財務(wù)報銷(xiāo)制度（精選15篇）
在當今社會(huì )生活中，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的財務(wù)報銷(xiāo)制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務(wù)報銷(xiāo)制度 1
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第一條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)各項借款金額超過(guò)1000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(三)借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單及實(shí)銷(xiāo)票據為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準；
(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條費用報銷(xiāo)的一般規定
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條費用報銷(xiāo)的一般流程:報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷(xiāo)。
第四條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
(一)費用標準:
交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；
住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；
出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
(二)費用標準的補充說(shuō)明：
1.住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票。
2.實(shí)際出差天數的`計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準。
3.宴請客戶(hù)需由部門(mén)領(lǐng)導批準后方可報銷(xiāo)招待費。
4.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)任何費用，但出差補貼正常支付。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門(mén)經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
2.借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3.返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
1.移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
2.固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。
(二)報銷(xiāo)流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部，若次年沒(méi)有新標準出臺，一律按上一年度執行。
2、財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。
5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，特殊情況可以申請公務(wù)車(chē)或乘坐出租車(chē)，乘坐出租車(chē)需要保存相應車(chē)票，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
(二)報銷(xiāo)流程
1.員工整理交通車(chē)票（含公交或地鐵票據、出租車(chē)票據），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，按規定填好報銷(xiāo)單。
2.審批:按日常費用審批程序審批。
3.員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪幎�:為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1．購置申請：首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門(mén)經(jīng)理批準。
2．報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。
第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責解釋。
第三條本辦法自20xx年6月1日執行。
財務(wù)報銷(xiāo)制度 2
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費用，根據公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
第二條：費用報銷(xiāo)的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負責本部門(mén)人員費用報銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷(xiāo)票據的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實(shí)行計劃管理，由需要支付費用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時(shí)間等要素，先報部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。
第四條：費用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執行，并互相監督和共同承兌相關(guān)責任。
第五條：費用發(fā)生過(guò)程中，當事人應充分取得費用的相關(guān)單據，如：合約或協(xié)議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的`部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時(shí)將收集到的費用單據加以整理歸類(lèi)，采用公司統一印制的“費用報銷(xiāo)單”規范粘貼，粘貼過(guò)程中應區別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計算和整理。
第七條：當事人在填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”時(shí)，應遵照“實(shí)事求是、準確無(wú)誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。
第八條：當事人應將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費用報銷(xiāo)單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請單”一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理應重點(diǎn)對費用發(fā)生的真實(shí)性、費用預算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單”部門(mén)經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門(mén)經(jīng)理的名字。
第九條：當事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應重點(diǎn)對“費用報銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據進(jìn)行合法性審查，對費用金額的計算進(jìn)行復核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單”財務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過(guò)公司內部單據傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)�？偨�(jīng)理審查無(wú)異議后，在“費用報銷(xiāo)單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷(xiāo)單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應對“費用報銷(xiāo)單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷(xiāo)單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會(huì )。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(cháng)審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
財務(wù)報銷(xiāo)制度 3
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（龍灣區河天鎮第一小學(xué)）、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。
4、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到總務(wù)處辦理結算。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1、教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行；符合固定資產(chǎn)的`還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會(huì )議的還須有通知等。
2、票據須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主任復核，校長(cháng)審批。
3、報銷(xiāo)差旅費，填制差旅費報銷(xiāo)單，報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用0補齊。
5、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報帳憑證的，財務(wù)人員有權拒絕給予報帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
1、因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)審批后，統一由學(xué)�？倓�(wù)處安排購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷(xiāo)。
2、差旅費的報銷(xiāo)：
�。�1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準，憑開(kāi)會(huì )文件。
�。�2）出差人回校后一周內需到總務(wù)處辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務(wù)主任復核、校長(cháng)的簽名，將出差的車(chē)費報銷(xiāo)單和住宿費發(fā)票按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。；
�。�3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車(chē)實(shí)際報銷(xiāo)。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)發(fā)票一律不予報銷(xiāo)；
�。�4）出差住宿費標準：出差時(shí)如確實(shí)需要住宿，根據上級有關(guān)文件按標準據實(shí)報銷(xiāo)。
�。�5）“差旅費報銷(xiāo)單”先經(jīng)會(huì )計人員認真核對簽字，再由校長(cháng)審批，最后到總務(wù)處報銷(xiāo)。職工出差返回后應于一周內辦理核銷(xiāo)手續，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)處可不予辦理；
�。�6）如遇特殊情況（事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時(shí)租車(chē)（學(xué)校不承擔安全連帶責任），但所有租車(chē)須事先或臨時(shí)征得校長(cháng)同意，租車(chē)費用以當地實(shí)際價(jià)格為準。
3、教師學(xué)習、進(jìn)修、培訓費用的報銷(xiāo)規定：
�。�1）經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習、進(jìn)修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書(shū)本費、學(xué)費、培訓費等開(kāi)支憑據全額報銷(xiāo)，伙食、交通等補助費按規定執行。本地學(xué)員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
�。�2）教師參加本人學(xué)歷學(xué)習的費用學(xué)校不再給予報銷(xiāo)。
財務(wù)報銷(xiāo)制度 4
為認真執行上級的財務(wù)報銷(xiāo)規定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷(xiāo)制度：
一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導批準報銷(xiāo)，借款或一次報銷(xiāo)達5000元以上者，須經(jīng)校長(cháng)審批簽字后，方可報銷(xiāo)。
二、會(huì )計人員必須按照國家統一的會(huì )計制度的`規定，對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會(huì )計制度的規定更正、補充。
三、報銷(xiāo)的原始憑證，必須真實(shí)可靠?jì)热萃暾�，金額清楚，大小寫(xiě)相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì )計人員有權拒報。
四、報銷(xiāo)、借款單據經(jīng)會(huì )計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收據，不得退回原借款單。
五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì )計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開(kāi)借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買(mǎi)，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷(xiāo)。
八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車(chē)費，住宿費按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數在限額內報銷(xiāo)，無(wú)填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時(shí)上繳財務(wù)，支出憑據報銷(xiāo)，不得坐支現金。
十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長(cháng)審批后方可報銷(xiāo)。
財務(wù)報銷(xiāo)制度 5
總則：
秘書(shū)處負責學(xué)生會(huì )各部門(mén)的活動(dòng)經(jīng)費報銷(xiāo)以及審核、管理工作，督促各部門(mén)提前做好活動(dòng)前期的預算工作，由相關(guān)副主席執行、監督。由相關(guān)負責副主席(或秘書(shū)長(cháng))出面代表學(xué)生會(huì )向學(xué)院申請經(jīng)費，得到批復后上報秘書(shū)處。學(xué)生會(huì )所有贊助收入、活動(dòng)經(jīng)費支出及報銷(xiāo)工作都由秘書(shū)處統一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應有秘書(shū)長(cháng)簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動(dòng)的實(shí)際經(jīng)費支出超過(guò)批準的經(jīng)費預算，原則上秘書(shū)處不予報銷(xiāo)。秘書(shū)處的經(jīng)費支出及報銷(xiāo)情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細則：
1. 各學(xué)期開(kāi)學(xué)初各部長(cháng)應在部長(cháng)會(huì )議之后兩周之內上交一份本學(xué)期部門(mén)所有活動(dòng)的清單以及初步經(jīng)費預算至秘書(shū)處，由秘書(shū)處協(xié)助做好相關(guān)預算。
2. 副主席負責相應分管部門(mén)需提前準備好相關(guān)策劃材料(包括經(jīng)費預算)交給學(xué)院(潘文杰老師)審批，經(jīng)批準后由相應副主席在記錄表上簽字后交秘書(shū)處存檔。
3. 對于開(kāi)銷(xiāo)在500元以下的活動(dòng)，各部長(cháng)做好相應的財務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版，經(jīng)由秘書(shū)處一名相關(guān)干事負責聯(lián)絡(luò )、收集應，并在活動(dòng)結束后兩周內匯總至秘書(shū)處。(其中，清單上應注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價(jià)和數量、支出總額。同時(shí)發(fā)票總額應與清單總額相符，秘書(shū)長(cháng)審核通過(guò)后方予以報銷(xiāo)。)
4. 對于開(kāi)銷(xiāo)在500元以上的活動(dòng)，由秘書(shū)處2名干事成立工作小組專(zhuān)門(mén)負責該活動(dòng)的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。
5. 發(fā)票書(shū)寫(xiě)規范：發(fā)票的'“客戶(hù)名稱(chēng)”應為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會(huì )”。發(fā)票的“品名規格” 、“單位” 、“數量” 、“單價(jià)”項目須詳細地填寫(xiě)清楚。發(fā)票的“品名規格”一項須填寫(xiě)具體事項。如購買(mǎi)宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應寫(xiě)明具體項目(如毛筆、顏料、畫(huà)紙等)。如果沒(méi)有足夠多的空欄填寫(xiě)所購買(mǎi)的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注：等額購物小票的商家名稱(chēng)必須與發(fā)票專(zhuān)用章上的商家名稱(chēng)相一致，否則學(xué)院不予報銷(xiāo)。)用于報銷(xiāo)的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報銷(xiāo)憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷(xiāo)。發(fā)票正面不得做任何改動(dòng)，若有任何涂改、修改的痕跡，學(xué)院不予報銷(xiāo)。
財務(wù)報銷(xiāo)制度 6
一、辦事處所有行政支出一律執行財務(wù)“一支筆”制度，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和主任全部簽字后才能到財務(wù)報銷(xiāo)。
二、嚴格執行有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準，保證人員工資和單位正常運轉必需的開(kāi)支。
三、正常的費用報銷(xiāo)必須有正規的機打發(fā)票，字跡清晰，金額用文字和數字表示，印章齊全，不能涂改。自開(kāi)具發(fā)票之日起兩個(gè)月內報銷(xiāo)，不報銷(xiāo)年貨發(fā)票。對確實(shí)拿不到正規發(fā)票的個(gè)人，應根據支出用途填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，由單位負責人、經(jīng)辦人、見(jiàn)證人簽字，金額不得超過(guò)500元。
四、各科室因業(yè)務(wù)和上級部門(mén)檢查需接待的'，需事先請示領(lǐng)導同意，發(fā)票必須寫(xiě)明招待事由，報銷(xiāo)發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內到財務(wù)報銷(xiāo)，逾期不予辦理。
五、本單位工作人員因公及辦公需要借款時(shí)，應如實(shí)填寫(xiě)借款單，經(jīng)分管領(lǐng)導、主任簽字確認后，提前向財務(wù)部門(mén)提出。借款人必須在公務(wù)完成后7個(gè)工作日內(特殊情況除外)到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，否則前一款不予結算，后一款不予辦理貸款手續。按規定從工資中一次性或分次扣除貸款。
六、上級財政部門(mén)辦理政府采購項目，應按規定辦理政府采購，否則，財政部門(mén)不予報銷(xiāo)。
七、財務(wù)報銷(xiāo)時(shí)間：每星期二、四兩天。報銷(xiāo)超過(guò)3000元以上的提前一天通知財務(wù)部門(mén)。借款500元以上的，寫(xiě)明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導同意，由主任簽字后，到財務(wù)預借。
八、項目貸款必須有項目預算，由部門(mén)負責人簽字，才能借款，預算要交財務(wù)一份，否則財務(wù)不予辦理貸款。
九、對外支付金額在2000元以上的，盡可能采用轉賬支票方式支付，確�，F金流量支出減少。
十、為了更好地建立和完善會(huì )計管理檔案，各部門(mén)在報銷(xiāo)前應復印發(fā)票和單據。否則，對裝訂好的法案的查閱和復印必須經(jīng)局長(cháng)和主任批準后才能復印。
財務(wù)報銷(xiāo)制度 7
為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗，勤儉節約的優(yōu)良傳統和作風(fēng)，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《發(fā)票報銷(xiāo)制度》，以規范我校的'財務(wù)收支行為。
1、所有要報銷(xiāo)的票據必須有經(jīng)手人簽名，財務(wù)主管領(lǐng)導簽字，校長(cháng)審核簽字，缺一不可。
2、會(huì )議費、活動(dòng)費及招待費的管理
�。�1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)校長(cháng)辦公研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支。
�。�2）對外活動(dòng)的接待費，按學(xué)校有關(guān)制度規定由校長(cháng)同意，并確定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結賬，并簽字報銷(xiāo)時(shí)附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人負責。
�。�3）上級的各項收費，報銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，要出具上級征收費的文件或通知。
3、其他票據（如旅差費、接待費等）根據相關(guān)文件執行。
財務(wù)報銷(xiāo)制度 8
1、對原始單據的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷(xiāo)聯(lián)，用復寫(xiě)紙復寫(xiě)或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷(xiāo)單據。
(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫(xiě)要一致，嚴禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專(zhuān)用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據，要有財務(wù)專(zhuān)章；企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統一印制的收據。
(4)從外單位取得的原始單據(車(chē)、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。
2、對各項支出報銷(xiāo)的審簽，實(shí)行統一管理，xx萬(wàn)元以下由校長(cháng)簽字后，財務(wù)科方可付款，超過(guò)xx萬(wàn)元的須經(jīng)兩位董事校長(cháng)簽字方可付款報銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)單，須用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)。數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有結算人、負責人的簽章。
4、由聯(lián)校按計劃統一購買(mǎi)儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買(mǎi)。在特殊情況下必須自己購買(mǎi)時(shí)，須經(jīng)校領(lǐng)導批準，驗收入庫。
5、臨時(shí)工的工資，由會(huì )計填制臨時(shí)工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、主管校領(lǐng)導簽章。
6、各部門(mén)的經(jīng)費支出嚴格按《學(xué)校財務(wù)管理制度》中計劃管理的`要求，實(shí)行計劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的用款，事先必須向主管校長(cháng)申請。對用款不事先申請的單位或個(gè)人，財務(wù)處不得安排該部門(mén)的用款計劃。
7、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門(mén)的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長(cháng)審批；對計劃外支出，除履行審批手續外，還須事先向校長(cháng)辦公室申報同意并備案。
8、各部門(mén)科室要嚴格控制差旅費和會(huì )務(wù)費支出，對差旅費的報銷(xiāo)，嚴格按《市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定》執行。無(wú)特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
9、各部門(mén)要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)招待，部門(mén)向校長(cháng)請示同意后安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
10、為加強資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)還款手續，有關(guān)財務(wù)人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據是財務(wù)報銷(xiāo)的憑據，下列票據財務(wù)處原則上不予報銷(xiāo)：
�。�1）審批手續不全的票據。
�。�2）內容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認或有明顯涂改跡象的票據
財務(wù)報銷(xiāo)制度 9
一、引言
費用報銷(xiāo)是企業(yè)管理中非常重要的一環(huán)，它涉及到企業(yè)的日常運營(yíng)成本，關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟效益。為了規范費用報銷(xiāo)行為，提高報銷(xiāo)效率，企業(yè)需要制定一套合理的費用報銷(xiāo)制度及流程。本文將詳細介紹這一制度及流程，幫助企業(yè)員工更好地了解和掌握。
二、報銷(xiāo)范圍與標準
1、報銷(xiāo)范圍：企業(yè)費用報銷(xiāo)主要包括差旅費、交通費、通訊費、辦公用品費等，具體范圍應根據企業(yè)實(shí)際情況而定。超出范圍的費用報銷(xiāo)應事先得到相關(guān)領(lǐng)導的批準。
2、報銷(xiāo)標準：企業(yè)應根據實(shí)際情況制定合理的報銷(xiāo)標準，如交通費中的公共交通費、出租車(chē)費、飛機票等標準，以及住宿費標準等。同時(shí)，對于特殊情況下的費用報銷(xiāo)（如緊急公務(wù)等），應視具體情況而定。
三、審批流程
1、員工填寫(xiě)報銷(xiāo)單：?jiǎn)T工需提前準備好相關(guān)單據，包括發(fā)票、車(chē)票、住宿單等，并在報銷(xiāo)單上填寫(xiě)好各項信息。
2、部門(mén)審核：部門(mén)負責人對員工的報銷(xiāo)單進(jìn)行審核，確保單據的真實(shí)性、完整性和合規性。
3、財務(wù)審核：財務(wù)部門(mén)對部門(mén)審核后的報銷(xiāo)單進(jìn)行再次審核，確保單據的合規性和真實(shí)性。
4、領(lǐng)導審批：財務(wù)部門(mén)將審核通過(guò)的報銷(xiāo)單提交給相關(guān)領(lǐng)導進(jìn)行審批。如有特殊情況需要特殊處理，需經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導的批準。
5、財務(wù)付款：審批通過(guò)后，財務(wù)部門(mén)將報銷(xiāo)款項支付給員工。如有特殊情況需要延遲付款，需及時(shí)告知員工并說(shuō)明原因。
四、單據要求
1、單據真實(shí)性：所有報銷(xiāo)單據必須真實(shí)有效，如有虛假單據，一經(jīng)發(fā)現將受到相應處罰。
2、單據完整性：報銷(xiāo)單據必須齊全，包括發(fā)票、車(chē)票、住宿單等，確保各項費用的真實(shí)性。
3、單據合規性：報銷(xiāo)單據應符合國家相關(guān)法規和企業(yè)規章制度的規定，如涉及出差費用，需符合差旅費標準的規定。
4、單據格式：報銷(xiāo)單據的格式應統一規范，方便財務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核和處理。
五、審核流程
1、財務(wù)部門(mén)對報銷(xiāo)單據進(jìn)行初步審核，確保單據的真實(shí)性和完整性。
2、如有疑問(wèn)，財務(wù)部門(mén)應及時(shí)與相關(guān)部門(mén)或員工溝通，查明原因并進(jìn)行處理。
3、財務(wù)部門(mén)將審核通過(guò)的報銷(xiāo)單據提交給上級領(lǐng)導進(jìn)行審批，如有特殊情況需特殊處理。
4、上級領(lǐng)導對報銷(xiāo)單據進(jìn)行審批，確保費用的合規性和合理性。
5、審核通過(guò)后，財務(wù)部門(mén)將報銷(xiāo)款項支付給相關(guān)部門(mén)或員工。
六、其他注意事項
1、企業(yè)應定期對費用報銷(xiāo)制度及流程進(jìn)行審查和更新，以確保其適應企業(yè)發(fā)展的.需要。
2、員工應認真遵守費用報銷(xiāo)制度及流程，確保費用的合規性和合理性。如有疑問(wèn)，應及時(shí)向相關(guān)部門(mén)或領(lǐng)導咨詢(xún)。
3、財務(wù)部門(mén)應加強費用報銷(xiāo)的監管力度，確保制度的執行和流程的順暢運行。同時(shí)，應對費用報銷(xiāo)情況進(jìn)行統計和分析，為企業(yè)決策提供數據支持。
4、對于違反費用報銷(xiāo)制度及流程的行為，企業(yè)應依法依規進(jìn)行處理，以確保制度的嚴肅性和權威性。
總之，費用報銷(xiāo)制度及流程是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟效益和健康發(fā)展。企業(yè)應制定合理的費用報銷(xiāo)制度及流程，并加強監管力度，確保制度的執行和流程的順暢運行。
財務(wù)報銷(xiāo)制度 10
一、目的：
為了保證出差人員工作與生活的需要，規范公司經(jīng)費開(kāi)支管理，根據我公司具體情況制訂本制度。
二、內容：
�。ㄒ唬┕究偨�(jīng)理、副總經(jīng)理出差各項費用據實(shí)報銷(xiāo)。
�。ǘ┏偨�(jīng)理、副總經(jīng)理外，其他員工出差費用按以下標準報銷(xiāo)。
1、交通費：?jiǎn)T工出差的`火車(chē)票（硬座、軟座、硬臥），長(cháng)途汽車(chē)票、公共汽車(chē)票據實(shí)報銷(xiāo)。
2、住宿費：一般地區150元/天，經(jīng)濟特區（省會(huì )城市、直轄市）200元/天。上述標準范圍內憑發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)，超過(guò)部份自理。
3、伙食補助費：實(shí)行包干辦法，每人每天30元，按出差的實(shí)際天數計發(fā)，不足一天的按全天計算。大市范圍內公出中午確實(shí)無(wú)法趕回單位就餐的情況，按次補助午餐費10元。
三、其他有關(guān)事宜：
1、員工出差前及返回公司上班當天均應去公司行政部登記。
2、員工出差路途遙遠或任務(wù)緊急的，經(jīng)總經(jīng)理批準可乘坐飛機，并據實(shí)報銷(xiāo)往返機場(chǎng)間的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費或出租車(chē)費。
3、員工公出原則上不能乘坐出租車(chē)，確因工作需要或攜帶貴重物品的，經(jīng)總經(jīng)理批準方可據實(shí)報銷(xiāo)出租車(chē)票。
4、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差，隨行人員因工作需要，可以按總經(jīng)理、副總經(jīng)理標準據實(shí)報銷(xiāo)交通費及住宿費。
5、參加會(huì )議的出差人員在報銷(xiāo)時(shí)必須提供會(huì )議通知原件或復印件，會(huì )議期間由主持召開(kāi)會(huì )議單位統一安排食宿的，與會(huì )人員不準再支報伙食補助費。
6、員工在出差的同時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費的，另行報銷(xiāo)。
7、出差人員應在回公司后七日內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續，報銷(xiāo)時(shí)應根據“差旅費報銷(xiāo)單”上規定項目認真填寫(xiě)，伙食補助費無(wú)票據，直接在報銷(xiāo)單上填寫(xiě)，交通費、住宿費等有關(guān)票據整齊粘帖在差旅費報銷(xiāo)單背面，由部門(mén)主管簽字、財務(wù)審核、總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。
8、本制度自批準之日起實(shí)施。
財務(wù)報銷(xiāo)制度 11
第一條請款報銷(xiāo)的審批權限
�。ㄒ唬┕举徶霉潭ㄙY產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)陳總簽字批準。
�。ǘ└鞑块T(mén)所有報銷(xiāo)單據必須經(jīng)負責該項工程領(lǐng)導初審簽字，再交由陳總簽字，才能匯總交財務(wù)審批。
第二條請款審批手續
�。ㄒ唬┱埧钊藛T因公需要領(lǐng)用現金或支票時(shí)，應填寫(xiě)“借款單”經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導初審簽字。
�。ǘ┱埧钊藛T執“借款單”到陳總處審批。
�。ㄈ┱埧钊藛T執審批后的'“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì )計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。
�。ㄋ模┱埧钊藛T請款后必須及時(shí)報銷(xiāo)。借款必須在返回之日起3天內報銷(xiāo)。
第三條報銷(xiāo)管理程序
�。ㄒ唬┱埧钊藛T在任務(wù)完成之后要及時(shí)報銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)時(shí)，報銷(xiāo)單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發(fā)票，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導審核簽字，陳總批準后到財務(wù)部報賬。
�。ㄈ⿻�(huì )計人員對報銷(xiāo)憑據的合法性、真實(shí)性、合理性予以復核，發(fā)現謊報、多報、重復報等，一律辭退。
�。ㄋ模┱埧钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。
第四條關(guān)于對賬時(shí)間的規定
�。ㄒ唬┟恐芏䴙閷~時(shí)間，遇節假日不順延。過(guò)期未對賬的當周不再對賬。
�。ǘ┖炞趾蟮膶~單交由會(huì )計備份，再根據公司回款情況予以付款。
第五條本規定由公司財務(wù)部負責解釋。
財務(wù)報銷(xiāo)制度 12
1、所保管和添置的物品（教學(xué)用品、生活用品）應分類(lèi)編號登記造冊。
2、物品要妥善保存，做到存放有序，不被風(fēng)吹、日曬、雨淋、防霉、防蟲(chóng)蛀。
3、領(lǐng)用物品要按實(shí)際需要量供應，每月底需備齊下月用品，學(xué)期末備齊下學(xué)期所需物品。每學(xué)期末清倉、查庫一次。
4、每班平時(shí)需要的教學(xué)或日用物品必須履行領(lǐng)用手續，即事先計劃，經(jīng)批準后，向保管人員領(lǐng)用。做到領(lǐng)用人要簽字，借用的憑條按時(shí)歸還。如物品暫缺，可由行政管理人員代購，經(jīng)保管人員核實(shí)，憑票入帳。
5、屬非消耗物品重領(lǐng)時(shí)，可以舊換新，如原物丟失，應申述理由，妥善處理后，酌情補發(fā)。
6、教學(xué)上配合的.物品必須經(jīng)過(guò)分管領(lǐng)導批準才能購置，不可私自購物，否則不予報銷(xiāo)。
財務(wù)報銷(xiāo)制度 13
為了加強公司內部管理，規范財務(wù)報銷(xiāo)行為，加強項目部成本核算，合理控制費用支出，特制定本制度。
一、材料的報銷(xiāo)：材料采購要填寫(xiě)材料采購審批單，列明采購材料的品名、型號、價(jià)格、數量，經(jīng)過(guò)批準后進(jìn)行采購；采購前應進(jìn)行詢(xún)價(jià)，選擇具備資質(zhì)的供應商進(jìn)行比較后確定采購，并建立供貨商檔案。凡采購都要簽訂規范的合同，載明采購品名、規格、數量、單價(jià)、金額、交貨地點(diǎn)、送貨方式、驗收方式，并明確違約責任和糾紛處理方式。對購入的.材料要經(jīng)項目部保管審核，辦理入庫并簽字。采購員填寫(xiě)報銷(xiāo)單并附材料采購審批單、材料入庫單和供貨單位發(fā)票，經(jīng)辦人填字，經(jīng)理簽字后到財務(wù)辦理報銷(xiāo)或者掛賬。
二、勞務(wù)費報銷(xiāo)：工程隊工程完工后進(jìn)行工程決算，經(jīng)項目負責人審核簽字，經(jīng)理審核簽字后辦理付款或者掛賬，財務(wù)按照資金情況安排付款。
三、招待費用報銷(xiāo)：經(jīng)手人要在報銷(xiāo)單據上簽字，注明招待用途、人數、票據張數及金額。
四、差旅費的報銷(xiāo)：報銷(xiāo)填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”或“費用報銷(xiāo)單”，寫(xiě)明出差任務(wù)、地點(diǎn)、人員，住宿發(fā)票粘貼在后面，經(jīng)手人簽字，經(jīng)理審核簽字后報銷(xiāo)。
五、汽車(chē)費用報銷(xiāo)：這里的汽車(chē)是指公司辦公用車(chē)，報銷(xiāo)人要在每張報銷(xiāo)單據上簽字，加油費要有正式加油發(fā)票，注明車(chē)牌號及累計公里數。汽車(chē)維修要填寫(xiě)“汽車(chē)維修申請表”，經(jīng)批準后進(jìn)行維修，報銷(xiāo)要附有車(chē)輛維修明細。對于車(chē)輛違章罰款，單位不予報銷(xiāo)。
六、因公借款：凡因公借款都要填寫(xiě)借款單，列明借款人姓名、借款日期和借款用途，并經(jīng)經(jīng)理簽字后財務(wù)方可給與借款。所有借款遵守前款不清后款不借的原則。所借款項須盡快用于辦理公務(wù)事項，并在公務(wù)結束后二日內辦理報銷(xiāo)手續。
七、財務(wù)報銷(xiāo)手續：凡報銷(xiāo)均須填寫(xiě)報銷(xiāo)單，并附相應的原始憑證，經(jīng)辦人簽字，經(jīng)理審批簽字后到財務(wù)辦理報銷(xiāo)，未經(jīng)審批不能報銷(xiāo)。
報銷(xiāo)流程圖步驟：填報銷(xiāo)單據粘貼——審核——審批負責人：經(jīng)辦人——部門(mén)負責人——總經(jīng)理
財務(wù)報銷(xiāo)制度 14
為進(jìn)一步規范學(xué)校財務(wù)管理，保障教師完成學(xué)校安排的各項學(xué)習培訓、外差等工作任務(wù)，現對教職工差旅費報銷(xiāo)標準作出如下規定：
一、 差旅原則
1. 全體教職員工必須服從學(xué)校外差工作安排，學(xué)校安排后方為因公出差。
2. 因公出差享受學(xué)校差旅報銷(xiāo)。
3. 赴省學(xué)習培訓與會(huì )報校長(cháng)審批；赴市或下鄉工作與會(huì )由處室主任審批，處室主任向辦公室主任通報。
4. 縣內與會(huì )均報辦公室登記備查。
5. 出差因工作需要租車(chē)，必須報辦公室主任批準，然后由辦公室主任安排車(chē)輛。
二、 差旅報銷(xiāo)標準
1. 所有差旅報銷(xiāo)必須使用合法規范票據，否則不予報銷(xiāo)。
2. 縣內一切學(xué)習與會(huì )等工作不報銷(xiāo)差旅費。
3. 下鄉鎮中小學(xué)工作只報銷(xiāo)車(chē)費。
4. 赴市辦事報銷(xiāo)往返車(chē)費，每天報銷(xiāo)生活補助及公交車(chē)費共40元，住宿限每晚120元。赴市與會(huì )只報往返車(chē)費，非自備車(chē)往返當日報20元市內公交車(chē)費。
5. 赴�。ê馐。┺k事報銷(xiāo)往返車(chē)費，每天報銷(xiāo)生活補助及公交車(chē)費共60元，住宿限每晚140元。赴省與會(huì )只報往返車(chē)費，非自備車(chē)往返當日報60元，自備車(chē)往返當日報40元。
6. 所有外出考察憑上級文件通知，并報校長(cháng)審批后方可外出（如出境必須依法辦理出境手續，并經(jīng)縣級主管領(lǐng)導批準后方可外出）。學(xué)校只報銷(xiāo)文件通知的'金額，一切自費項目不予報銷(xiāo)。
7. 赴省市培訓只報銷(xiāo)往返車(chē)費，赴市培訓往返當日報20元，赴省往返當日報60元。
8. 因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓、個(gè)人考證等為目的的各類(lèi)學(xué)習培訓外出，學(xué)校不報銷(xiāo)任何費用。
9. 出差回校后一周內報銷(xiāo)，每次填一張差旅單（生活補助填寫(xiě)領(lǐng)條）。出差前需預借現金要填好借條，經(jīng)校長(cháng)簽字后領(lǐng)取。
10. 報銷(xiāo)程序：由出差人填好差旅報銷(xiāo)單，用粘貼單貼好票據或文件通知，分類(lèi)注明票據張數、金額，由處室負責人簽證明，再由校長(cháng)審批簽字后到總務(wù)處報銷(xiāo)。校長(cháng)單獨外差，其差旅單由辦公室主任按規定整理，由一名副校長(cháng)簽證明后方可報銷(xiāo)。
本制度自9月起執行，本制度如在執行過(guò)程中與上級新的文件精神相抵觸，以上級文件規定為準。
財務(wù)報銷(xiāo)制度 15
為認真貫徹《新會(huì )計法》，完善財務(wù)管理，嚴格執行財務(wù)制度，結合公司的具體實(shí)際，特制定本報銷(xiāo)制度。
一、暫借款及預付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務(wù)室付款。
2、預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預先支付的各項工程及購買(mǎi)材料、貨物的款項，支付此款項時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)“付款申請書(shū)”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。
3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內憑有效原始票據報銷(xiāo)各項暫借及預付款項。超出三個(gè)月不結帳者，財務(wù)室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費用報銷(xiāo)制度
1、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷(xiāo)。
2、報銷(xiāo)費用時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，所有單據要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀(guān)。
3、報銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準。
6、各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室不予報銷(xiāo)。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē)，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明原因。
8、所有需報銷(xiāo)的各種原始單據（包括購買(mǎi)材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月一律不予報銷(xiāo)。
9、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
三、差旅費報銷(xiāo)制度
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
2、出差住宿費和交通費實(shí)行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；市內交通費和伙食補助費實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報餐費；
�。�1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規定標準范圍內按實(shí)際住宿天數計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理。
�。�2）乘坐火車(chē)，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上，連續乘坐時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買(mǎi)臥鋪票的，按慢車(chē)和直快列車(chē)座位票價(jià)的60%獎勵給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車(chē)座位票價(jià)的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價(jià)之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車(chē)的，按其座位票價(jià)的30%獎勵個(gè)人。
�。�3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(chē)（硬臥和座位）、普通汽車(chē)或輪船的，按飛機票價(jià)或減去相應的火車(chē)、普通汽車(chē)或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎給個(gè)人。
�。�4）夜間乘坐長(cháng)途汽車(chē)、輪船統艙超過(guò)六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
�。�5）符合乘坐飛機條件的'出差人員改乘火車(chē)的，連續乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿(mǎn)12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補助。
3、差旅費報銷(xiāo)的其他規定
�。�1）隨同公司領(lǐng)導出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導分不開(kāi)的人員，按特殊情況處理。
�。�2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車(chē)，憑據按實(shí)報銷(xiāo)。
�。�3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內交通費。
�。�4）趁出差或調動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報銷(xiāo)出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
�。�5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，否則超出規定的費用個(gè)人自理。
�。�6）凡因公事支付的電話(huà)、電報費均予報銷(xiāo)。
�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀(guān)者，其各項開(kāi)支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
�。�8）凡被外單位和個(gè)人邀請外地考察參觀(guān)，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。
�。�9）出差天數的計算，原則為：當天12時(shí)以前出發(fā)，12時(shí)以后返回的按一天計算；當天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前返回的，按半天計算。
�。�10）實(shí)行差旅費制度后，各部門(mén)人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數，實(shí)際出差天數超過(guò)原計劃天數的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷(xiāo)。
�。�11）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費用開(kāi)支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
四、其他有關(guān)規定：
1、費用報銷(xiāo)時(shí)間：每周星期五全天。報銷(xiāo)材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。
2、工資發(fā)放時(shí)間：每月五日的下午。
以上規定的時(shí)間，若遇節假日順延。
3、公司財會(huì )人員有權對一切報銷(xiāo)單據和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷(xiāo)。任何人不得打擊報復。
未盡事宜，由總經(jīng)理受權財務(wù)室另行制定，解釋權在公司財務(wù)室。
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