水務(wù)局財務(wù)管理制度范本

　　在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編為大家整理的水務(wù)局財務(wù)管理制度范本，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　水務(wù)局財務(wù)管理制度1

　　一、 加強財務(wù)管理，嚴格審批手續，實(shí)行一支筆審批制度。凡一切財務(wù)開(kāi)支票證（除工資和應交稅金外）不論金額多少，所有均實(shí)行“五人會(huì )審”，五人會(huì )審后方能報帳。單項開(kāi)支在20000元以上，由局務(wù)會(huì )集體研究審批。市政工程建設資金按建設資金審批程序審批。

　　二、 凡一切開(kāi)支，一律憑正式發(fā)票報帳。做到收有憑，付有據。經(jīng)審核有不符合財務(wù)手續的，財會(huì )人員有權拒付。

　　三、 干部職工因公出差，一律按《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》。差旅費報銷(xiāo)時(shí)應當提供出差審批單或有關(guān)文件、機票、車(chē)票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、車(chē)票、機票、餐費支出等按規定用公務(wù)卡結算。出差結束后應當及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。財務(wù)部門(mén)應當嚴格按規定審核差旅費開(kāi)支，對未經(jīng)批準出差及超范圍、超標準開(kāi)支的費用不予報銷(xiāo)。

　　四、 嚴格執行現金管理制度。備用金存放每個(gè)帳戶(hù)月底不得超過(guò)1000元，當時(shí)收入必須當日存入銀行，不準跨日過(guò)夜。

　　五、 辦公用品由辦公室統一購買(mǎi)。

　　六、 財會(huì )人員應廉潔奉公，堅持原則，忠于職守，嚴格執行《會(huì )計法》，做到賬賬相符、賬款相符、憑證齊全、數據準確、報表報送及時(shí)，并做好會(huì )計檔案的整理歸檔工作。

　　七、 干部職工因工作需要加班的，由股室負責人簽注意見(jiàn)后報局長(cháng)審批，再交財會(huì )室登記，加班按規定支付加班費。

　　水務(wù)局財務(wù)管理制度2

　　為規范和加強財務(wù)管理，推動(dòng)本中心各項工作正常開(kāi)展，根據有關(guān)財經(jīng)政策法規和會(huì )計制度，結合本單位實(shí)際，特制定財務(wù)管理制度。

　　一、 指導思想。

　　嚴格執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，本著(zhù)“勤儉辦事，節約支出”的原則。合理編織年度預算，準確及時(shí)反映單位財務(wù)狀況，做好內部核算，合理安排支出，加強流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和負債管理，健全財務(wù)管理制度，確保資金安全運轉和各項工作正常開(kāi)展。

　　二、 預算管理

　　堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制單位預算。不得虛增收入，加大支出。財政供給經(jīng)費要單列科目，申報預算，統一掌控。年度預算從當年2月1日起至次年元月31日止。

　　三、 收入管理

　　嚴格規范收費行為，嚴格執行物價(jià)部門(mén)核定的收費項目和標準。收入不得在帳外周轉、不得棚架、挪用，不得私設小金庫。代辦收入業(yè)務(wù)的要辦理有關(guān)代辦手續，明確責任，保證收入全額入帳。資產(chǎn)處置收入、租賃收入等要訂立合同，限期繳清。對預收款、押金等要及時(shí)入帳。

　　四、支出管理

　　單位所有支出按年初預算支出計劃執行，本著(zhù)節約的原則，實(shí)行總量控制。嚴格招待標準、接待程序和就餐標準，實(shí)行招待費單列制度。文印管理要厲行節約．從嚴控制�？h外出差實(shí)行派差制度，定額補助。嚴格工程維修和碁建項目管理，嚴禁超過(guò)相關(guān)標準和限額要求發(fā)放工資、津貼、補助和獎金，嚴格控制借支、預付款及外出學(xué)習和培訓費用。

　　五、 固定資產(chǎn)管理

　　實(shí)行專(zhuān)人管理，分類(lèi)分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，年度末全面清查盤(pán)點(diǎn)．做到帳、卡、物相符。對單位不需用、閑里、毀損資產(chǎn)進(jìn)行處置可依照法定理序。公開(kāi)、透明處置收益要全額入帳納入單位年度預算管理，同時(shí)調整年度收入和支出預算。

　　六、 財務(wù)監督管理

　　單位財務(wù)對外要接受財政、物價(jià)、審計部門(mén)監督，對內接受單位領(lǐng)導及群眾監督。嚴格票據、印鑒、現金和會(huì )計檔案管理，堅持月報表制度，建立計財、審計定期年審制，發(fā)現問(wèn)碩及時(shí)糾正解決。年度朱．單位財務(wù)運行情況進(jìn)行公開(kāi)。

　　水務(wù)局財務(wù)管理制度3

　　一、 總則

　　為了加強會(huì )計核算與監督，嚴格審批制度，節約費用開(kāi)支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和有關(guān)財務(wù)制度規定，特制定本制度。

　　二、 適用范圍

　　本制度適用于市水利局機關(guān)，局屬事業(yè)單位可參照執行。

　　三、 財務(wù)管理制度

　　財務(wù)科負責水利局的各項財務(wù)管理工作，并且對水利局的所有收支活動(dòng)實(shí)行統一管理，非財務(wù)部門(mén)不得直接管理財務(wù)收支活動(dòng)。 會(huì )計、出納分設。出納以外的會(huì )計人員不得經(jīng)管現金、有價(jià)證券、銀行票據。出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。單位在銀行預留的印鑒及印章不得由一人保管。會(huì )計不得兼任出納。

　　（一） 預算管理

　　堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制單位預算。

　　（二） 收入管理

　　嚴格規范收費行為，嚴格執行物價(jià)部門(mén)核定的收費項目和標準，堅決制止各種未經(jīng)批準的收費行為。各項收費必須嚴格執行財政部關(guān)于“收支兩條線(xiàn)”管理的規定，使用財政部門(mén)統一印制的《收費票據》 及《收款收據》。嚴禁白條收費，不得坐收坐支。

　�。ㄈ�） 支出管理

　　1、 公用經(jīng)費

　　公用經(jīng)費（業(yè)務(wù)費，會(huì )議費等）按照財務(wù)預算，實(shí)行總量控制。公用經(jīng)費列支時(shí)，由主辦人提出申請，經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導同意后方可列支。

　　2、 旅差費

　　經(jīng)領(lǐng)導批準，因公外出人員要本著(zhù)節約的原則，節省一切支出。旅差費支出標準按照地方財政部門(mén)規定執行

　　3、 業(yè)務(wù)招待費

　　業(yè)務(wù)招待費支出應按照必須節儉的原則，單位來(lái)客人必須經(jīng)分管領(lǐng)導同意后方可招待，未經(jīng)領(lǐng)導批準的或超標準的餐費收據，財務(wù)科不予報銷(xiāo)。

　　4、 辦公費

　　單位購買(mǎi)辦公用品。經(jīng)分管領(lǐng)導批準后由辦公室統一購買(mǎi)。并由專(zhuān)人驗收、入賬、保管。各科室根據需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續，履行簽字手續。

　�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)管理

　　單位固定資產(chǎn)指定專(zhuān)人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會(huì )計賬簿必須設置明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度末進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。固定資產(chǎn)一律不準私人侵占，嚴禁贈送、轉讓。工作人員調離原單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設備等資產(chǎn)歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清賬后方可辦理調離手續，否則由管理人負責追回或賠償。

　�。ㄎ澹� 基本建設資金管理

　　1、 按規定指定專(zhuān)人負責基本建設財務(wù)工作，嚴格按照批準的概 （預）算建設內容設置和管理賬務(wù)，及時(shí)掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查。

　　2、 嚴格執行工程價(jià)款結算的制度規定，堅持按照規范的工程價(jià)款 結算程序支付資金，與施工單位進(jìn)行工程價(jià)款結算時(shí)必須按工程價(jià)款結算總額的5%預留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗收一年后再清算。

　　3、 支付工程預付款、工程結算款時(shí)需提供以下材料：

　　可行性研究報告、初步設計、概（預）算調整及其批準文件、招投標文件、歷年投資計劃、承包合同、工程價(jià)款結算書(shū)、工程款支付審批表、工程項目款支付報賬單（支付工程預付款時(shí)除以上材料外提供水利工程建設項目開(kāi)工報告、工程預付款保函、履約保函，工程預付款按工程合同預約的比例支付）。

　�。�六）財務(wù)監督管理

　　財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度、維護財經(jīng)紀律的保證，單位財務(wù)對外要接收財政、物價(jià)、審計部門(mén)監督，年度終了，單位財務(wù)運行情況進(jìn)行公開(kāi)。

　　四、 資金的審批

　�。ㄒ唬� 旅差費：由本部門(mén)負責人、主管會(huì )計、分管領(lǐng)導簽字后財務(wù)部門(mén)方可報銷(xiāo)。

　�。ǘ�） 招待費：由經(jīng)辦人、部門(mén)負責人、主管會(huì )計、分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導簽字后方可報銷(xiāo)。

　�。ㄈ�） 辦公費、由經(jīng)辦人，辦公室負責人，主管會(huì )計，分管辦公室領(lǐng)導簽字后方可報銷(xiāo)。

　�。ㄋ模� 固定資產(chǎn)，購入固定資產(chǎn)必須報經(jīng)市財政局采購辦審批后自行采購或集中采購。由經(jīng)辦人、辦公室負責人、 主管會(huì )計、主管領(lǐng)導簽字。

　�。ㄎ澹� 其他資金由經(jīng)辦人、部負責人，主管會(huì )計、分管領(lǐng)導簽字，以上簽批手續完備后可報銷(xiāo)。

　　水務(wù)局財務(wù)管理制度4

　　為了加強水管單位的財務(wù)活動(dòng)，規范其財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障水管單位健康發(fā)展，現根據《水利水管單位財務(wù)制度》及《水利水管單位會(huì )計制度》的有關(guān)規定特制定木制度。

　　第一章 總則

　　一、本制度適用于各水管單位及抗旱服務(wù)隊的財務(wù)活動(dòng)。

　　二、水管單位財務(wù)管理的原則是:執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦事業(yè)的原則，正確處理水管單位發(fā)展需要和資金可供量的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。國家、集體和個(gè)人三者的關(guān)系。

　　三、水管單位財務(wù)管理的主要任務(wù)是:做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算和考核工作，依法合理籌集資金，積極組織水費收入，努力節約支出，如實(shí)反映單位財務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，提高資金使用效益，加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。

　　四、水管單位的財務(wù)活動(dòng)在單位負責人的領(lǐng)導下進(jìn)行，由單位財務(wù)部門(mén)統一管理，并接受上級財務(wù)主管部門(mén)的具體指導和監督。

　　第二章 會(huì )計機構和財務(wù)核算

　　五、各水管單位財務(wù)工作由主要領(lǐng)導負責，配備會(huì )計，出納各一人，要認真履行財務(wù)人員各自的職責，保證財務(wù)資料合法、真實(shí)、準確、完整。

　　六、下列事項，應當辦理財務(wù)手續、進(jìn)行會(huì )計核算：

　�。ㄒ唬┴斘锏氖瞻l(fā)，增減和結算;

　　(二)債權、債務(wù)的發(fā)生和結算:

　　(三)收入、費用、成本的計算;

　　(四)財務(wù)成果計算和處理;

　　(五)其它需要辦理會(huì )計手續，進(jìn)行會(huì )計核算的事項;

　　(六)會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料必須符合國家的統一規定，不得變造、編造會(huì )計憑證。根據本單位的實(shí)際情況有選擇的設置和使用會(huì )計科目。除制度規定的外，任何單位和個(gè)人，不得隨意增減和合并會(huì )計科目；

　　(七)水管單位發(fā)生每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并對其進(jìn)行認真審核。會(huì )計機構、會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證予以退回或要求更正、補充;

　　(八)水管單位耍嚴格執行財務(wù)管理制度，對資金的核銷(xiāo)批準實(shí)行先審后批和一支筆審批制度。財務(wù)人員有權拒絕或制止違規的財經(jīng)活動(dòng)，并向上級如實(shí)反映；

　　(九)水管單位要隨時(shí)接受縣局內審機構的監督和指導，局 內審人員對水管單位財務(wù)收支每年進(jìn)行一次年審和季度專(zhuān)項審計，屆時(shí)任何人不得拒絕；

　　(十)水管單位的.主要領(lǐng)導人調動(dòng)工作或離職，必須經(jīng)財務(wù)

　　主管部門(mén)審計，交接清一切有關(guān)財務(wù)手續方可離職。審計發(fā)現的問(wèn)題，報經(jīng)主管部門(mén)研究處理。

　　(十一)財務(wù)人員的調動(dòng)離職，需經(jīng)主管部門(mén)同意，同意調動(dòng)離職的財務(wù)人員須經(jīng)主管部門(mén)審計后，與接管人員辦清必須的交接手續，方可離崗;

　　(十二)水管單位的銀行備查印件一律由會(huì )計管理。

　　第三章 現金管理

　　七、水管單位必須嚴格執行國家關(guān)于現金管理的有關(guān)規定， 結合實(shí)際，確定周轉存放現金的限額，不得超出限額。根據有關(guān)規定，各所站除石門(mén)水庫、峽口水庫定額為500元外，其余各所站按300元執行。

　　八、出納對各項費用的報銷(xiāo)憑證，必須認真審核，要求做到憑證合法、內容真實(shí)、要素齊全、字跡清楚、要有會(huì )計審核、領(lǐng)導簽批、當事人簽字。否則，不予報銷(xiāo)。凡不符合上述要求報銷(xiāo)的，要追究有關(guān)財務(wù)人員責任，并按報銷(xiāo)金額的10一-20%處以罰款。

　　九、出納不得利用職權和工作之便，挪用現金，更不能白條頂庫。用現僉結算的業(yè)務(wù)在收到現金后3日內存入銀行，不得坐支現金。

　　十、職工出差借款，應在回單位后三日內及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，不得借多報少，長(cháng)期掛帳，否則按第二十三款執行。

　　第四章 收入管理

　　十一、水管單位的各項收入應納入單位預算，統一核算、 統一管理。

　　十二、水管單位要按照主管部門(mén)下達的計劃，認真編制年度財務(wù)收入計劃，并報主管部門(mén)審查。

　　十三、水管單位的水費收入，實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理辦法，即水費金額匯存銀行，然后按局核定的支出項目從銀行提取列支。

　　十四、為了規范和統一水管單位的收費收據，水管單位按以下程序執行:水管單位的水費發(fā)票一律由會(huì )計保管、發(fā)放、收繳。收費時(shí)，憑水管單位“甘肅省水利工程水費”專(zhuān)用發(fā)票向群眾收費，水費要隨時(shí)存入銀行，因情況特殊，滯留在收費人員手中不得超過(guò)5天，超過(guò)5天者，按挪用、公款私存論處。 十五、水管單位委托當地村社或個(gè)人代收水費的代辦費，每晝夜不得高于 20元。

　　十六、為了增強征收水費的透明度，實(shí)行舉報制度，任何人不得對群眾出具白條作為收水費的依據。

　　第五章 支出管理

　　十七、水管單位的支出范圍包括事業(yè)支出和經(jīng)營(yíng)支出。包括:工資、補助工資、職工福利費、公務(wù)費、修繕費和其它支出，以及在專(zhuān)業(yè)務(wù)活動(dòng)之外開(kāi)展的非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

　　十八、水管單位的支出除嚴格按照國家規定的項目列支外，其他支出按照主管部門(mén)下達的支出計劃指標列支。任何人不得以任何借口隨意增加支出項目(包括:醫藥費、勞保、菜藍了、下鄉補助等)。

　　十九、水管單位通過(guò)這次清理臨時(shí)用工后，以后需要的臨時(shí)工必須報經(jīng)主管部門(mén)縣水務(wù)局批準，不得隨意增加臨時(shí)工。臨時(shí)人員工資規定每月每人30元至300元之間，不得享受職工享受的勞保、醫藥費、菜鹽子補助等。

　　二十、水管單位實(shí)行民主理財，公開(kāi)賬務(wù)，對單位的收支分半年和年終定期公布，對比較大的支出必須經(jīng)職工大會(huì )討論研究，并列計劃報局研究審批后實(shí)施。

　　二十一、從99年開(kāi)始職工上學(xué)或培訓費用一切自理。

　　第六章借款管理

　　二十二、水管單位要嚴格借款制度，原則上不能發(fā)生私人借款，確因有特殊原因的，所站長(cháng)的批借款權限不得超出借款人本月

　　工資額，而且應在卜月發(fā)工資時(shí)全額扣回，

　　二十三、水管單位嚴禁超越范圍亂借和貪占資金，凡違規外借、私借或不報批挪用資金的要追究領(lǐng)◇責任，并按以卜標準處罰:凡私借5000元以下的，處領(lǐng)導、財務(wù)人員各100元，5000元以上的處領(lǐng)導、財務(wù)人員各200元，并將動(dòng)用金額的50%上局，長(cháng)期挪用或貪污資金的追究法律責任。

　　二十四、對以前年度已發(fā)生的外借款，現任領(lǐng)導要積極督促本單位財務(wù)人員在半年內限期收回，不收回的按二十一款執行，以后不得發(fā)生類(lèi)似的事情。

　　第七章專(zhuān)項資金管理

　　二十五、各水管單位對于國家投資的專(zhuān)項工程資金，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，不得挪作它用。

　　二十六、各水管單位對專(zhuān)項資金要實(shí)行先計劃，后使用為增加透明度，對專(zhuān)項工程的材料除局里統一采購處，零星材料和勞務(wù)兌付都要召開(kāi)會(huì )議集體研究，然后由財務(wù)人員及經(jīng)辦人員2人以上實(shí)施。不得突破計劃。要有決算和工程驗收報告。

　　二十七、專(zhuān)項資金使用要符合國家有關(guān)規定，否則按違紀追究領(lǐng)導者責任。

　　第八章固定資產(chǎn)管理

　　二十八、水管單位要加強固定資產(chǎn)管理，健全固定資產(chǎn)明細帳。對于新購固定資產(chǎn)，(單位價(jià)值在1000元以上)對于報廢、出售的固定資產(chǎn)及有關(guān)物資均要報主管部門(mén)批準方可實(shí)施。

　　二十九、水管單位對固定資產(chǎn)，低值消耗品必須造冊登全帳務(wù)。每年按“實(shí)物對帳法”對現有同定資產(chǎn)清理對賬，做到帳卡相符，帳帳相符。每季按分類(lèi)提足折舊。

　　三十、在水利改革中，凡租賃，出售等小型水利設施，必須按國家有關(guān)規定辦理手續，防止固定資產(chǎn)流失。

　　第九章附則

　　三十一、本制度由縣局計財務(wù)股負責解釋。

　　三十二、本制度自20xx年4月I日起執行。

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