解讀財務(wù)制度
董事長(cháng)/總經(jīng)理經(jīng)常要求財務(wù)做財務(wù)制度，但究竟是什么制度，都說(shuō)不清楚，高層關(guān)注的比較核心的是審批制度、報銷(xiāo)制度等，實(shí)際上財務(wù)制度遠不止這些。下面YJBYS小編為大家精心整理的解讀財務(wù)制度，歡迎閱讀，有幫助就參考下吧~
一、與財務(wù)相關(guān)的制度體系
(一)最基礎的制度，這些制度是公司最基本層面的制度安排。
1、崗位制度
2、分工制度
3、制約與牽制制度
4、授權制度
5、審批制度
(二)會(huì )議制度
1、資金平衡會(huì )資金安全
2、經(jīng)濟活動(dòng)分析會(huì )
3、結賬前會(huì )議，明確利潤、稅金等大事。
4、案例分析會(huì )
(三)財務(wù)系統運轉用的內部制度，不需要與任何部門(mén)協(xié)商
1、憑證粘貼制度
2、憑證傳遞制度
3、開(kāi)票制度
(四)橫向制度，需要與各相關(guān)部門(mén)共同確定的制度，幾個(gè)部門(mén)協(xié)商，明確責任人是哪個(gè)部門(mén)。
1、費用報銷(xiāo)制度：辦公用品、招待費、差旅費、通訊分、快遞費、會(huì )議費、備用金、培訓費等等。制度中須明確標準、崗位牽制、證據鏈、控制鏈、獎懲、流程、附則等。
(五)內控制度
1、預算
2、內審
3、董事、總監、高管管理制度
4、負面清單制度
(六)披露制制度
1、報表
2、報表信息
二、注意事項
(一)標準絕大部分參照歷史標準，有的有文件約定，有的是現在執行的實(shí)際標準，有的標準是臨時(shí)會(huì )商的結果，在設計標準的時(shí)候，慣例是很重要的參考指標。實(shí)在沒(méi)有標準的需要從跟上上會(huì )商解決。
(二)責任落實(shí)到哪個(gè)崗位，財務(wù)單方面無(wú)法確定，需要與業(yè)務(wù)部門(mén)洽商。
(三)各個(gè)制度之間的銜接是非常重要的事情，不能標準之間有沖突。注意搜集上下左右四面八方的制度，消除差異，嚴防制度不能落地。
(四)每項制度的關(guān)鍵點(diǎn)分解到各個(gè)執行崗位的，需要參考歷史貢獻、存在的問(wèn)題、防守的重點(diǎn)等明確當下的任務(wù)與功能。
(五)各項制度中都要有違規處罰條款、處罰執行部門(mén)和監督部門(mén)。
(六)業(yè)務(wù)背景、資金流證明、納稅證明，是三個(gè)核心證據。輔助證據是管理及內控需要的證據，這些證據在不同的制度里都有要求，注意不要沖突。
(七)事前控制是財務(wù)防控的重點(diǎn)，所謂的陣地戰，陣地就在這里。
(八)妥協(xié)條款如何體現，要與公司高層商量。
(九)注意制度的運行與維護成本。有的公司按每個(gè)崗位確定簽批流程，是否可以借鑒?
(十)繪制流程圖，防止一個(gè)人在流程中多次重復審批。
(十一)語(yǔ)言描述，問(wèn)題不大。但在解釋具體問(wèn)題的時(shí)候，會(huì )出現解釋不清的情況，建制的時(shí)候要注意法言法語(yǔ)的嚴密性問(wèn)題。
(十二)建制度不是一個(gè)部門(mén)的事情，財務(wù)把框架整理好后，需要一個(gè)糾偏的過(guò)程，橫向、縱向都要提出問(wèn)題，集思廣益。
(十三)不能做或做不到的事情，不要寫(xiě)進(jìn)來(lái)，這種條款現在無(wú)法落地，日后有條件了可以逐步完善。
(十四)制度建設全程是開(kāi)放性的，人人可以提出問(wèn)題，不搞神秘化。
(十五)制度建設與流程梳理，做的就是利益格局的重新分配，無(wú)須遮遮掩掩，要明確告知全體員工。
(十六)制度不是長(cháng)篇小說(shuō)，越簡(jiǎn)單越好，能用保單的就不用文字。
(十七)再好的制度也需要不斷的檢討與修訂，一輪輪的下來(lái)，好像大樹(shù)的年輪。
三、理念
(一)哪里有利益、數據、風(fēng)險就在哪里建立制度。
(二)多獎勵少罰款。
(三)制度增加了運行成本，給相關(guān)人帶來(lái)壓力，更主要的是，明確了業(yè)務(wù)辦理方法，有方向性、指導性在制度里面隱含。
(四)制度建設要有窗口期，要有里程碑事件促成，在企業(yè)發(fā)展低估期是最好的建制周期，不要錯過(guò)。
(五)各種效率的提升，來(lái)自于制度的不斷進(jìn)步。
(六)因時(shí)而變、因勢而變，不能刻舟求劍。
(七)制度是解決人、流程、利益之間的矛盾安排，減少人與人之間的矛盾，降低交流的`不確定性。
(八)破壞制度的人是老板，制度建成須僵化、固化一段時(shí)間，收集足夠的信息再調整。
(九)沒(méi)有最好的制度，只有不斷調整的制度。
(十)有些制度的漏洞不必堵，用于檢驗鉆制度漏洞的人，給人力資源的干部管理提供證據。
(十一)給外人看的制度，鎖進(jìn)檔案館的不是制度，是廢紙。
(十二)制度不是萬(wàn)能的。
(十三)制度在不同人的眼里價(jià)錢(qián)是不一樣的，在投資人眼中，好的制度會(huì )提升估值，好的制度是適合企業(yè)發(fā)展現狀的制度。
(十四)@所有人，制度是約束自己的，不是約束別人的。
(十五)制度下是利益，制度上是文化。
(十六)企業(yè)的價(jià)值觀(guān)、使命、方向是“魂”，制度是抓手，不要本末倒置。
(十七)制度不能脫離常識。
(十八)任何制度下都會(huì )有冤假錯案，所以防錯糾錯是重大問(wèn)題。
(十九)各個(gè)系統的制度必須齊頭并進(jìn)，財務(wù)制度健全后，其他制度跟不上，財務(wù)制度就完蛋了，稀里嘩啦的。
(二十)做好共享，集團層面說(shuō)清楚、下面能執行的制度，子分公司就不要再重復建立制度了，這樣的減法每天都要做。
(二十一)制度推行不順暢的原因是機構龐大，建制的同時(shí)要精兵簡(jiǎn)政。
(二十二)功過(guò)不能相抵，這是人間的法則。
(二十三)迷信制度也是重大缺陷。
(二十四)制度本身不能打仗，但靠制度管理起來(lái)的隊伍可以打大仗、大勝仗。
(二十五)制度的起點(diǎn)是利益，終點(diǎn)是文化。
(二十六)一個(gè)人做的崗位靠方法，兩個(gè)人做的崗位靠制度，三個(gè)人做的崗位靠文化。
(二十七)制度在設計的時(shí)候得罪一批人，在執行的時(shí)候又得罪一批人，細看一下，不得罪這些人就得罪了投資人，孰重孰輕?
(二十八)制度比利潤重要。
(二十九)制度的利潤在制度落地的時(shí)候慢慢的體現，時(shí)間久了連折舊和攤銷(xiāo)都沒(méi)有，完全是凈利潤。
(三十)堅守制度，有時(shí)候要用命換。
(三十一)制度是斗爭出來(lái)的。
(三十三)好人不得志，是制度的錯，是管理最高層的錯。
(三十四)自私是忠誠的天敵，沒(méi)有絕對的忠誠，只有與利益匹配的忠誠，所以做企業(yè)靠的是制度而非忠誠。
(三十五)制度是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心產(chǎn)品。
(三十六)制度不說(shuō)話(huà)，公司是啞巴。
(三十七)制度走到最后，就剩下一堆表單，文字逐漸被替代。
(三十八)承諾不是制度。
(三十九)制度要能淘汰壞人，但企業(yè)運行離不開(kāi)壞人，沖突時(shí)刻存在。
(四十)違反制度就是腐朽。
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