市國家稅務(wù)局機關(guān)經(jīng)費管理制度
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是指在特定社會(huì )范圍內統一的、調節人與人之間社會(huì )關(guān)系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì )認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實(shí)施機制三個(gè)部分構成。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編精心整理的市國家稅務(wù)局機關(guān)經(jīng)費管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
一、為進(jìn)一步加強市局機關(guān)財務(wù)管理，合理安排各項經(jīng)費支出，節約經(jīng)費開(kāi)支，提高資金使用效率，確保機關(guān)工作正常運轉，特制定本管理制度。
二、經(jīng)費管理原則
局機關(guān)的經(jīng)費實(shí)行統一領(lǐng)導，歸口管理的原則。在局長(cháng)、分管副局長(cháng)的領(lǐng)導下，歸口辦公室統一管理。
三、經(jīng)費開(kāi)支的審批規定
�。ㄒ唬┚謾C關(guān)經(jīng)費開(kāi)支按審批權限分別由局長(cháng)辦公會(huì )、局長(cháng)、分管副局長(cháng)和辦公室主任審批。
�。ǘ┙�(jīng)費支出審批權限：一次性開(kāi)支在XXXX元（含XXX元）以?xún)鹊�，由辦公室主任審批；XXX元以上至XXX元（含XXX元）的開(kāi)支由辦公室主任審核后，報分管副局長(cháng)審批；XXX元以上的開(kāi)支，由局長(cháng)或局長(cháng)辦公會(huì )議審批。但上述開(kāi)支凡屬一般性正常開(kāi)支，如接待費、會(huì )議費、培訓費、水電費、醫藥費等項支出的，不論數額大小，均委托分管副局長(cháng)審批。
四、會(huì )議費的管理
�。ㄒ唬⿲�(shí)行會(huì )議預算審批制度：各單位需召開(kāi)的會(huì )議，必須按照規定的標準提交會(huì )議預算，填制《市局機關(guān)會(huì )議（培訓）預算審批表》，交辦公室主任審核報局領(lǐng)導審批。機關(guān)服務(wù)中心負責會(huì )場(chǎng)聯(lián)系及食宿交通安排等工作。
�。ǘ⿲�(shí)行會(huì )議經(jīng)費定額管理辦法：
1、全市國稅工作會(huì )議，全區各市國稅局長(cháng)會(huì )議等全市性重要會(huì )議每人每天標準為200元以?xún)龋òㄊ乘薜人匈M用，下同），會(huì )場(chǎng)租金據實(shí)報銷(xiāo)。
2、各部門(mén)召開(kāi)的業(yè)務(wù)會(huì )議每人每天XX元以?xún)�，�?huì )場(chǎng)租金據實(shí)報銷(xiāo)。
3、在公務(wù)員培訓中心舉辦培訓班的，每人每天XXX元以?xún)取?/p>
4、在南寧召開(kāi)的會(huì )議，除負責會(huì )務(wù)和材料的部門(mén)外，其他部門(mén)的參會(huì )人員原則上不安排食宿。
市局召開(kāi)的各類(lèi)會(huì )議，原則上在本市召開(kāi)。確需在外地召開(kāi)的，原則上也要安排在本系統的培訓中心和招待所。
�。ㄈ⿻�(huì )議工作人員按會(huì )議代表10%以?xún)鹊谋壤龂栏窨刂啤?/p>
�。ㄋ模⿻�(huì )議費結算辦法。會(huì )議結束后，由主辦或承辦會(huì )議單位憑“市局機關(guān)會(huì )議（培訓）預算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務(wù)報帳，財務(wù)室核實(shí)在標準以?xún)鹊陌磳?shí)際開(kāi)支數轉帳結算。凡超過(guò)預算開(kāi)支標準的.費用，一律不予報銷(xiāo)。
五、差旅費的管理
�。ㄒ唬⿲�(shí)行出差審批制度：市局機關(guān)人員出差應先填寫(xiě)“區局機關(guān)干部出差審批表”。在市內出差，一般干部由處室領(lǐng)導審批，處室領(lǐng)導由分管的局領(lǐng)導審批。到市外出差，一般干部和處室領(lǐng)導都必須經(jīng)分管的局領(lǐng)導審批。處室主要負責人出差，除分管領(lǐng)導批準外，還要報請局長(cháng)同意。處級以下干部出差，原則上不得乘坐飛機，因特殊情況需要乘坐飛機的，由個(gè)人提出書(shū)面申請，經(jīng)所在處室領(lǐng)導簽字后，報分管辦公室的局領(lǐng)導審批。
�。ǘ╊A借差旅費：由出差當事人填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)處室領(lǐng)導簽字同意后，憑“出差審批單”到財務(wù)室借款。
�。ㄈ﹫髱ひ幎�。出差人員回邕后，原則上一周內辦理差旅費報帳手續。財務(wù)室根據“出差審批單”上的出差時(shí)間、地點(diǎn)、路線(xiàn)、人數和費用進(jìn)行審核。如超出開(kāi)支范圍和標準的費用，由出差人自行負擔。屬于特殊情況者，要說(shuō)明緣由，并經(jīng)辦公室主任批準后方可報銷(xiāo)。在報銷(xiāo)差旅費的同時(shí)結清所借款項。
六、辦公用品管理
�。ㄒ唬┐笞谖锲返墓芾�。大宗物品（含藥品）一次采購金額在5萬(wàn)元以下的，由服務(wù)中心提出計劃，辦公室主任審核并報局領(lǐng)導審批，由服務(wù)中心按有關(guān)規定辦理購置和驗收手續。一次采購金額超過(guò)XX萬(wàn)元，的經(jīng)局領(lǐng)導批準后交市局機關(guān)招標采購小組實(shí)行招標采購。
�。ǘ┤粘＾k公用品的管理。原則上按季采購，由服務(wù)中心列出辦公用品購置明細計劃，按經(jīng)費管理審批權限審批后，由服務(wù)中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴格執行采購計劃，控制數量和標準，確保質(zhì)量，做到單據、帳目、手續清楚，以便核查。
�。ㄈ┝阈羌庇棉k公用品的管理：一次性采購金額在XX萬(wàn)元以?xún)鹊�，由有關(guān)處室提出購置計劃，交服務(wù)中心審核，并按經(jīng)費管理審批的權限報批后，由服務(wù)中心組織采購。一次性采購金額超XX萬(wàn)元，的經(jīng)局領(lǐng)導批準后由市局機關(guān)招標小組實(shí)施政府采購。
�。ㄋ模┧修k公用品的購置，都必須辦理清點(diǎn)驗收、領(lǐng)用登記及定期盤(pán)點(diǎn)手續。達到固定資產(chǎn)標準的，按固定資產(chǎn)有關(guān)規定辦理相關(guān)手續。
七、本制度自下發(fā)之日起執行。
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