代理記賬財務(wù)管理制度范本

　　為了構造合理的財務(wù)管理體系，做好代理記賬財務(wù)工作，需要制定并實(shí)施相應的管理制度。小編為你帶來(lái)了代理記賬財務(wù)管理制度，一起來(lái)看看吧。

　　代理記賬財務(wù)管理制度篇一

　　第一條、根據會(huì )計法、會(huì )計基礎工作規范和國家統一的會(huì )計制度規定，從事財務(wù)會(huì )計工作。

　　第二條、財務(wù)會(huì )計管理基本要求

　�。ㄒ唬�會(huì )計從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會(huì )計從業(yè)人員持有深圳會(huì )計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續教育培訓管理。

　�。ǘ�）會(huì )計機構設置及崗位要求：

　�。�1）總審復核崗位（會(huì )計機構負責人）1個(gè)，由會(huì )計師或注冊會(huì )計師擔任；

　�。�2）會(huì )計核算操作員崗位（收入、支出、債權債務(wù)崗位，工資核算、成本費用核算、財務(wù)成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務(wù)會(huì )計報告編制崗位，會(huì )計檔案管理崗位，出納崗位）若干個(gè)，由初級及以上會(huì )計從人員擔任；

　�。�3）客服崗位一崗多人，主要負責與客戶(hù)的聯(lián)系和咨詢(xún)工作。

　�。ㄈ�）會(huì )計核算基本要求：

　�。�1）會(huì )計年度自公歷1月1日起至12月31日止；

　�。�2）會(huì )計核算以人民幣為記賬本位幣；

　�。�3）采用借貸復式記賬法，會(huì )計科目和核算方法以《企業(yè)會(huì )計準則—應用指南》為主；

　�。�4）原始憑證是記賬的依據，財會(huì )人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續完備，合法，內容真實(shí)，數字正確，日期和印章齊全，大，小寫(xiě)相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，才能填制記賬憑證，據以記賬；

　�。�5）財會(huì )人員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補，涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據性質(zhì)，采用劃線(xiàn)更正或紅線(xiàn)更正。憑證，賬冊應根據專(zhuān)人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會(huì )計報表，賬冊，會(huì )計憑證保存年限按規定辦理，使用財務(wù)軟件電腦記帳的應將所用財務(wù)軟件版本及模塊內容報稅務(wù)主管機關(guān)備案。

　　第三條、貨幣資金管理要求

　�。�1）嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線(xiàn)；

　�。�2）做好庫存現金的保管工作，有關(guān)證券和現金必須放在保險箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過(guò)銀行規定的限額。

　�、俳�立健全現金賬目，做到日清月結，錢(qián)賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現金；

　�、趯Τ�過(guò)現金收付限額以上的收付款項，必須通過(guò)銀行結算。

　�。�3）不得對外開(kāi)具空頭或與銀行預留印鑒不符的支票。

　　第四條、往來(lái)賬目管理要求。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節。財務(wù)人員要及時(shí)結賬收款，摧收應收賬款。過(guò)月未收的賬款，要上門(mén)催收，對月終尚未清理的債權債務(wù)，應查明原因，列出清冊。財會(huì )人員不能解決的事項應及時(shí)上報領(lǐng)導。

　　第五條、會(huì )計報表的管理會(huì )計報表是經(jīng)營(yíng)收支執行情況的重要組成部分，其書(shū)寫(xiě)報告是領(lǐng)導和上級主管部門(mén)了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的數據準確，內容完整，報送及時(shí)，手續完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執行情況的說(shuō)明。

　　代理記賬財務(wù)管理制度篇二

　　一、公司財務(wù)管理有公司股東會(huì )指定專(zhuān)人負責，具體設審批崗位、出納崗位、會(huì )計崗位、審核崗位，具體人員公司另行通知。

　　二、公司的收入包括，服務(wù)費、代理代辦費、中介費、傭金、利息、預收客戶(hù)的各種款項（包括稅款）資料費、投資收入、其他收入。

　�。ㄒ唬┓�務(wù)費是指公司在接受客戶(hù)合理合法的服務(wù)要求時(shí)，同客戶(hù)商定好價(jià)格，通過(guò)給客戶(hù)提供方便達到客戶(hù)要求收取的全部?jì)r(jià)款，包括查詢(xún)遞交資料、制作會(huì )計報表、建賬、制作稅務(wù)文書(shū)、協(xié)調事項等；

　�。ǘ�）代理代辦費是指公司在接受客戶(hù)合理合法的辦理代理請求時(shí)，同客戶(hù)商定好價(jià)格，通過(guò)為客戶(hù)辦理代理達到客戶(hù)預期要求收取的全部?jì)r(jià)款，包括辦理各類(lèi)資證、代理記賬等；其中代理記賬費用拖欠不得超過(guò)三個(gè)月（包括），超過(guò)三個(gè)月書(shū)面通知客戶(hù)（可電話(huà)通知但必須有書(shū)面記載）將停止服務(wù)，同時(shí)書(shū)面提請部門(mén)主管上報經(jīng)理，公司將開(kāi)會(huì )討論處理方案；其二辦理資證的費用在客戶(hù)未支付全額費用時(shí)，不得將任何資料提交給客戶(hù)，有特殊情況的必須經(jīng)得總經(jīng)理的簽字同意（可電話(huà)同意）；

　�。ㄈ�）中介費是指公司在客戶(hù)之間或客戶(hù)與行政部門(mén)之間商洽或調解處理促成某項事務(wù)而收取得全部費用；

　�。ㄋ模﹤蚪鹗侵腹�司在商業(yè)活動(dòng)中的一種勞務(wù)報酬，是具有獨立地位和經(jīng)營(yíng)資格的中間人在商業(yè)活動(dòng)中為他人提供服務(wù)所得到的報酬；

　�。ㄎ澹├�息是指公司資金向國家、個(gè)人或其他組織借出資金而取得的報酬，是指公司貨幣資金在向實(shí)體經(jīng)濟部門(mén)注入并回流時(shí)所帶來(lái)的增值額。

　�。�六）預收客戶(hù)的各種款項（包括稅款）是指公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中向客戶(hù)或外界收取的各種費用，其中稅款的預收必須用公司統一的收據，并加蓋公司財務(wù)專(zhuān)用章和公司財務(wù)部稅款預收監制章，每月底財務(wù)部會(huì )計將費用支出單、稅票復印件、收據、結余稅款匯總交與公司出納，然后會(huì )計記賬；

　�。ㄆ撸┵Y料費是指公司在接受客戶(hù)的各項事宜時(shí)收取的需要耗費的材料費；

　�。ò耍┩顿Y收入是指公司向經(jīng)營(yíng)方投入資金的資本性支出實(shí)現的收益；

　�。ň牛┢渌�收入是指公司除以上收入以外的各項收入。以上公司的各項收入必須經(jīng)由經(jīng)理的簽字同意（可電話(huà)同意），方可執行。

　　三、公司的支出包括，水、電、暖、物業(yè)、房租、固定電話(huà)及寬帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出（逢時(shí)過(guò)節）工會(huì )支出、利息支出、分紅、預支的各種款項（包括自用）辦公費用、固定資產(chǎn)、業(yè)務(wù)費用支出、投資支出、其他支出

　�。ㄒ唬┧�、電、暖、物業(yè)、固定電話(huà)及寬帶是指公司為維持日常經(jīng)營(yíng)做支付的必須的支出；

　�。ǘ�）伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費用，包括米、面、油、調味品、蔬菜等；

　�。ㄈ�）工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務(wù)支出，包括工資、福利、補助、補貼、獎金等；

　�。ㄋ模┬姓�支出是指公司在日常經(jīng)營(yíng)中開(kāi)拓人脈關(guān)系做支付的費用；

　�。ㄎ澹┕�會(huì )支出是指公司為職工日常業(yè)余生活所支付的費用，包括活動(dòng)費用（門(mén)票、場(chǎng)地）就餐費、交通費、比賽獎勵；

　　代理記賬財務(wù)管理制度篇三

　　一、從業(yè)人員的職業(yè)道德規范

　　1、愛(ài)崗敬業(yè)。要求會(huì )計人員熱愛(ài)會(huì )計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責。

　　2、誠實(shí)守信。要求會(huì )計人員做老實(shí)人，說(shuō)老實(shí)話(huà)，辦老實(shí)事，執業(yè)謹慎，信譽(yù)至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。

　　3、廉潔自律。要求會(huì )計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、清正廉潔。

　　4、客觀(guān)公正。要求會(huì )計人員端正態(tài)度，依法辦事，實(shí)事求是，不偏不倚，保持應有的`獨立性。

　　5、堅持準則。要求會(huì )計人員熟悉國家法律法規和國家統一的會(huì )計制度，始終堅持按法律法規和國家統一的會(huì )計制度的要求進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)施會(huì )計監督。

　　6、提高技能。要求會(huì )計人員增強提高專(zhuān)業(yè)技能的自覺(jué)性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進(jìn)取，提高業(yè)務(wù)水平。

　　7、參與管理。要求會(huì )計人員在做好本職工作的同時(shí)，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，主動(dòng)提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導決策，積極參與管理。

　　8、強化服務(wù)。要求會(huì )計人員樹(shù)立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會(huì )計職業(yè)的良好社會(huì )形象。

　　二、內部財務(wù)管理制度

　　為加強本公司財務(wù)會(huì )計管理、規范會(huì )計工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據《中華人民共和國會(huì )計法》、國家有關(guān)財務(wù)會(huì )計管理法規和公司章程的有關(guān)規定，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本財務(wù)會(huì )計管理制度。

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)會(huì )計管理的基本原則

　　公司核算應遵循權責發(fā)生制原則。

　�。ǘ�）財務(wù)會(huì )計管理的基本任務(wù)和方法：

　　1、籌集資金和有效的使用資金，監督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

　　2、做好財務(wù)管理的基礎工作，建立健全財務(wù)會(huì )計管理制度，認真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　3、有加強財務(wù)會(huì )計核算的管理，以提高會(huì )計信息的及時(shí)性和準確性。

　　4、監督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門(mén)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。

　　5、按期編制各類(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析和考核工作。

　�。ㄈ�）財務(wù)會(huì )計管理的基本內容

　　1、財務(wù)會(huì )計管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)部門(mén)負責人對財務(wù)會(huì )計管理負有組織、實(shí)施檢查的責任。財務(wù)人員要認真執行會(huì )計法，堅決按財務(wù)會(huì )計制度辦事，并嚴守公司的秘密。

　　2、加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。

　　3、公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證的張數、填制人、復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。

　　4、健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計賬薄。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行。保證會(huì )計指標的口徑一致、相互可比，會(huì )計處理方法應前后相一致。

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