(yè)內部控制應用指引》也可以發(fā)現，其中的內容也是引導企業(yè)建立有效內控制度，也是強調的對企業(yè)運營(yíng)過(guò)程的規范。它其實(shí)也在告訴我們，如果做一件事情它的每個(gè)步驟和重要環(huán)節都是合乎規范的，那么這件事情的結果至少不會(huì )出太大的偏差；如果其中一些步驟是不合規的，那事情的結果就有可能蘊藏巨大的未知風(fēng)險。比如最近我公司發(fā)生的某銷(xiāo)售人員挪用房租的事件，仔細分析事件的整個(gè)過(guò)程，會(huì )發(fā)現其中經(jīng)過(guò)的很多環(huán)節都是因為貪圖一時(shí)方便或其他人為原因而沒(méi)有按規范流程操作，因此埋下了重大的隱患，不得不引起我們的重視和反剩因為風(fēng)險的始作俑者的一個(gè)重要行為特征是，他總是千方百計地找出種種理由阻擾正常流程按規范操作，總是在不斷強調特殊原因從而繞過(guò)流程制約，最終達到自己的目的`。
企業(yè)內部控制的第三個(gè)階段是“提升管理階段”。在這個(gè)階段，企業(yè)已經(jīng)達到一定規模，并且內部控制體系已經(jīng)有了相當的基礎，這時(shí)企業(yè)就可以以戰略為核心、以集團管控為手段、以實(shí)現穩健運營(yíng)為目標，進(jìn)行全面綜合的風(fēng)險管理。這個(gè)階段的重要特點(diǎn)是，內部控制要充分體現企業(yè)集團戰略，將內部控制以戰略為核心貫徹到集團的各個(gè)事業(yè)部、體系或子公司中，并且建立風(fēng)險預測、評估和應對過(guò)程管理系統等更高級管理手段，對企業(yè)所有運營(yíng)過(guò)程進(jìn)行信息整合和分析。
二、關(guān)于采購業(yè)務(wù)內部控制
《企業(yè)內部控制應用指引》第7號主題是采購業(yè)務(wù)，無(wú)疑是每個(gè)企業(yè)都非常關(guān)心的內控環(huán)節�！吨敢分兄赋隽瞬少彉I(yè)務(wù)可能面臨的三個(gè)風(fēng)險：
1、采購計劃安排不合理，市場(chǎng)變化趨勢預測不準確，造成庫短缺或積壓，可能導致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費。
2、供應商選擇不當，采購方式不合理，招投標或定價(jià)機制不科學(xué)，授權審批不規范，可能導致采購物資質(zhì)次價(jià)高，出現舞弊或遭受欺詐。
3、采購驗收不規范，付款審核不嚴，可能導致采購物資、資金損失或信用受損。
從我公司目前的情況看，以上三個(gè)風(fēng)險都在不同程度上存在。雖然從去年以來(lái)，采購部和財務(wù)部都做了很多努力，改善了流程和管理，已經(jīng)取得了一定的成績(jì)，但是由于人手、經(jīng)驗等方面的欠缺，還不能說(shuō)我們在采購計劃及預測、供應商選擇和付款驗收上完全沒(méi)有問(wèn)題和風(fēng)險。
比如在供應商選擇上，《指引》建議企業(yè)采購業(yè)務(wù)應當集中，避免多頭采購或分散采購，以提高采購效率，降低采購成本。這就與我們通常所認為的盡可能多詢(xún)價(jià)、多考察供應商的思想有所不同。詢(xún)價(jià)也不是越多越好，供應商也不是越多越好，集中幾家供應商來(lái)做，可能是更好的經(jīng)驗。
另外，在采購操作上，《指引》建議對辦理采購業(yè)務(wù)的人員應定期進(jìn)行崗位輪換；重要的采購業(yè)務(wù)應組織專(zhuān)家進(jìn)行論證；除小額零星采購外，不得安排同一機構辦理采購業(yè)務(wù)全過(guò)程；建立采購物資定價(jià)機制，對大宗采購要根據市場(chǎng)行情設立最高限價(jià)等。這些方面，可能都是我們需要借鑒和思考的方面。
三、關(guān)于銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的內部控制
《企業(yè)內部控制應用指引》第9號主題是銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。關(guān)于銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的內部控制，令我較有感觸的有以下幾個(gè)方面：
1、對客戶(hù)信用的管理�！吨敢方ㄗh企業(yè)應健全客戶(hù)信用檔案，關(guān)注重要客戶(hù)資信及經(jīng)營(yíng)變動(dòng)情況，防范信用風(fēng)險。
2、對于銷(xiāo)售合同，應當進(jìn)行各有關(guān)部門(mén)會(huì )審會(huì )簽，而不僅僅是銷(xiāo)售部門(mén)自審自批。尤其是對于重要的銷(xiāo)售合同，簽訂時(shí)應征詢(xún)財務(wù)、法律專(zhuān)家的意見(jiàn)。重大的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)談判，應適當吸收財會(huì )和法律專(zhuān)業(yè)人員參加，并形成完整的書(shū)面記錄。
3、對于應收賬款催收，催收記錄（包括往來(lái)函電）應妥善保存；財會(huì )部門(mén)要負責辦理資金結算并監督款項的回收。
對于以上幾方面，可能咋看上去在很多企業(yè)都不會(huì )真正實(shí)行起來(lái)，理由可能是“麻煩”、“不切實(shí)際”、“影響辦事效率”。但是劉司長(cháng)介紹說(shuō)，經(jīng)過(guò)他們多年調研幾千家企業(yè)的結果，對于銷(xiāo)售環(huán)節內部控制較為嚴格的企業(yè)，恰恰是經(jīng)營(yíng)績(jì)效和效率都很高的企業(yè)；而省略?xún)炔靠刂屏鞒痰钠髽I(yè)，又往往是績(jì)效不大好、內部管理問(wèn)題嚴重的企業(yè)。因此他認為，內部控制制度并不是像人們以為的那樣是一種束縛，而是一種推動(dòng)力量。內控完善的企業(yè)，說(shuō)明企業(yè)的管理水平高，管理效率高，企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jì)效就高，這是符合邏輯的。而省略?xún)瓤丨h(huán)節的企業(yè)，看上去似乎效率“高”，實(shí)際上掩蓋了企業(yè)內部的管理混亂、內部溝通成本高，其結果必然是經(jīng)營(yíng)一定有風(fēng)險，而且這些風(fēng)險往往企業(yè)自己還不知道，自我感覺(jué)還很好。這不得不讓我們重新深思內部控制、管理和企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jì)效之間的邏輯關(guān)系。
四、關(guān)于研發(fā)活動(dòng)的內部控制
《企業(yè)內部控制應用指引》第10號主題是研究與開(kāi)發(fā)。其中有很多條，引起我注意的是以下幾方面：
1、企業(yè)可以組織獨立于申請及立項審批之外的專(zhuān)業(yè)機構和人員進(jìn)行評估論證，出具評估意見(jiàn)。
2、企業(yè)應當建立嚴格的核心研究人員管理制度，明確界定核心研究人員范圍和名冊清單，簽署符合國家有關(guān)法律法規要求的保密協(xié)議。企業(yè)與核心研究人員簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，應當特別約定研究成果歸屬、離職條件、離職移交程序、離職后保密義務(wù)、離職后競業(yè)限制年限及違約責任等內容。
3、企業(yè)應當建立研究成果保護制度，加強對專(zhuān)利權、非專(zhuān)利技術(shù)、商業(yè)秘密及研發(fā)過(guò)程中形成的各類(lèi)涉密圖紙、程序、資料的管理，嚴格按照制度規定借閱和使用。禁止無(wú)關(guān)人員接觸研究成果。
4、企業(yè)應當建立研發(fā)活動(dòng)評估制度，加強對立項與研究、開(kāi)發(fā)與保護等過(guò)程的全面評估，認真總結研發(fā)管理經(jīng)驗，分析存在的薄弱環(huán)節，完善相關(guān)制度和辦法，不斷改進(jìn)和提升研發(fā)活動(dòng)的管理水平。
以上方面引起我注意的一個(gè)重要原因是，我公司可能在研發(fā)資料保密和核心研發(fā)人員控制上還需繼續完善。比如目前的研發(fā)人員郵箱、聊天工具均未實(shí)行外網(wǎng)隔離，存在信息安全的風(fēng)險；核心研發(fā)人員如未按國家規定簽署保密協(xié)定，可能也隱藏了一定的風(fēng)險。因此個(gè)人認為，我公司應在這些方面按照《指引》要求持續完善起來(lái)。
五、關(guān)于預算活動(dòng)的內部控制
《企業(yè)內部控制應用指引》第15號主題是全面預算。應該說(shuō)，我公司的預算活動(dòng)做得是很不理想的，主要原因可能還是對預算的認識不足，預算缺乏剛性、執行不力、考核不嚴。很多人都認為，預算一定會(huì )對企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生束縛，會(huì )影響工作效率，實(shí)際上這種觀(guān)點(diǎn)是一種誤解。劉司長(cháng)也介紹到，經(jīng)過(guò)他走訪(fǎng)的幾千家大中小型企業(yè)，凡是預算活動(dòng)做得較好的，通常都是經(jīng)營(yíng)管理水平較高，經(jīng)營(yíng)績(jì)效也很好的企業(yè)；凡是沒(méi)有預算管控或預算很弱的企業(yè)，往往都是經(jīng)營(yíng)費用特別高、浪費嚴重、利潤很低的企業(yè)。這幾乎已經(jīng)成為一條定律。因此，那種認為預算會(huì )束縛企業(yè)經(jīng)營(yíng)的觀(guān)點(diǎn)，可能還是對預算認識不到位造成的錯覺(jué)，甚至反映的是一種管理上的惰性。大量實(shí)踐證明，只要企業(yè)認認真真下目標，運用預算實(shí)行嚴格的管理和考核，就一定會(huì )對企業(yè)經(jīng)營(yíng)起很好的推動(dòng)作用。
從我公司的實(shí)踐來(lái)看，目前我們的預算約束是很弱的，因此造成今年以來(lái)費用仍然很高、浪費仍然很?chē)乐�、利潤和資金仍然很緊張。由此可見(jiàn)，忽略預算并不會(huì )帶來(lái)企業(yè)的超常規發(fā)展，帶來(lái)的往往是浪費和管理混亂。同理，為什么我公司的訂貨額很好呢？就是因為我們在訂貨額上實(shí)行了嚴格的目標責任制，也就是嚴格的預算目標管理，并且有嚴格的考核激勵措施與之配套。如果對于訂貨額我們通過(guò)這樣的手段能做得很好，那么其他方面我相信也一樣可以通過(guò)這種手段做得很好。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 6
一、引言
近年來(lái)，會(huì )計信息失真的情況愈演愈烈，在世界范圍，重大會(huì )計信息失真現象也呈上升趨勢，如“巴林銀行”、“安然事件”等。這一系列公司財務(wù)丑聞及國內以銀廣夏、鄭百文為代表的上市公司會(huì )計作假事件引起了我國學(xué)界對內部控制問(wèn)題研究的重視。在我國，內部控制的理論和實(shí)踐也得到了空前的發(fā)展。
二、我國企業(yè)內部控制存在的問(wèn)題
盡管我國在內部控制規范建設上做出了一定的努力并取得了一定的成果。但是存在的問(wèn)題仍不容忽視。我國目前尚未正式提出權威性的內部控制標準體系，我國企業(yè)內部控制普遍薄弱，尚處于內部控制發(fā)展過(guò)程中的初級階段，在其內部控制工作中還存在經(jīng)營(yíng)效率不佳；會(huì )計信息質(zhì)量不高；支出失控，潛在虧損增加；違法違紀現象時(shí)常發(fā)生等問(wèn)題。
三、企業(yè)內部控制失效的成因
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任何實(shí)踐都需要相應的理論為之指導，然而從現有的研究看，對于內部控制的理論研究存在封閉化、理論貧困化的狀況，這與內部控制的本質(zhì)要求以及實(shí)踐作用很不相稱(chēng)。
1、內部控制理論框架滯后。20世紀90年代，美國著(zhù)名的COSO報告提出了內部控制整體架構理論，指出內部控制主要由控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監督五項要素構成。這是目前國際上比較流行的內部控制理論。但是我國在會(huì )計規范、獨立審計準則中尚未接受這一觀(guān)點(diǎn)。我國的獨立審計準則采用的是傳統的三要素觀(guān)點(diǎn)：控制環(huán)境、會(huì )計制度、控制程序。五要素在我國的會(huì )計制度、獨立審計制度中都尚未引入。五要素是內部控制理論的新近研究成果，由于其具有明顯的先進(jìn)性，許多國家的理論界、各種準則制定機構、大中型企業(yè)都已接受這一觀(guān)點(diǎn)，并按其對準則及內部控制實(shí)務(wù)進(jìn)行了修改和改造，這是內部控制發(fā)展不可逆轉的趨勢。我國在內部控制理論研究上的滯后性，勢必會(huì )影響內部控制實(shí)務(wù)的發(fā)展。
2、傳統理論限制，目標定位局限。內部控制的定義首先由審計界提出，傳統的內部控制理論也通常在會(huì )計和審計領(lǐng)域研究。從內部控制理論的發(fā)展（內部牽制-內部控制系統論-會(huì )計控制與管理控制-內部控制要素論-內部控制結構論-內部控制風(fēng)險論）來(lái)看，內部控制的定義及其理論研究，更多地服從于獨立審計實(shí)務(wù)的需要。如此之弊端就是大大限制了內部控制研究的視野。若要使內部控制真正成為公司的一種基礎性制度，內部控制理論必須首先打破局限于會(huì )計與審計領(lǐng)域的傳統認識，從整個(gè)社會(huì )與組織運行高度來(lái)重新審視內部控制原理。
COSO報告將內部控制的目標定位于：財務(wù)報告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效率效果以及法律法規的遵循性。而我國內部控制的定位主要還是局限于保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，防錯糾弊，保證會(huì )計資料的真實(shí)、合法與資產(chǎn)的安全和完整方面。這種目標定位的相對低調雖然與我國現實(shí)的經(jīng)濟發(fā)展和企業(yè)狀況確實(shí)相符合，但從長(cháng)遠來(lái)看，隨著(zhù)經(jīng)濟的不斷發(fā)展和企業(yè)狀況的不斷改善，應有適當的前瞻性與發(fā)展性，目標定位應有相應的提高。
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從西方內部控制理論的發(fā)展中可以看出，政府的推動(dòng)對內部控制發(fā)展有重要的影響。內部控制體系的建設有著(zhù)廣泛的社會(huì )性。政府必須重視內部控制制度建設，尤其是具有指導和強制意義的內部控制規范建設，加快制定我國完整的內部控制規范體系。
我國在內部控制規范建設上已做出了一定的努力并取得了一定的成果，2001年6月財政部發(fā)布的作為新《會(huì )計法》配套措施的《內部會(huì )計控制規范——基本規范（試行）》和《內部會(huì )計控制規范——貨幣資金（試行）》，之后，相繼發(fā)布了《內部會(huì )計控制規范——采購與付款（試行）》、《內部會(huì )計控制規范——銷(xiāo)售與收款（試行）》和《內部會(huì )計控制規范——工程項目（試行）》等規范性文件。然而這些文件還未涉及公司經(jīng)營(yíng)管理所有方面的.內部控制，我國目前尚未正式提出權威性的內部控制標準體系。由于用于規范公司內部控制工作的法律法規不健全，對內部控制內容的認定、操作程序與方法的規范沒(méi)有一個(gè)統一的標準，使企業(yè)在實(shí)際工作無(wú)法準確地進(jìn)行操作，這也極大地限制了內部控制的發(fā)展。
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內部控制評價(jià)是對內部控制制度的完整性、合理性和有效性進(jìn)行分析和評定的工作。任何有利于經(jīng)濟發(fā)展的措施的執行，都需要有外力的推動(dòng)與監督。國際上內部控制制度比較完善的國家和地區，大都通過(guò)立法的形式要求企業(yè)對外界出具內部控制狀態(tài)的報告，有些國家還要求注冊會(huì )計師對內部控制情況進(jìn)行審計，并出具審計報告，目前，我國內部控制規范分別由不同部門(mén)頒布，對內部控制的目標定位、內容范圍不統一，導致其評價(jià)標準也不一致。由于我國缺乏一套完整的內部控制評價(jià)標準，造成內部控制評價(jià)流于形式。為了推動(dòng)內部控制的發(fā)展，必須建立有效的內部控制評價(jià)機制。
四、關(guān)于完善企業(yè)內部控制的幾點(diǎn)思考
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1、借鑒國外經(jīng)驗，探索內部控制新框架。目前，由我國內審協(xié)會(huì )頒布的《內部審計具體準則第5號——內部控制審計》采用了COSO報告提出的內部控制整體架構理論的內控五要素觀(guān)點(diǎn)，即控制環(huán)境、風(fēng)險管理、控制活動(dòng)、信息與溝通、監督等。這不能不說(shuō)是我國在內部控制發(fā)展上的一大進(jìn)步，準則采用五要素觀(guān)點(diǎn)能夠從一定程度上促進(jìn)內部控制實(shí)務(wù)的進(jìn)步。但是我國在會(huì )計規范、獨立審計準則中尚未接受五要素觀(guān)點(diǎn)，我國的獨立審計準則采用的是傳統的三要素觀(guān)點(diǎn)。我國應該盡量吸收和借鑒COSO報告的研究成果，盡快采用五要素觀(guān)點(diǎn)，和國際慣例接軌。各個(gè)企業(yè)也應積極借鑒五要素觀(guān)點(diǎn)建立健全自身的內部控制。
2、準確定位內部控制目標。
內部控制的理論研究要開(kāi)創(chuàng )新視野，突破會(huì )計和審計領(lǐng)域的研究，應該與經(jīng)濟學(xué)和管理學(xué)結合起來(lái)研究。在經(jīng)濟學(xué)中，內部控制和公司治理緊密相連，只有把內部控制置于公司治理這一廣闊空間中去研究才能更具有意義。在管理學(xué)中，與會(huì )計審計意義上的內部控制相比，管理學(xué)意義的內部控制包含的范圍更廣、職能更多、作用更大，幾乎是管理控制的同義詞。 我們不僅需要借鑒國際上有關(guān)內部控制的目標定位，同時(shí)也需要立足我國的現實(shí)，從改善我國企業(yè)現狀和完善公司治理的角度出發(fā)，既遵循適當的前瞻性與發(fā)展性，又要考慮規范的穩定性與可操作性。因此，內部控制研究應該運用豐富的公司治理理論并以管理控制口徑來(lái)定位，只有這樣才能取得突破性的進(jìn)展，并形成有效指導內部控制實(shí)務(wù)的理論成果。
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為了推動(dòng)內部控制的發(fā)展，我國政府應該積極推動(dòng)內部控制規范建設的步伐。在內部控制規范建設過(guò)程中，應該注意以下問(wèn)題：
1、成立專(zhuān)門(mén)的內部控制研究委員會(huì )。我國應該參照美國的COSO委員會(huì )成立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的具有廣泛代表性的聯(lián)合研究委員會(huì )，充分吸納了各界的觀(guān)點(diǎn)和建議。
2、制定包括公司經(jīng)營(yíng)管理所有方面的完整的內部控制規范。目前我國所頒布的內部控制規范還僅局限于內部會(huì )計控制規范，還未涉及公司經(jīng)營(yíng)管理所有方面的內部控制，以后還要陸續出臺實(shí)物資產(chǎn)、對外投資、籌資活動(dòng)、成本費用與公司擔保行為等項規范。這些內部控制標準體系的建立必將對規范公司管理產(chǎn)生深遠影響。
3、相關(guān)內部控制規范之間內容銜接要一致。但我國目前頒發(fā)的若干內部控制規范相互之間，內容不銜接甚至存在沖突，從而導致內部控制設計及其評審，缺乏統一的依據。因此，我國在制定內部控制規范的過(guò)程中一定要注意這個(gè)問(wèn)題。
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根據評價(jià)主體不同，內部控制評價(jià)可分為注冊會(huì )計師執行的內部控制評價(jià)和內部審計人員執行的內部控制評價(jià)。根據這兩部分，我國在完善內部控制評價(jià)的過(guò)程中應注意以下內容：
企業(yè)應進(jìn)行內部控制自我評價(jià)。企業(yè)要充分發(fā)揮內部審計的作用，可試行定期或不定期地進(jìn)行控制自我評價(jià)，以便經(jīng)常發(fā)現和解決內部控制過(guò)程中出現的問(wèn)題。
完善公司治理結構以保障內部控制評價(jià)的有效運行。
在內部控制評價(jià)中考慮使用經(jīng)濟數量分析方法。結合傳統評價(jià)方法，進(jìn)一步對內部控制進(jìn)行經(jīng)濟數量分析，建立一套能從總體上反映內部控制的評價(jià)指標體系。
制定統一科學(xué)的內部控制評價(jià)標準。投入一定的人力、物力、財力，盡早建立一套完整的、公認的內部控制標準，使內部控制評價(jià)有章可循。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 7
4月28日，我行召開(kāi)了20xx年內控暨防案工作會(huì )議。這次會(huì )議是我入行來(lái)參加的規模最大，形式最正式的一次會(huì )議。通過(guò)這次會(huì )議，我受益匪淺。領(lǐng)導的講話(huà)使我對行里始終再提的依法合規經(jīng)營(yíng)有了更深刻的認識，也引發(fā)了我對自己所在的崗位，所從事的工作的思考。
這些案件的發(fā)生及教訓在我的心靈深處引起了很大的震動(dòng)，我深刻領(lǐng)會(huì )了講話(huà)精神，得出了如下幾點(diǎn)體會(huì )：
一、 認清形勢，樹(shù)立正確的人生觀(guān)、價(jià)值觀(guān)。
銀行是一個(gè)特殊的行業(yè)，特別強調思想素質(zhì)。要做一名合格的農行員工，首先我們要做一個(gè)正直老實(shí)的人。從古至今，在銀行業(yè)誠信文化是相當重要的。做一名思想素質(zhì)過(guò)硬的員工，才能時(shí)刻堅守正直老實(shí)的本分，抵抗利益的誘惑及權勢的.威壓。
二、 堅持合規經(jīng)營(yíng)，扎扎實(shí)實(shí)地把合規工作一抓到底。
合規經(jīng)營(yíng)不能只掛在嘴上，夸夸其談，喊大口號，一到真正處理業(yè)務(wù)時(shí)、在操作細節上，就把合規、制度丟在一邊，草草了了，粗枝大葉，工作急躁，業(yè)務(wù)合規審查敷衍了事。十案九違規，案件的發(fā)生就是因為在這些細節上沒(méi)有堅持合規操作，只是內部或是外部的犯罪分子有機可乘。經(jīng)過(guò)數十年的經(jīng)營(yíng)和實(shí)踐，銀行的規章制度可以說(shuō)是相當完善了，如果每筆業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節上的每個(gè)員工都能夠按照銀行的規定工作，嚴格執行合規要求，那么犯罪分子根本就無(wú)機可乘。所以要防范案件，關(guān)鍵在于要把合規落實(shí)到位。千萬(wàn)不能感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設。
三、 提高全員防案的警覺(jué)性。
我們有些同志認為，只要自己管好自己不違規，不犯法就行了。豈不知我們周?chē)嬖趬娜�，他們是無(wú)孔不入的，之前發(fā)生的幾起案子不就發(fā)生在我們周?chē)鷨�？所以我要提高我的警覺(jué)，對照自己的'職責進(jìn)行反思。嚴格按照規章制度工作，不能因為這是我熟悉的同事、我們自己行的內部員工就放松了警覺(jué)，要一視同仁，嚴格執行制度。
四、 認真學(xué)習。明白違規的嚴重性質(zhì)
澄清違規就要問(wèn)責的認識；業(yè)務(wù)開(kāi)展要在健康、合規的前提下進(jìn)行，不能打著(zhù)業(yè)務(wù)開(kāi)展的幌子進(jìn)行堂而皇之的違規；拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務(wù)都合規；學(xué)會(huì )保護自己，牢固樹(shù)立“人情信賴(lài)不能代替制度〞的從業(yè)觀(guān)念，保護好自己，保護好自己的同事。
案件發(fā)生的教訓是深刻的，我們應當牢固地樹(shù)立合規意識，嚴格遵守各項規章制度，更應當樹(shù)立信心，不斷地學(xué)習和掌握各項專(zhuān)業(yè)知識和技能，以飽滿(mǎn)的熱情投入到農行的事業(yè)中。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 8
在經(jīng)濟全球化背景下。我國企業(yè)的發(fā)展趨于多元化和國際化，面對復雜的經(jīng)濟環(huán)境和公司的內部環(huán)境，要求企業(yè)更應注重內部控制體系的建立、執行、監督和評價(jià)。影響公司內部控制的因素有很多，其中公司治理機制對內部控制的影響尤為突出
百年蘇寧的發(fā)展建設離不開(kāi)完善規范的公司治理結構。張近東先生作為公司董事長(cháng)，從企業(yè)長(cháng)遠發(fā)展的戰略高度出發(fā)，緊抓公司治理結構，持續推動(dòng)企業(yè)的可持續發(fā)展能力建設。
20xx年，蘇寧繼續完善公司治理，加強內部管控，積極夯實(shí)管理平臺。公司發(fā)布了《蘇寧電器內部控制手冊》，為保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率與效益，為成功實(shí)現企業(yè)發(fā)展戰略提供了制度依據。公司還結合《內控自評測試程序》，分別對連鎖發(fā)展、采購、銷(xiāo)售等16個(gè)項目進(jìn)行內控測評，并出具《蘇寧電器股份有限公司內部控制自我評價(jià)報告》，有效加強了公司內部控制與風(fēng)險管理。
1.蘇寧電器董事會(huì )設立了審計委員會(huì )，審查財務(wù)報告和內部控制，審計部定期獨立審查分（子）公司
2.公司建立了總部?jì)瓤鼐C合檢查、分（子）公司內控自查測試相結合的內控日常監督機制。20xx年，公司制定了詳細的內控檢查評價(jià)計劃報經(jīng)管理層審核，檢查前對參加檢查人員給予充足的培訓和指導；現場(chǎng)檢查結束后，匯總分析檢查結果。將發(fā)現的內控缺陷分別向內部控制小組、管理層匯報。管理層即擬定各項整改措施，并已將檢查中發(fā)現的多有內部控制缺陷與外部審計師進(jìn)行溝通。
3.蘇寧電器建立了健全的內部監督制度，審查財務(wù)報告和內部控制。蘇寧還建立了監事會(huì )，行使監督職能，對董事、全體高層人員的行為以及公司財務(wù)狀況進(jìn)行監督檢查。
再制定內部控制缺陷標準，根據財務(wù)報表的分析，蘇寧電器無(wú)存在重大內部控制缺陷。再針對公司內部控制存在的缺陷進(jìn)行監督，蘇寧就企業(yè)的償債能力風(fēng)險加強監督，預防風(fēng)險擴大，并對績(jì)效考核中存在的問(wèn)題進(jìn)行改善并實(shí)施監督。接著(zhù)公司必須以書(shū)面或其他適當的形式，妥善保存內部控制建立與實(shí)施過(guò)程中的相關(guān)資料，確保內部控制的建立。最后公司對內部控制存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，促進(jìn)內部控制系統的改進(jìn)。
4.蘇寧電器持續優(yōu)化治理結構、管理體制和運行機制，合理設置內部組織機構，明確各機構的職責權限，形成各司其職、各負其責、相互制約、相互協(xié)調的工作機制。
5.風(fēng)險評估
按照本公司持續發(fā)展的目標，針對各項業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、財務(wù)報告風(fēng)險、遵循內外部法律法規的合規性風(fēng)險、財產(chǎn)安全風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的舞弊風(fēng)險等，本公司建立了以?xún)炔靠刂茷榛A的風(fēng)險評估和風(fēng)險控制體系。根據內部控制有關(guān)要求，本公司分析了對經(jīng)營(yíng)目標和財務(wù)報告目標有重大影響的關(guān)鍵環(huán)節，結合內部審計、專(zhuān)業(yè)管理過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題和不足，并參考外部審計結果，進(jìn)行全面風(fēng)險評估.各分（子）公司結合本單位各項風(fēng)險評估情況，補充修訂實(shí)施細則及內部管理制度。這些措施對財務(wù)報告、防止內部舞弊、保證資產(chǎn)安全以及規范管理等提供了合理的保障。
6.控制活動(dòng)
本公司按照業(yè)務(wù)分類(lèi)，進(jìn)一步修訂內控流程、控制矩陣，落實(shí)流程責任部門(mén)、控制點(diǎn)責任崗位，督促員工履行內控職責，定期檢查測試，及時(shí)整改補救，內部控制不斷融入日常管理。為加強對 ERP 系統的應用控制，公司對 ERP 系統權限應用現狀全面梳理和分析，形成ERP 權限管理標準，將內控要求固化到系統之中，開(kāi)發(fā)權限檢查工具，定期運行測試，確保系統權限配置處于受控狀態(tài)。本公司管理層每月召開(kāi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì )，對經(jīng)營(yíng)成果及關(guān)鍵財務(wù) 指標持續進(jìn)行審核和分析；每季度向董事會(huì )匯報經(jīng)營(yíng)成果。
綜上分析，說(shuō)明我國上市公司治理結構越完善，控股股東的利益與企業(yè)的利益趨于一致，更加關(guān)注與實(shí)現企業(yè)目標相關(guān)的內部控制建設問(wèn)題，因此企業(yè)內部控制的效率較高。同時(shí)，影響企業(yè)內部控制的還有董事會(huì )的薪酬，說(shuō)明薪酬對內控是有效的激勵機制，促使董事會(huì )有效的代表股東利益履行該職責提高內部控制的質(zhì)量。
內部控制在公司中的發(fā)展的程度取決于治理層對內部控制弧度的重視度和依賴(lài)度 法人治理結構與內部控制的關(guān)系可以具體從內部控制要素的層面具體分析：
首先，內部控制環(huán)境包括員工的能力、法人的治理與管理哲學(xué)、組織結構和權責分配、人力資源政策及實(shí)務(wù)四個(gè)方面。公司重大戰略決策的制定需要擁有專(zhuān)業(yè)知識和勤勉盡責態(tài)度的獨立人員參與。監事會(huì )、內部審計、董事會(huì )及其專(zhuān)業(yè)委員的獨立性、管理經(jīng)驗、參與程度決定了他們與管理層交流的深度和頻率。治理水平越高，管理層的審慎越強，內部控制更加有效。
治理能力越弱，管理層的權利你沒(méi)有足夠的限制，舞弊行為發(fā)生的頻率就越高。同時(shí)治理結構對監事會(huì )、審計部門(mén)、董事會(huì )及其委員會(huì )的職權劃分也是十分重要。監督部門(mén)必須擁有對經(jīng)理人員的免職權才能保證監督權力的獨立，從而保證內部控的質(zhì)量。
其次風(fēng)險評估和控制活動(dòng)作為內部控制最主要的工作，需要能夠保證獨立性的機構專(zhuān)門(mén)完成。在公司內部應有審計與風(fēng)險管理委員會(huì )負責監督公司運營(yíng)、內部審計人員全職監控公司內各個(gè)層面的運作、獨立的第三方審計機構定期為公司提交風(fēng)險報告。其中，審計與風(fēng)險管理委員會(huì )和內部審計是必要的部門(mén)，其監督的.頻率、范圍都將對內部控制效果造成重要影響。
另外，信息溝通包括信息能夠及時(shí)并充分地傳遞給利益相關(guān)者。高校的治理結構可以使董事會(huì )、監事會(huì )、審計與風(fēng)險管理委員會(huì )、內部審計、外部審計等相關(guān)人員在第一時(shí)間了解公司的運營(yíng)狀況，保證對公司的充分監督。因而信息高效的傳遞是保證內部控制效果的必要條件。最后，監督內部控制的執行陳谷應由審計與風(fēng)險管理委員會(huì )定期組織檢查。
內部控制體系本身的缺陷會(huì )限制內部控制的效果。審計與風(fēng)險管理委員會(huì )應根據實(shí)際工作操作中發(fā)現的困難和出現的問(wèn)題，改進(jìn)控制機制、調整部門(mén)之間的責權范圍和制約關(guān)系。另外，控制制度沒(méi)有高質(zhì)量地執行、監督和檢查流域形式也是內部控制作用降低的原因之一，也是監督機構工作重點(diǎn)。
總之，法人治理結構作為公司結構中最頂層的部分，決定了內部控制的效果。如果治理層中，董事會(huì )和監事會(huì )與管理層的權責劃分不清楚，或董事會(huì )和監事會(huì )的獨立性無(wú)法保證，那么內部控制度失去了實(shí)施的基礎。在內部控制制度落實(shí)的過(guò)程中，監事會(huì )、審計風(fēng)險委員會(huì )和內部審計等機構負責監督執行情況。引燃，一個(gè)高效、健全的治理結構是內部控制制度實(shí)現的重要保證。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 9
王老師把內控管理講得文思泉涌，滔滔不絕；但無(wú)論多么完美的內控制度，如果得不到有效的執行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設而已。通過(guò)這次培訓，使我對企業(yè)內控管理有了更加深刻的認識。
首先，規范是防范操作風(fēng)險的需要。全面防范風(fēng)險，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的需要。因為成本控制、風(fēng)險控制、是企業(yè)核心要素具有一定關(guān)系，能為企業(yè)創(chuàng )造價(jià)值，而且有效的內控管理能將不合規的風(fēng)險消除于無(wú)形。
其次，規范是完善內控制度體系的需要。企業(yè)賴(lài)以生存的質(zhì)量效益源于依法合規經(jīng)營(yíng)，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個(gè)環(huán)節，源于每一個(gè)崗位的員工。所以企業(yè)的發(fā)展一定要以合法、合規經(jīng)營(yíng)為前提，這樣才能從源頭上預防風(fēng)險。
那么，怎樣才能使內控管理深入人心，我認為主要以下幾個(gè)方面：一要執行能力到位。根據自身建立以提高執行力為目標的制度體系。加大制度的執行力度，引導員工由“要我執行制度”轉變?yōu)椤拔乙獔绦兄贫取�，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。
二是不斷創(chuàng )新操作流程和管理制度，對實(shí)踐證明仍然行之有效的管理辦法，必須堅持，制定合理內控程序以及合理內控流程及員工行為準則等合理合規的.指南。
三是培養員工良好習慣，堅持按照內控操作規程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習慣性的合規操作工作嵌入各項業(yè)務(wù)活動(dòng)之中，讓合規的習慣動(dòng)作成為習慣的.合規操作。
四是監督管理到位。完善業(yè)務(wù)發(fā)展與內控管理并重的績(jì)效考核辦法，建立風(fēng)險防范的監督機制。內控管理落實(shí)情況考核納入業(yè)績(jì)考核指標體系，并作為衡量工作績(jì)效的指標之一，使其和領(lǐng)導業(yè)績(jì)、員工收入緊密掛鉤。
五是對內控管理工作做得好給予保護、表?yè)P或獎勵；對履行內控工作中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以從輕處理；對存在或隱瞞違規問(wèn)題、造成不良后果者，要按照規定給予處罰，追究責任。
六要榜樣作用到位�！鞍駱拥牧α渴菬o(wú)窮的”。正面典型是旗幟，可以啟迪心靈，引路導航；反面典型是警鐘，可以敲山震虎，引以為鑒。黨員、領(lǐng)導干部要率先垂范，身體力行，給下屬員工做好帶頭作用。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 10
第一段：引言。
風(fēng)險內控是企業(yè)管理中的一個(gè)重要環(huán)節，它旨在通過(guò)有效的管理、監督和控制，降低各種風(fēng)險對企業(yè)的影響，提高企業(yè)的績(jì)效和可持續發(fā)展能力。在過(guò)去的工作經(jīng)歷中，我通過(guò)參與企業(yè)內控建設和管理，深切體會(huì )到風(fēng)險內控的重要性和價(jià)值。本文將圍繞風(fēng)險內控進(jìn)行探討，并分享一些心得體會(huì )。
第二段：風(fēng)險評估與管控。
風(fēng)險評估是風(fēng)險內控的第一步，它幫助企業(yè)理清風(fēng)險來(lái)源、風(fēng)險特征和風(fēng)險程度，為后續的風(fēng)險管控提供依據。在實(shí)踐中，我發(fā)現風(fēng)險評估需要圍繞企業(yè)內部的各個(gè)環(huán)節展開(kāi)，包括財務(wù)、經(jīng)營(yíng)、人力資源等方面，以全面了解企業(yè)所面臨的風(fēng)險。在風(fēng)險管控中，我認為重點(diǎn)在于制定合理的風(fēng)險防范措施，加強內控體系的建設，實(shí)施監督和檢查，確保風(fēng)險得到有效控制。
第三段：團隊合作與溝通。
風(fēng)險內控需要團隊合作和良好的溝通，尤其是在風(fēng)險評估和管控過(guò)程中。我在實(shí)踐中發(fā)現，團隊成員的專(zhuān)業(yè)能力和溝通技巧是決定風(fēng)險內控效果的重要因素。團隊成員需要有足夠的專(zhuān)業(yè)知識和技能，能夠深入了解企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險特征。同時(shí)，團隊成員之間需要進(jìn)行頻繁的'溝通和協(xié)作，及時(shí)掌握風(fēng)險信息，共同制定風(fēng)險管控策略。
風(fēng)險內控不僅是一項具體的工作，更是一種企業(yè)的文化和理念。在我所工作的企業(yè)中，我們注重建立風(fēng)險內控的文化，強化員工對風(fēng)險內控的認知和重視程度。我們通過(guò)舉辦內部培訓、制定相關(guān)制度和規范、加強風(fēng)險意識的宣傳等方式，培養員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險處理能力。這種風(fēng)險內控文化的建設，為企業(yè)的風(fēng)險內控工作提供了堅實(shí)的基礎。
第五段：持續改進(jìn)和創(chuàng )新。
風(fēng)險內控工作需要不斷改進(jìn)和創(chuàng )新，以適應外部環(huán)境的變化和企業(yè)自身的發(fā)展。在實(shí)踐中，我發(fā)現持續改進(jìn)可以通過(guò)對風(fēng)險管理流程的優(yōu)化、使用新的風(fēng)險管理工具和技術(shù)、引入外部的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)等方式來(lái)實(shí)現。企業(yè)應該積極借鑒先進(jìn)的風(fēng)險內控管理經(jīng)驗，不斷創(chuàng )新和改善，提高風(fēng)險內控管理的效果和水平。
結尾。
通過(guò)參與風(fēng)險內控工作，我深刻認識到風(fēng)險內控對企業(yè)的重要性和價(jià)值。風(fēng)險內控需要全員參與，注重團隊合作和溝通，建立內控文化，不斷改進(jìn)和創(chuàng )新。只有通過(guò)有效的風(fēng)險內控管理，企業(yè)才能更好地應對風(fēng)險挑戰，保持穩定發(fā)展。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 11
經(jīng)過(guò)今年“合規管理年”全行開(kāi)展的一系列內控與合規制度的學(xué)習教育活動(dòng)，我深知內控合規涉及全行各條線(xiàn)、各部門(mén)，覆蓋全行的每一個(gè)環(huán)節，我們必須將合規意識滲透到每一名員工，明確合規經(jīng)營(yíng)的重大性及緊迫性，深刻體會(huì )到了合規經(jīng)營(yíng)的重大意義。此刻就今年的合規學(xué)習談?wù)勛晕业捏w會(huì )：
一、對合規經(jīng)營(yíng)的認識理解
1、合規經(jīng)營(yíng)是防范銀行操作風(fēng)險的需要。合規經(jīng)營(yíng)是規范操作行為，遏制違規違紀問(wèn)題和防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的需要，能為銀行創(chuàng )造價(jià)值，并且有效的合規經(jīng)營(yíng)能將合規風(fēng)險消除。
2、合規經(jīng)營(yíng)是銀行發(fā)展的重要前提。銀行賴(lài)以生存的質(zhì)量效益源于每一個(gè)崗位的每一位員工，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個(gè)環(huán)節，源于依法合規經(jīng)營(yíng)。銀行的發(fā)展必須要以合法、合規經(jīng)營(yíng)為前提，才能從源頭上預防風(fēng)險。
3、合規經(jīng)營(yíng)是銀行實(shí)現發(fā)展目標的重要保證。合規經(jīng)營(yíng)就是為業(yè)務(wù)保駕護航的，是為了更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開(kāi)拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競爭中，僅有緊緊遵循合規經(jīng)營(yíng)的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)久不衰。
二、對今后在工作中加強內控合規意識的要求
1、做好政治思想和職業(yè)道德教育，樹(shù)立正確的人生觀(guān)、價(jià)值觀(guān)，自覺(jué)抵制腐朽思想的侵蝕。在培訓教育時(shí)讓每個(gè)業(yè)務(wù)操作環(huán)節真正營(yíng)造“依法合規，開(kāi)拓創(chuàng )新”的良好氛圍，促使我們在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理工作時(shí)能夠自覺(jué)遵循法律法規和標準，嚴于守紀做到警鐘常敲，預防針常打，做好監督管理，重要環(huán)節輪崗，異地交流制度相互制衡機制。
2、提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強風(fēng)險防范意識。合規的貫徹執行是以金融業(yè)務(wù)知識為基礎。合規制度的每一個(gè)項目，我們都能夠從金融業(yè)務(wù)知識中找到答案，應當說(shuō)加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養，就是從源頭上認識合規文化，所以要自覺(jué)學(xué)習業(yè)務(wù)，認真按操作規程辦理業(yè)務(wù)，真正履行職責。
3、內控合規防范要落到實(shí)處。要加強各項內控制度的落實(shí)，合規不是一日之功，違規卻可能是一念之差。所以要管好自我，堅持按照操作規程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習慣性的.合規操作工作嵌入各項業(yè)務(wù)之中，讓合規的習慣動(dòng)作成為習慣的合規操作。堅持流程規范，流程制是解決合規經(jīng)營(yíng)、防范資金風(fēng)險的最有效方法，實(shí)踐證明，人制代替流程制往往隱藏著(zhù)較大的道德風(fēng)險隱患，流程制的監督保障更能夠為穩健經(jīng)營(yíng)供給強有力的督查制約。
總之，我們員工在日常的工作中要“抓整改、強內控、零違規”，樹(shù)立對建行工作的信心，增強維護我行利益的職責心和使命感，自覺(jué)以最高標準嚴格要求自我，做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德，爭做遵規守紀的建行人，為實(shí)現建行持續穩健經(jīng)營(yíng)快速發(fā)展的目標貢獻自我的力量。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 12
隨著(zhù)社會(huì )的不斷發(fā)展和進(jìn)步，企業(yè)在面臨的風(fēng)險也越來(lái)越復雜。為了保障企業(yè)的利益和穩定發(fā)展，風(fēng)險內控顯得尤為重要。在我實(shí)踐中，我深刻體會(huì )到了風(fēng)險內控所帶來(lái)的好處，并積累了一些心得體會(huì )。
首先，風(fēng)險內控有助于提高企業(yè)的競爭力。企業(yè)面臨的風(fēng)險多種多樣，如市場(chǎng)風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。若沒(méi)有一套完善的風(fēng)險內控體系，企業(yè)將難以有效應對這些風(fēng)險，甚至可能因此陷入困境。相反，一旦企業(yè)建立了風(fēng)險內控體系，就能及時(shí)發(fā)現和應對潛在的風(fēng)險，避免陷入損失和危機之中。這樣，企業(yè)就能減少損失，穩定發(fā)展，增強競爭力。
其次，風(fēng)險內控有助于提高企業(yè)的'管理水平。風(fēng)險內控體系是一個(gè)系統性的工具，需要各個(gè)部門(mén)的緊密配合和有效溝通。通過(guò)建立這個(gè)體系，各個(gè)部門(mén)不僅能夠充分了解自身的風(fēng)險情況，還能與其他部門(mén)共享信息，形成合力。同時(shí)，風(fēng)險內控體系也需要不斷地進(jìn)行評估和優(yōu)化，從而使得企業(yè)的管理水平不斷提高。只有通過(guò)不斷地完善這個(gè)體系，企業(yè)才能更好地把握風(fēng)險，為發(fā)展提供保障。
再次，風(fēng)險內控有助于提高企業(yè)的聲譽(yù)和信譽(yù)。隨著(zhù)社會(huì )發(fā)展，企業(yè)的聲譽(yù)和信譽(yù)日益重要。一旦企業(yè)出現嚴重的風(fēng)險事件，不僅會(huì )面臨經(jīng)濟損失，還會(huì )受到公眾和媒體的質(zhì)疑和指責，影響企業(yè)的聲譽(yù)和信譽(yù)。而通過(guò)建立健全的風(fēng)險內控體系，企業(yè)可以及時(shí)發(fā)現和解決風(fēng)險，避免風(fēng)險事件的發(fā)生，從而提升企業(yè)的聲譽(yù)和信譽(yù)。這不僅對企業(yè)的業(yè)務(wù)運營(yíng)有益，也有助于在市場(chǎng)競爭中獲得更多的機會(huì )和資源。
最后，風(fēng)險內控有助于提高個(gè)人的能力和素質(zhì)。在風(fēng)險內控的實(shí)踐中，個(gè)人需要學(xué)習和掌握各種風(fēng)險管理和控制的知識和技能。這不僅提高了個(gè)人的專(zhuān)業(yè)能力，也增加了個(gè)人的市場(chǎng)競爭力。同時(shí)，風(fēng)險內控也需要個(gè)人具備一定的責任感和判斷能力。在實(shí)踐中，個(gè)人要能夠及時(shí)發(fā)現和識別潛在的風(fēng)險，并采取適當的措施進(jìn)行應對。通過(guò)這樣的實(shí)踐，個(gè)人的綜合素質(zhì)和能力也會(huì )得到進(jìn)一步提升。
綜上所述，風(fēng)險內控對于企業(yè)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。它不僅能提高企業(yè)的競爭力，還有助于提高企業(yè)的管理水平和聲譽(yù)信譽(yù)。同時(shí)，風(fēng)險內控也能提高個(gè)人的能力和素質(zhì)。因此，在未來(lái)的發(fā)展中，我將繼續努力學(xué)習和實(shí)踐，不斷完善自己的風(fēng)險內控能力，為企業(yè)的穩定發(fā)展做出更大貢獻。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 13
最近，我參加了公司組織的內部控制（內控）學(xué)習培訓，這次學(xué)習讓我對內控有了更深入的了解和認識。以下是我對這次學(xué)習的一些心得體會(huì )。
首先，我意識到內控對于企業(yè)的重要性。內控不僅是企業(yè)規范經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險的重要工具，更是保障企業(yè)可持續發(fā)展的基礎。通過(guò)這次學(xué)習，我更加清楚地了解到，只有建立完善的內控體系，企業(yè)才能確保業(yè)務(wù)活動(dòng)在合規的軌道上運行，從而有效防范和降低各種風(fēng)險。
其次，我認識到內控需要全員參與。內控不僅僅是財務(wù)部門(mén)或內控部門(mén)的職責，而是需要企業(yè)全體員工的共同參與和配合。每個(gè)員工都應該明確自己的職責和權限，遵守企業(yè)的規章制度，確保自己的行為符合內控要求。只有這樣，內控才能真正發(fā)揮作用，保障企業(yè)的穩健運營(yíng)。
此外，我還學(xué)到了許多關(guān)于內控的具體方法和技巧。例如，如何識別和評估風(fēng)險、如何設計和實(shí)施控制措施、如何監督和評估內控效果等。這些方法和技巧對于我在實(shí)際工作中加強內控建設具有重要的.指導意義。
總的來(lái)說(shuō)，這次內控學(xué)習讓我受益匪淺。我不僅學(xué)到了很多理論知識，還了解到了許多實(shí)際案例和經(jīng)驗教訓。我將把這些知識和經(jīng)驗應用到實(shí)際工作中去，不斷提高自己的內控意識和能力，為企業(yè)的發(fā)展貢獻自己的力量。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 14
參加內控學(xué)習培訓后，我對內部控制的理解有了更深一層的提升。以下是我在學(xué)習過(guò)程中形成的一些心得和體會(huì )。
首先，我深刻認識到內控對于企業(yè)的重要性。內控不僅是企業(yè)管理的核心，更是企業(yè)穩健發(fā)展的基石。一個(gè)健全的.內控體系可以幫助企業(yè)有效防范和降低各種風(fēng)險，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。
其次，我意識到內控需要持續改進(jìn)和優(yōu)化。內控體系不是一成不變的，而是需要隨著(zhù)企業(yè)的發(fā)展和外部環(huán)境的變化而不斷改進(jìn)和優(yōu)化。我們需要定期評估內控體系的有效性，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并進(jìn)行改進(jìn)，以確保內控體系始終能夠適應企業(yè)的需要。
此外，我還學(xué)到了許多關(guān)于內控的先進(jìn)理念和方法。例如，風(fēng)險導向的內控理念、內部控制五要素（控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監督）等。這些理念和方法對于我在實(shí)際工作中加強內控建設具有重要的啟示作用。
通過(guò)這次學(xué)習，我更加明確了自己在內控工作中的職責和使命。我將把所學(xué)的知識和經(jīng)驗應用到實(shí)際工作中去，不斷提高自己的內控能力和水平，為企業(yè)的發(fā)展貢獻自己的力量。同時(shí)，我也將積極向同事宣傳內控的重要性和必要性，推動(dòng)整個(gè)企業(yè)形成重視內控、加強內控的良好氛圍。
總之，這次內控學(xué)習讓我收獲頗豐。我將繼續努力學(xué)習和實(shí)踐，不斷提高自己的內控能力和水平，為企業(yè)的發(fā)展貢獻自己的力量。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 15
近期，我參加了公司組織的內控學(xué)習培訓，這次學(xué)習讓我對內部控制有了更深刻的認識和理解。在此，我想分享一下我的學(xué)習心得。
首先，我認識到內控的重要性。內部控制是企業(yè)管理中不可或缺的一部分，它涵蓋了企業(yè)的各個(gè)方面，從財務(wù)管理到業(yè)務(wù)流程，再到風(fēng)險防控等。一個(gè)健全的內控體系可以幫助企業(yè)規避風(fēng)險，保障企業(yè)資產(chǎn)的安全，提高經(jīng)營(yíng)效率。
在學(xué)習過(guò)程中，我深入了解了內控的五大要素：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內部監督。每個(gè)要素都有其獨特的作用和重要性，它們共同構成了內控體系的`基礎。我意識到，只有這五個(gè)要素都得到有效的實(shí)施和監控，內控體系才能真正發(fā)揮作用。
此外，我還學(xué)到了如何識別和評估風(fēng)險。在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)中，風(fēng)險無(wú)處不在，我們需要通過(guò)風(fēng)險評估來(lái)識別潛在的風(fēng)險點(diǎn)，并采取相應的措施進(jìn)行防范和控制。這讓我更加明白了風(fēng)險防控的重要性，并學(xué)會(huì )了如何在實(shí)際工作中應用風(fēng)險防控的方法和技巧。
通過(guò)這次學(xué)習，我深感內控對于企業(yè)的重要性，并決心將所學(xué)的知識應用到實(shí)際工作中去。我會(huì )更加注重對企業(yè)內部環(huán)境的建設和優(yōu)化，提高員工的內控意識和風(fēng)險防范能力。同時(shí)，我也會(huì )積極參與到內控的監督和評估工作中去，確保企業(yè)的內控體系得到有效的實(shí)施和監控。
內控學(xué)習心得體會(huì ) 16
經(jīng)過(guò)這次內控學(xué)習，我收獲頗豐，對內控的理解也更加深入和全面。以下是我對這次學(xué)習的一些心得體會(huì )。
首先，我認識到內控不僅僅是制度和流程的制定，更是一種文化和理念的傳播。內控需要全體員工的共同參與和配合，只有每個(gè)人都具備了內控意識，才能確保企業(yè)的內控體系得到有效實(shí)施。因此，企業(yè)需要在日常管理中加強對內控的宣傳和培訓，提高員工的內控意識和風(fēng)險防范能力。
其次，我了解到內控需要與企業(yè)戰略和業(yè)務(wù)目標緊密結合。內控不是孤立的，它需要與企業(yè)的戰略和業(yè)務(wù)目標相協(xié)調，確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在符合法律法規和規章制度的前提下，實(shí)現企業(yè)的長(cháng)期發(fā)展目標。因此，在制定內控政策和流程時(shí)，需要充分考慮企業(yè)的.實(shí)際情況和業(yè)務(wù)需求，確保內控的針對性和有效性。
此外，我還學(xué)到了如何運用內控工具和方法進(jìn)行風(fēng)險管理和內部控制。內控工具和方法包括風(fēng)險評估、控制活動(dòng)設計、信息與溝通、內部監督等。這些工具和方法可以幫助我們更好地識別和控制風(fēng)險，確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在可控的范圍內進(jìn)行。同時(shí)，我們也需要不斷學(xué)習和掌握新的內控工具和方法，以適應不斷變化的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和風(fēng)險挑戰。
通過(guò)這次學(xué)習，我更加明白了內控在企業(yè)中的重要性，并認識到了自己作為員工在內控體系中的責任和義務(wù)。我將積極參與企業(yè)的內控工作，提高自己的內控意識和風(fēng)險防范能力，為企業(yè)的發(fā)展貢獻自己的力量。同時(shí)，我也希望企業(yè)能夠繼續加強內控建設和管理，確保企業(yè)的穩健發(fā)展。
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