債權債務(wù)管理制度范本

　　在生活中，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編為大家整理的債權債務(wù)管理制度范本，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　債權債務(wù)管理制度1

　　一、債權債務(wù)賬目的核對

　�、�、債權債務(wù)賬目的核對，主要由業(yè)務(wù)部、經(jīng)管部等與債權債務(wù)業(yè)務(wù)有關(guān)的部門(mén)負責，財務(wù)部配合。財務(wù)定期編制《往來(lái)賬款分期明細表》，全面提供往來(lái)賬款增減變化及構成情況，以便及時(shí)掌握和清算;對發(fā)生的應收賬款進(jìn)行及時(shí)催收。在收賬程序上一般采取電話(huà)催收、派員催收等手段。

　�、�、建立往來(lái)賬款的審批制度，對購銷(xiāo)活動(dòng)實(shí)行合同管理，有明確的標的'、價(jià)格、數量、結算方式、結算時(shí)間以及違約責任，并經(jīng)有關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導批準。

　�、�、銷(xiāo)售、采購等業(yè)務(wù)部門(mén)的營(yíng)銷(xiāo)人員，應利用出差時(shí)機，與對方相關(guān)部門(mén)、人員核對賬目，并將核對情況及時(shí)通報財務(wù)部。

　　二、發(fā)出商品及未結算采購物資的核對

　�、�、對不經(jīng)公司倉庫直接發(fā)往客戶(hù)的產(chǎn)品，產(chǎn)品事業(yè)部要建立每月核對一次收付存的制度，并填制經(jīng)對方蓋章確認的《調撥產(chǎn)品收付存核對表》，分別列明調撥產(chǎn)品的月初庫存量、本月收入量、本月結算量和月末未結算量。

　�、�、通過(guò)核對賬目發(fā)現的未達賬項，要及時(shí)查明原因，分別情況進(jìn)行正確處理。若因直接調撥產(chǎn)品核對不及時(shí)，而給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失，責任由產(chǎn)品事業(yè)部承擔。

　　三、債權債務(wù)的清理：債權債務(wù)的日常清理，由財務(wù)、業(yè)務(wù)部及經(jīng)管部門(mén)共同負責

　　(1)、財務(wù)部會(huì )計主管債權債務(wù)的核對、清理任務(wù)，定期核對往來(lái)賬戶(hù)。

　　(2)、業(yè)務(wù)部的每名業(yè)務(wù)人員，都要按客戶(hù)建立《商品發(fā)出、貨款收回及結存臺賬》，逐筆登記商品發(fā)出及貨款回收情況，并按月與公司財務(wù)部、經(jīng)管部及購貨單位的財務(wù)、核對賬目。

　　(3)、財務(wù)、業(yè)務(wù)、經(jīng)管部等部門(mén)要密切配合，對日常核對工作中發(fā)現的差錯或未達賬項，要及時(shí)處理，不留后患。對由于經(jīng)辦人員不負責任而造成的呆賬壞賬，公司將追究責任人的經(jīng)濟責任，情節嚴重的，調離管理工作崗位。

　　債權債務(wù)管理制度2

　　1、強化債權債務(wù)的管理，村級組織建立債權債務(wù)登記簿，由報帳員負責管理。

　　2、每季度支債權債務(wù)進(jìn)行一次清查核實(shí)，及時(shí)調整變更數目，切實(shí)做到帳實(shí)相符，對經(jīng)核實(shí)的債權債務(wù)每年至少公布一次。

　　3、加大債務(wù)清收力度，全力化解已形成的各種債務(wù)。

　　4、村級實(shí)行“以收定支、量入為出、量力而行、結算及時(shí)”的.管理原則，嚴禁擅自舉債，如確需舉債，必須寫(xiě)出專(zhuān)題報告，提請村民會(huì )議或村民代表會(huì )議討論通過(guò)并報鄉農經(jīng)管理部門(mén)審核，鄉政府審批同意后才能進(jìn)行，否則誰(shuí)決策、誰(shuí)償還。

　　5、加強村級資金監督，村級資金不允許向外單位或個(gè)人出借，本村村民確需借款的，須經(jīng)村干部擔保同時(shí)確定還款時(shí)間，經(jīng)鄉農經(jīng)站批準后才能借出，否則追究當事人的責任。村干部違規向外單位或個(gè)人出借資金，由責任人負責限期追回，如果債權無(wú)法全部收回，由責任人承擔全部經(jīng)濟損失。

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