財務(wù)報銷(xiāo)管理制度
在不斷進(jìn)步的時(shí)代,制度的使用頻率呈上升趨勢,制度是維護公平、公正的有效手段,是我們做事的底線(xiàn)要求。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)?以下是小編為大家整理的財務(wù)報銷(xiāo)管理制度,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度1
為了加強公司的財務(wù)管理工作,嚴格執行財務(wù)制度,完善財務(wù)管理,結合公司的具體實(shí)際,統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定,特制定本報銷(xiāo)制度。員工報銷(xiāo)時(shí)應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、報銷(xiāo)審批監控程序
1、公司除正常費用開(kāi)支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置:由各部門(mén)根據需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權限批準后,由集團總裁辦按計劃統一購買(mǎi),并建立實(shí)物帳,詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導批準?偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監控。
3、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執行財務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單,上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷(xiāo)。
6、每周三定為費用報銷(xiāo)日。培訓回來(lái)的員工必須要當月進(jìn)行轉訓,由行政簽字確認后方可報銷(xiāo)。當事人填好報銷(xiāo)單,部門(mén)經(jīng)理簽字,交給財務(wù)小方即可。
二、報銷(xiāo)規定
。ㄒ唬、差旅費報銷(xiāo)規定
1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”,并按規定程序報批后,到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
2、員工出差回到后,填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單,連同出差“申請單”、原始報銷(xiāo)憑證,按規定的時(shí)光及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費:?jiǎn)稳嘶螂p人出差每一天最高不超過(guò)200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過(guò)350元,超出部分由個(gè)人承擔,如有特殊情景需總裁批準方可報銷(xiāo)。
5、交通費:?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的,一律由辦公室統一購買(mǎi),不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi),費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車(chē),船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo),出租車(chē)票不得連號。
6、出差津貼:每人每一天30元。
。ǘ、市內交通費用報銷(xiāo)規定
公司員工在市內外出辦事,應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē),原則上不提倡乘坐出租車(chē),如確應工作需要乘坐出租車(chē),要事先請示分管領(lǐng)導,并在報銷(xiāo)單上注明,報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
。ㄈ、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定
報銷(xiāo)人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報銷(xiāo)單背面(左上角處),完整規范地填寫(xiě)相應的報銷(xiāo)單。具體要求為:
1、費用報銷(xiāo)單:按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)資料摘要,寫(xiě)清大小寫(xiě)金額,所附單據附件張數,有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)光。
2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的資料包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有資料,發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)單:按途中經(jīng)過(guò)的'地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的時(shí)光、車(chē)船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情景。
4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě),不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷(xiāo)時(shí)光
購買(mǎi)材料和支付工程款,必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo),員工報銷(xiāo)其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內按規定程序進(jìn)行報批。
四、下列情景不予報銷(xiāo):
1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。
2、其它不貼合國家開(kāi)支標準的單據,無(wú)理由跨年度的單據。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度2
一、暫借款及預付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括差旅費及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規定審批權限審批后,由財務(wù)室付款。
2、預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預先支付的各項工程及購買(mǎi)材料、貨物的款項,支付此款項時(shí),需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)“付款申請書(shū)”,向財務(wù)室出具采購申請單等材料,完備各項審批手續后,方可付款。
3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),需領(lǐng)用空白支票的,由財務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、用途及限額,由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額,并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票,領(lǐng)取人必須及時(shí)報告報務(wù)室并登報聲明作廢,若支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預付款,必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬,必須向財務(wù)主管講明原因,經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內憑有效原始票據報銷(xiāo)各項暫借及預付款項。超出三個(gè)月不結帳者,財務(wù)室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費用報銷(xiāo)制度
1、費用報銷(xiāo)發(fā)票的資料包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有資料,發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷(xiāo)。
2、報銷(xiāo)費用時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”,所有單據要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列,并計算好出差天數,住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě),粘貼要求整齊、美觀(guān)。
3、報銷(xiāo)程序:經(jīng)辦人;財務(wù)室審核、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、財務(wù)室結算(5000元以下由分管副總經(jīng)理審批)。
4、公司除正常費用開(kāi)支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置:由各部門(mén)根據需要,編制計劃報辦公室審核匯總,按審批權限批準后,由辦公室按計劃統一購買(mǎi),并建立實(shí)物帳,詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導批準。
6、各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則,財務(wù)室不予報銷(xiāo)。
7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē),要事先請示公司分管領(lǐng)導,并在報銷(xiāo)單上注明原因。
8、所有需報銷(xiāo)的各種原始單據(包括購買(mǎi)材料和支付工程款),必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo),超過(guò)一個(gè)月一律不予報銷(xiāo)。
9、物品采購報銷(xiāo)須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
三、差旅費報銷(xiāo)制度
2、出差住宿費和交通費實(shí)行限額控制、節儉獎勵的辦法,特殊情景經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實(shí)報實(shí)銷(xiāo);市內交通費和伙食補助費實(shí)行包干的辦法,個(gè)人不得另報餐費;
(1)住宿費憑住宿發(fā)票,在規定標準范圍內按實(shí)際住宿天數計算報銷(xiāo),超標準的,超出部分自理。
(2)乘坐火車(chē),晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上,連續乘坐時(shí)光超過(guò)12小時(shí)的,可按第四條標準購臥鋪票。貼合此條款規定,而不買(mǎi)臥鋪票的,按慢車(chē)和直快列車(chē)座位票價(jià)的60%獎勵給個(gè)人,乘坐特快的,按特快列車(chē)座位票價(jià)的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價(jià)之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車(chē)的,按其座位票價(jià)的30%獎勵個(gè)人。
(3)貼合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(chē)(硬臥和座位)、普通汽車(chē)或輪船的,按飛機票價(jià)或減去相應的火車(chē)、普通汽車(chē)或輪船票價(jià)的差額,提取30%獎給個(gè)人。
(4)夜間乘坐長(cháng)途汽車(chē)、輪船統艙超過(guò)六小時(shí),每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
(5)貼合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車(chē)的,連續乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)(含12小時(shí))的,每滿(mǎn)12小時(shí),加發(fā)50元伙食補助。
3、差旅費報銷(xiāo)的其他規定
(1)隨同公司領(lǐng)導出差,乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導分不開(kāi)的人員,按特殊情景處理。
(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車(chē),憑據按實(shí)報銷(xiāo)。
(3)自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發(fā)市內交通費。
(4)趁出差或調動(dòng)工作之便,回家探親辦事的,其有關(guān)費用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報銷(xiāo)出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
(5)凡不貼合乘坐飛機條件的人員,因公事緊急乘坐飛機的,應事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準,否則超出規定的費用個(gè)人自理。
(6)凡因公事支付的電話(huà)、電報費均予報銷(xiāo)。
(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀(guān)者,其各項開(kāi)支不受上述規定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受住勤及途中補助。
(8)凡被外單位和個(gè)人邀請外地考察參觀(guān),或業(yè)務(wù)跟單的人員,其食宿費已由對方負擔的,均不再享受包干費或補助費。
(9)出差天數的計算,原則為:當天12時(shí)以前出發(fā),12時(shí)以后回到的按一天計算;當天12時(shí)以后出發(fā),12時(shí)以前回到的,按半天計算;
(10)實(shí)行差旅費制度后,各部門(mén)人員出差,原則上要定任務(wù)、定時(shí)光、定地點(diǎn)、定人數,實(shí)際出差天數超過(guò)原計劃天數的費用,需經(jīng)總經(jīng)理批準,否則,財務(wù)室不報銷(xiāo)。
(11)外單位人員為我公司臨時(shí)辦事,其費用開(kāi)支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
四、其他有關(guān)規定:
1、費用報銷(xiāo)時(shí)光:每周星期五全天。報銷(xiāo)材料貨款及工程款不受此時(shí)光限制。
2、工資發(fā)放時(shí)光:每月五日的午時(shí)。以上規定的時(shí)光,若遇節假日順延。
3、公司財會(huì )理人員有權對一切報銷(xiāo)單據和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核,若違反本制度一律不予報銷(xiāo)。任何人不得打擊報復。
【財務(wù)報銷(xiāo)管理制度】相關(guān)文章:
財務(wù)報銷(xiāo)論文09-09
日常報銷(xiāo)管理制度12-27
員工報銷(xiāo)管理制度12-31
建筑公司報銷(xiāo)管理制度12-30
財務(wù)合同管理制度05-20
財務(wù)管理制度10-24
財務(wù)分析管理制度10-18
醫院財務(wù)支出管理制度12-18
財務(wù)管理制度[通用]10-18