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代賬公司財務(wù)管理制度
在學(xué)習、工作、生活中，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編為大家整理的代賬公司財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
代賬公司財務(wù)管理制度1
第一條、根據會(huì )計法、會(huì )計基礎工作規范和國家統一的會(huì )計制度規定，從事財務(wù)會(huì )計工作。
第二條、財務(wù)會(huì )計管理基本要求
(一)會(huì )計從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會(huì )計從業(yè)人員持有深圳會(huì )計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續教育培訓管理。
(二)會(huì )計機構設置及崗位要求：
(1)總審復核崗位(會(huì )計機構負責人)1個(gè)，由會(huì )計師或注冊會(huì )計師擔任;
(2)會(huì )計核算操作員崗位(收入、支出、債權債務(wù)崗位，工資核算、成本費用核算、財務(wù)成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務(wù)會(huì )計報告編制崗位，會(huì )計檔案管理崗位，出納崗位)若干個(gè)，由初級及以上會(huì )計從人員擔任;
(3)客服崗位一崗多人，主要負責與客戶(hù)的聯(lián)系和咨詢(xún)工作。
(三)會(huì )計核算基本要求：
(1)會(huì )計年度自公歷1月1日起至12月31日止;
(2)會(huì )計核算以人民幣為記賬本位幣;
(3)采用借貸復式記賬法，會(huì )計科目和核算方法以《企業(yè)會(huì )計準則—應用指南》為主;
(4)原始憑證是記賬的依據，財會(huì )人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續完備，合法，內容真實(shí)，數字正確，日期和印章齊全，大，小寫(xiě)相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，才能填制記賬憑證，據以記賬;
(5)財會(huì )人員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補，涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據性質(zhì)，采用劃線(xiàn)更正或紅線(xiàn)更正。憑證，賬冊應根據專(zhuān)人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會(huì )計報表，賬冊，會(huì )計憑證保存年限按規定辦理，使用財務(wù)軟件電腦記帳的應將所用財務(wù)軟件版本及模塊內容報稅務(wù)主管機關(guān)備案。
第三條、貨幣資金管理要求
(1)嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線(xiàn);
(2)做好庫存現金的保管工作，有關(guān)證券和現金必須放在保險箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過(guò)銀行規定的限額。
�、俳⒔∪F金賬目，做到日清月結，錢(qián)賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現金;
�、趯Τ^(guò)現金收付限額以上的收付款項，必須通過(guò)銀行結算。
(3)不得對外開(kāi)具空頭或與銀行預留印鑒不符的支票。
第四條、往來(lái)賬目管理要求。做好結賬收付款的'工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節。財務(wù)人員要及時(shí)結賬收款，摧收應收賬款。過(guò)月未收的賬款，要上門(mén)催收，對月終尚未清理的債權債務(wù)，應查明原因，列出清冊。財會(huì )人員不能解決的事項應及時(shí)上報領(lǐng)導。
第五條、會(huì )計報表的管理會(huì )計報表是經(jīng)營(yíng)收支執行情況的重要組成部分，其書(shū)寫(xiě)報告是領(lǐng)導和上級主管部門(mén)了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的數據準確，內容完整，報送及時(shí)，手續完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執行情況的說(shuō)明。
第六條、財會(huì )人員的崗位職責
1、總審復核崗位(會(huì )計機構負責人)
(1)向企業(yè)領(lǐng)導人負責，組織公司的財會(huì )管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)管理參謀;
(2)每月，每季審核各種會(huì )計報表和統計報表，寫(xiě)出財務(wù)會(huì )計分析報表，送企業(yè)法人審閱;
(3)檢查，監督管理各項費用的及時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉;
(4)審核會(huì )計核算操作員崗位填制的會(huì )計憑證的正確和完整;
(5)根據行業(yè)的具體特點(diǎn)，依據財會(huì )管理有關(guān)法規，政策，文件，制定財會(huì )管理具體制度和操作程序;
(6)組織擬定各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領(lǐng)導審核，修定;
(7)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商，財會(huì )及稅務(wù)，物價(jià)等管理制度，運用法律，行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。
2、主管會(huì )計(會(huì )計核算操作員)
(1)向部門(mén)經(jīng)理負責，具體組織好本部門(mén)的日常管理工作;
(2)每日做好各種會(huì )計憑證和賬務(wù)處理工作;
(3)每月，每季按時(shí)做好各種會(huì )計報表，定期公布費用收繳及使用情況;
(4)負責檢查，審核各下屬的收支賬目，向公司領(lǐng)導及時(shí)匯報工作情況;
(5)檢查銀行，庫存現金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符;
(6)按照行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類(lèi)記賬;完成公司領(lǐng)導交辦的財會(huì )工作。
3、出納
(1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度;
(2)管理好公司的現金收付，銀行存款的存取，保管現金，有價(jià)證券，銀行支票等;
(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應收款項，保護公司利益不受損失;
(4)編制有關(guān)現金收付記賬憑證，現金日記賬，銀行日記賬的工作;
(5)及時(shí)辦理各項轉賬，現金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會(huì )計作賬。
第七條、本制度從20XX年9月1日起執行。
代賬公司財務(wù)管理制度2
為了進(jìn)一步規范公司財務(wù)管理制度，構造合理的財務(wù)管理體系，經(jīng)股東會(huì )研究決定制定財務(wù)管理制度，請全體職員遵照執行�，F將具體管理制度通知如下。
一、公司財務(wù)管理有公司股東會(huì )指定專(zhuān)人負責，具體設審批崗位、出納崗位、會(huì )計崗位、審核崗位，具體人員公司另行通知。
二、公司的收入包括，服務(wù)費、代理代辦費、中介費、傭金、利息、預收客戶(hù)的各種款項(包括稅款)、資料費、投資收入、其他收入。
(一)、服務(wù)費是指公司在接受客戶(hù)合理合法的服務(wù)要求時(shí)，同客戶(hù)商定好價(jià)格，通過(guò)給客戶(hù)提供方便達到客戶(hù)要求收取的全部?jì)r(jià)款，包括查詢(xún)遞交資料、制作會(huì )計報表、建賬、制作稅務(wù)文書(shū)、協(xié)調事項等;
(二)、代理代辦費是指公司在接受客戶(hù)合理合法的辦理代理請求時(shí)，同客戶(hù)商定好價(jià)格，通過(guò)為客戶(hù)辦理代理達到客戶(hù)預期要求收取的全部?jì)r(jià)款，包括辦理各種資證、代理記賬等;其中代理記賬費用拖欠不得超過(guò)三個(gè)月(包括)，超過(guò)三個(gè)月書(shū)面通知客戶(hù)(可電話(huà)通知但必須有書(shū)面記載)將停止服務(wù)，同時(shí)書(shū)面提請部門(mén)主管上報經(jīng)理，公司將開(kāi)會(huì )討論處理方案;其二辦理資證的費用在客戶(hù)未支付全額費用時(shí)，不得將任何資料提交給客戶(hù)，有特殊情況的必須經(jīng)得總經(jīng)理的簽字同意(可電話(huà)同意);
(三)、中介費是指公司在客戶(hù)之間或客戶(hù)與行政部門(mén)之間商洽或調解處理促成某項事務(wù)而收取得全部費用;
(四)、傭金是指公司在商業(yè)活動(dòng)中的一種勞務(wù)報酬，是具有獨立地位和經(jīng)營(yíng)資格的中間人在商業(yè)活動(dòng)中為他人提供服務(wù)所得到的報酬;
(五)、利息是指公司資金向國家、個(gè)人或其他組織借出資金而取得的報酬，是指公司貨幣資金在向實(shí)體經(jīng)濟部門(mén)注入并回流時(shí)所帶來(lái)的增值額。
(六)、預收客戶(hù)的各種款項(包括稅款)是指公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中向客戶(hù)或外界收取的各種費用，其中稅款的預收必須用公司統一的收據，并加蓋公司財務(wù)專(zhuān)用章和公司財務(wù)部稅款預收監制章，每月底財務(wù)部會(huì )計將費用支出單、稅票復印件、收據、結余稅款匯總交與公司出納，然后會(huì )計記賬;
(七)、資料費是指公司在接受客戶(hù)的各項事宜時(shí)收取的需要耗費的材料費;
(八)、投資收入是指公司向經(jīng)營(yíng)方投入資金的資本性支出實(shí)現的收益;
(九)、其他收入是指公司除以上收入以外的各項收入。以上公司的各項收入必須經(jīng)由經(jīng)理的簽字同意(可電話(huà)同意)，方可執行。
三、公司的支出包括，水、電、暖、物業(yè)、房租、固定電話(huà)及寬帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出(逢時(shí)過(guò)節)、工會(huì )支出、利息支出、分紅、預支的各種款項(包括自用)、辦公費用、固定資產(chǎn)、業(yè)務(wù)費用支出、投資支出、其他支出
(一)、水、電、暖、物業(yè)、固定電話(huà)及寬帶是指公司為維持日常經(jīng)營(yíng)做支付的必須的支出;
(二)、伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費用，包括米、面、油、調味品、蔬菜等;
(三)、工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務(wù)支出，包括工資、福利、補助、補貼、獎金等;
(四)、行政支出是指公司在日常經(jīng)營(yíng)中開(kāi)拓人脈關(guān)系做支付的費用;
(五)、工會(huì )支出是指公司為職工日常業(yè)余生活所支付的費用，包括活動(dòng)費用(門(mén)票、場(chǎng)地)、就餐費、交通費、比賽獎勵;
(六)、利息支出是指公司資金向國家、個(gè)人或其他組織借入資金而支付的報酬;
(七)、預支的各種款項(包括自用)是指公司為應急或臨時(shí)處理事務(wù)準備支出的不確定的費用支出，其中總經(jīng)理、經(jīng)理、顧問(wèn)自用資金每月不得超過(guò)五千元(含5000元)，可事后審批，預支的各種款項要視同現金管理;
(八)、辦公費用是指工日為維護日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)辦公所支付的必須費用;
(九)、固定資產(chǎn)是指公司購入使用期限超過(guò)一年的機器、機械、運輸工具，以及其他與生產(chǎn)有關(guān)的設備、工具、器具;單位價(jià)值在20XX元以上，并且使用年限超過(guò)2年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品;
(十)、分紅是指公司將公司利潤在公司現金周轉良好的情況下支付給股東、公司管理層、有重大表現的職員(標準有股東會(huì )確定)的紅利，分紅每半年執行一次;
(十一)、房租是指公司為取得經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地使用權所支付的房屋租金;費用按照合同約定進(jìn)行支付;
(十二)、業(yè)務(wù)費用支出是指公司在完成某項業(yè)務(wù)時(shí)所支付的`全部費用，包括成本支出、各項費用支出等，業(yè)務(wù)支出必須經(jīng)得經(jīng)理和經(jīng)辦人的簽字確認(可電話(huà)同意)，方可支付;
(十三)、投資支出是指公司為實(shí)現公司業(yè)務(wù)以外的各種收益而向經(jīng)營(yíng)方投入資金的資本性支出;
(十四)、其他支出是指公司支付除以上支出以外的各項支出。以上費用的支付(除有特殊說(shuō)明外)必須經(jīng)得審批人員的簽字同意(可電話(huà)同意)，并經(jīng)審核人員的簽字確認，方可計入公司賬務(wù)列支。
四、公司財務(wù)每半年審計一次，由會(huì )計和出納出具詳細的財務(wù)報告，由股東會(huì )全體成員組成審計組到場(chǎng)匯同審批人、出納、會(huì )計、審核人進(jìn)行審計。并提出可行的意見(jiàn)建議，并下達書(shū)面文件通知執行。
五、公司的收入必須交由公司出納存入指定的銀行賬戶(hù)，銀行賬戶(hù)開(kāi)設兩個(gè)，公司的現金存量不得超過(guò)伍仟元整(含5000元)，未執現金管理制度，造成損失的由責任人承擔。
六、公司會(huì )計和出納人員必須定期不定期核對賬務(wù)，保證賬務(wù)的真實(shí)完整、準確無(wú)誤，按月給經(jīng)理提交財務(wù)報表。
七、會(huì )計和出納必須對公司的財務(wù)安全決定負責。公司股東可以提請查看賬務(wù)資料，但不得復印、攝像、照相、保存賬務(wù)資料，其他人未經(jīng)得總經(jīng)理、審批人和經(jīng)理的簽字同意不得查看公司賬務(wù)。
八、公司收支的具體流程
(一)、收入流程
1、業(yè)務(wù)客戶(hù)---經(jīng)辦人(業(yè)務(wù)員、協(xié)辦人、財務(wù)會(huì )計)---經(jīng)理復核---開(kāi)票人開(kāi)票---出納做憑證---會(huì )計做賬
2、記賬客戶(hù)---財務(wù)會(huì )計(預收稅款)---會(huì )計主管復核---出納做憑證---會(huì )計做賬
(二)、支出流程分部門(mén)預算申購---審批---出納預支---采購---登記入庫---經(jīng)理復核---審批---出納做憑證---會(huì )計做賬
九、公司物資管理辦法
(一)、公司購進(jìn)或代管理固定資產(chǎn)，經(jīng)理助理必須登記“公司固定資產(chǎn)入庫登記簿”，需要領(lǐng)用的必須登記在“公司固定資產(chǎn)出庫登記簿”上，辦理交接手續，責成專(zhuān)人負責，屬公共使用的，大家共同負責，誰(shuí)損壞誰(shuí)賠償。中途離職辦理移交手續，交回經(jīng)理助理處登記入庫，經(jīng)理助理簽字同意離職。
(二)、公司購進(jìn)辦公用品及耗材，經(jīng)理助理必須登記“公司辦公用品及耗材入庫登記簿”，需要領(lǐng)用的必須登記在“公司辦公用品及耗材出庫登記簿”，然后方可領(lǐng)用，保質(zhì)期內人為損壞的，責任人照價(jià)賠償，屬公共使用的，大家共同負責，誰(shuí)損壞誰(shuí)賠償。中途離職辦理移交手續，交回經(jīng)理助理處登記入庫，經(jīng)理助理簽字同意離職。
十、公司職員因各種原因需要辦理離職手續，公司經(jīng)理、助理、會(huì )計、出納必須對離職職員進(jìn)行離職情況審計，并出具《公司離職情況審計報告書(shū)》，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意方可離職。
十一、公司提倡全體職員勤儉節約、愛(ài)護公物、勤奮智慧。
代賬公司財務(wù)管理制度3
一、從業(yè)人員的職業(yè)道德規范
1、愛(ài)崗敬業(yè)。要求會(huì )計人員熱愛(ài)會(huì )計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責。
2、誠實(shí)守信。要求會(huì )計人員做老實(shí)人，說(shuō)老實(shí)話(huà)，辦老實(shí)事，執業(yè)謹慎，信譽(yù)至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。
3、廉潔自律。要求會(huì )計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、清正廉潔。
4、客觀(guān)公正。要求會(huì )計人員端正態(tài)度，依法辦事，實(shí)事求是，不偏不倚，保持應有的獨立性。
5、堅持準則。要求會(huì )計人員熟悉國家法律法規和國家統一的會(huì )計制度，始終堅持按法律法規和國家統一的會(huì )計制度的要求進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)施會(huì )計監督。
6、提高技能。要求會(huì )計人員增強提高專(zhuān)業(yè)技能的自覺(jué)性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進(jìn)取，提高業(yè)務(wù)水平。
7、參與管理。要求會(huì )計人員在做好本職工作的同時(shí)，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，主動(dòng)提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導決策，積極參與管理。
8、強化服務(wù)。要求會(huì )計人員樹(shù)立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會(huì )計職業(yè)的良好社會(huì )形象。
二、內部財務(wù)管理制度為加強本公司財務(wù)會(huì )計管理、規范會(huì )計工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據《中華人民共和國會(huì )計法》、國家有關(guān)財務(wù)會(huì )計管理法規和公司章程的有關(guān)規定，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本財務(wù)會(huì )計管理制度。
(一)財務(wù)會(huì )計管理的基本原則
1。公司核算應遵循權責發(fā)生制原則。
(二)財務(wù)會(huì )計管理的基本任務(wù)和方法：
1、籌集資金和有效的使用資金，監督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
2、做好財務(wù)管理的基礎工作，建立健全財務(wù)會(huì )計管理制度，認真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。
3、有加強財務(wù)會(huì )計核算的管理，以提高會(huì )計信息的及時(shí)性和準確性。
4、監督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門(mén)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
5、按期編制各類(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析和考核工作。
(三)財務(wù)會(huì )計管理的基本內容
1、財務(wù)會(huì )計管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)部門(mén)負責人對財務(wù)會(huì )計管理負有組織、實(shí)施檢查的責任。財務(wù)人員要認真執行會(huì )計法，堅決按財務(wù)會(huì )計制度辦事，并嚴守公司的秘密。
2、加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
3、公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證的張數、填制人、復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。
4、健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計賬薄。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行。保證會(huì )計指標的口徑一致、相互可比，會(huì )計處理方法應前后相一致。
5。做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)，應由專(zhuān)人復核，重大事項由財務(wù)負責人復核。
6、會(huì )計人員根據不同的賬務(wù)內容采用定期對會(huì )計賬薄記錄的有關(guān)數據與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)賬的單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符，賬實(shí)相符，賬表相符。
7、建立會(huì )計核算檔案，包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬薄、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料者應建立檔案，并妥善保管。會(huì )計檔案應按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
8、會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部交給接替人員，會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。交接人員及監交人應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
三、業(yè)務(wù)規范制度：
(一)、簽訂《代理記賬委托協(xié)議書(shū)》委托人委托本公司進(jìn)行代理記賬時(shí)，應當在互相協(xié)商的基礎上，簽訂書(shū)面委托協(xié)議。委托協(xié)議除具有法律規定的基本條款外，還要包含以下內容：
1、委托人、受托人對會(huì )計資料合法、真實(shí)、準確、完整應承擔的責任。
2、會(huì )計憑證的傳遞程序和簽收手續;
3、編制和提供會(huì )計報表的要求;
4、會(huì )計檔案的保管要求;
5、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會(huì )計交接事宜。
(二)雙方的義務(wù)責任及權利
1、代理記帳委托人應履行的義務(wù)
(1)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須填制或者編制取得符合國家統一會(huì )計制度規定的原始憑證;
(2)應當配備專(zhuān)業(yè)人員負責日常貨幣收支和保管;
(3)及時(shí)向本公司提供合法、真實(shí)、準確、完整的原始憑證和相關(guān)資料;
(4)對本公司退回的，要求按照國家統一會(huì )計制度規定進(jìn)行更正、補充的原始憑證，應當及時(shí)予以更正、補充;
(5)承擔《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。
2、本公司應履行的義務(wù)
(1)遵守會(huì )計法律和法規以及國家統一會(huì )計制度，依法履行職責;
(2)對在執行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密，負有保密義務(wù);
(3)對委托人示意做出不當的.會(huì )計處理，提供不實(shí)的會(huì )計資料，以及其他不符合法律、法規規定的要求應當拒絕;
(4)對委托人提出的有關(guān)會(huì )計處理原始問(wèn)題負有解釋的責任;
(5)承擔《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。
四、代理記帳的操作規范
1、根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要配備專(zhuān)業(yè)會(huì )計人員，非會(huì )計專(zhuān)業(yè)人員，不得從事代理記帳工作。
2、代理記帳人員未得到客戶(hù)認可，公司必須根據客戶(hù)要求另行委派至用戶(hù)滿(mǎn)意為止。
3、定期向客戶(hù)了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進(jìn)。
4、依法制止客戶(hù)示意作不當的會(huì )計處理或提供不實(shí)的會(huì )計資料，如阻止無(wú)效即向公司匯報或向主管財政部門(mén)匯報。
5、代理業(yè)務(wù)形成的會(huì )計憑證、會(huì )計帳冊、財務(wù)會(huì )計報告等資料應按約定的時(shí)間提交委托單位。
6、承接代理記帳業(yè)務(wù)時(shí)，必須向客戶(hù)說(shuō)明代理范圍、代理責任、雙方權利義務(wù)和收費標準，不得以個(gè)人名義承接業(yè)務(wù)或擅自收費。
7、不得在委托單位或通過(guò)委托單位獲取代理收費以外的任何利益。
8、代理記帳人員定期參加會(huì )計業(yè)務(wù)的培訓。
9、會(huì )計人員工作調動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦理交接手續的，不得調動(dòng)或者離職。接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。
五、檔案管理制度
1、對委托單位提供的原始憑證等會(huì )計資料負有保管的責任。處理完畢后，應按規定及時(shí)返還委托單位，對代理業(yè)務(wù)形成的會(huì )計憑證、會(huì )計帳冊、財務(wù)會(huì )計報告等會(huì )計資料應整理歸檔，以備需查時(shí)用。
2、對每一客戶(hù)建立檔案，并由專(zhuān)人保管，內容包括：用戶(hù)概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會(huì )計憑證、會(huì )計帳冊、會(huì )計財務(wù)報表等交接驗收記錄。
3、對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不歸檔的同時(shí)，應當予以扣留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。
4、歸檔過(guò)程中如果發(fā)現對外送報的財務(wù)報告有錯誤，應當及時(shí)辦理更正手續。除更正本單位留存的財務(wù)報告外，并應同時(shí)通知接受財務(wù)報告的單位更正。錯誤較多的，應當重新編報。
5、每季度由監督部檢查檔案管理工作并匯總至經(jīng)理辦公室。
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