報銷(xiāo)管理制度規定

　　在當下社會(huì )，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。這些規則蘊含著(zhù)社會(huì )的價(jià)值，其運行表彰著(zhù)一個(gè)社會(huì )的秩序。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編為大家收集的報銷(xiāo)管理制度規定，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

報銷(xiāo)管理制度規定1

　　一、原則

　　1、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規定辦理)、分計劃內和計劃外相關(guān)程序審批后，出納方可付款。(分公司20xx元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡20xx元以上任何開(kāi)支都必須由大區總裁書(shū)面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區總裁書(shū)面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據后，方可作為報銷(xiāo)憑證)。

　　2、加強報銷(xiāo)管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3日。

　　3、為了分清責任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷(xiāo)單上。

　　二、支出相關(guān)部門(mén)審核

　　對所有報銷(xiāo)內容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

　　三、財務(wù)部門(mén)審核

　　財務(wù)部門(mén)對所有報銷(xiāo)票據，依據相關(guān)財經(jīng)法規及內部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。

　　四、審核權限

　　同審批權限。

　　五、費用報銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽

　　項目周一周二周三周四周五

　　款項借支11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

　　15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

　　費用報銷(xiāo)9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

　　對外結帳9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

　　(分公司財務(wù)部可根據實(shí)際情況進(jìn)行適當調整)

　　六、報銷(xiāo)手續

　　嚴格執行財務(wù)報銷(xiāo)制度，款項支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票(所有票據須開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字)交給財務(wù)。由客戶(hù)或分公司報銷(xiāo)的要向財務(wù)注明并留復印件，原件給客戶(hù)。計劃內報銷(xiāo)必須提供的原始憑證：

　　1、版面費、廣告代理費：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費用(成本)報銷(xiāo)單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無(wú)誤后付款。

　　2、印刷費(出片費)：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費用(成本)報銷(xiāo)單，財務(wù)審核無(wú)誤后付款。

　　3、辦公用品、低值易耗品：由運營(yíng)管理中心統一購買(mǎi)的.，運營(yíng)管理中心保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后，填寫(xiě)驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。各單位自行購買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單經(jīng)相應級別的領(lǐng)導審批后報銷(xiāo)。

　　4、機房與OA設備：技術(shù)部保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后填寫(xiě)驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。

　　5、資料費：各單位購書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)(運營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。

　　6、差旅費：于返回3天內必須報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據的合理性并在報銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷(xiāo)單經(jīng)大區總裁審批后到財務(wù)核銷(xiāo)借款。對3天內無(wú)故不及時(shí)報銷(xiāo)的，財務(wù)部應催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)�保，視同�?jīng)理借款。

　　7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據須開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字。各單位應本著(zhù)勤儉節約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng);加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數量;快遞費單據上請注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費用均計入部門(mén)成本。未按規定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財務(wù)人員應將報銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。

　　8、超計劃報銷(xiāo)手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷(xiāo)手續一樣。

報銷(xiāo)管理制度規定2

　　一、報銷(xiāo)范圍：

　　本細則適用于公司國內出差的報銷(xiāo)及外地長(cháng)駐人員。

　　二、出差審批辦法：

　　1、出差申請程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應填寫(xiě)“##有限責任公司出差申請單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線(xiàn)、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應由部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應按部門(mén)分別填制出差申請單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報銷(xiāo)差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門(mén)費用考核依據。

　　如要借款，應填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(cháng)(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準方可執行。

　　同時(shí)財務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

　　2、差旅費報銷(xiāo)程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應如實(shí)填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路后交部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷(xiāo)程序》予以報銷(xiāo)(領(lǐng)導班子成員出差費用須經(jīng)董事長(cháng)審核簽字)。除按規定可報出租車(chē)費的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應事前向部門(mén)領(lǐng)導請示同意，報帳時(shí)由董事長(cháng)簽字認可。

　　3、住宿費報銷(xiāo)標準：

　　注：(1)住宿費系指房間標準;

　　(2)因特殊情況超標，經(jīng)董事長(cháng)批準后方可報銷(xiāo)。

　　4、乘座工具標準

　　5、員工分類(lèi)標準：

　　第一類(lèi)：公司領(lǐng)導指公司領(lǐng)導班子成員;

　　第二類(lèi)：中層干部及高級職稱(chēng)人員;

　　第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工;

　　第四類(lèi)：安裝維修人員。

　　三、差旅費報銷(xiāo)原則

　　(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(cháng)短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷(xiāo)的誤餐費不得超過(guò)兩餐。

　　(2)住宿費報銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數憑正式發(fā)票計算報銷(xiāo)，實(shí)際住宿費超過(guò)規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷(xiāo)，低于限額的部分80%計算給個(gè)人，無(wú)住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個(gè)人。

　　(3)以下人員不實(shí)行市內交通費包干辦法：

　　在外地參加各種訓練班(含學(xué)習)的人員;

　　自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

　　其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

　　(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購買(mǎi)規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補貼：

　　A.慢車(chē)和直快列車(chē)按其硬席座位票價(jià)的60%計發(fā)補貼;特快列車(chē)非空調車(chē)按其硬席座位票價(jià)的50%計發(fā)補貼、空調車(chē)按其硬席座位票價(jià)的30%計發(fā)補貼;

　　B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計發(fā)補貼。

　　(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷(xiāo)時(shí)須單獨填報，要求寫(xiě)明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。

　　(6)出差補助天數實(shí)行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。

　　(7)各部門(mén)派往外地長(cháng)住人員,路途按出差標準報銷(xiāo)，到達駐地后按以下標準實(shí)行包干:

　　重慶、成都按實(shí)際天數每人每天35元包干;

　　武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數每人每天45元包干;

　　廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數每人每天50元包干。

　　(8)出差的行程路線(xiàn)須與出差申請單上標明路線(xiàn)相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線(xiàn)的汽車(chē)，不得繞行。違反規定的'，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

　　(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費用可憑票報銷(xiāo)，不在市內交通費包干的范圍。

　　(10)出外學(xué)習、培訓和參加會(huì )議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習、培訓、會(huì )議費用中的，憑會(huì )議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報銷(xiāo)學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導2倍的罰款。

　　(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導處以多派人出差費用的2倍罰款。

　　(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷(xiāo)的應有書(shū)面申請并有部門(mén)領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。否則按應報金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對部門(mén)領(lǐng)導罰款50元每次。

　　(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;除按規定報銷(xiāo)出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬(wàn)州區、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。

　　(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計薪。

　　四、本規定從20xx年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。

　　##有限責任公司

　　20xx年六月二十日

報銷(xiāo)管理制度規定3

　　第一章總則：

　　第一條目的：

　　為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條原則：

　　本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　第三條適用范圍：

　　本制度適用公司全體員工。

　　第二章借支管理規定及借支流程：

　　第四條借款管理規定：

　　(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　　(二)其他臨時(shí)借款，如項目專(zhuān)項借支，借款人員應及時(shí)報賬，時(shí)間為每周一；特殊項目周一無(wú)法報賬的，需及時(shí)向財務(wù)部說(shuō)明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，可以延后報賬。

　　(三)各項借款金額超過(guò)10000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(四)借款銷(xiāo)賬規定：

　　1、借款銷(xiāo)賬時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)賬；

　　2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　第五條借款流程：

　　(一)借款人在釘釘按規定填寫(xiě)《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫(xiě)明轉賬或現金。

　　(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)審核→總經(jīng)理審批

　　(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。

　　第三章日常費用報銷(xiāo)制度及流程：

　　第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第七條費用報銷(xiāo)的一般規定：

　�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人報銷(xiāo)費用、支出時(shí)，應取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷(xiāo)：

　　1、稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)法票；

　　2、財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據（郵政、銀行、鐵路的各類(lèi)帶印戳的`收據、支出證明單）。

　　3、加蓋銷(xiāo)貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，且清晰可見(jiàn)。

　　4、發(fā)票抬頭要求按照最新稅務(wù)部門(mén)相關(guān)規定。

　　(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:

　　1、根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；

　　2、報銷(xiāo)單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷(xiāo)單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；

　　3、金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；

　　4、簡(jiǎn)述費用內容或事由，要求與取得發(fā)票相符。

　　(三)按規定的審批程序報批。

　　(四)報銷(xiāo)10000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款或注明銀行轉賬。

　　(五)報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　1、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周周一為財務(wù)報銷(xiāo)日；偶遇節假日等特殊情況財務(wù)另行通知。

　　2、非日常報銷(xiāo)的其他事項不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

　　第八條費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→若需批準，附批準后的清單→部門(mén)主管人員審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。

　　第九條交通費報銷(xiāo)制度及流程：

　　交通費指為滿(mǎn)足公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市內交通費用，包括公交車(chē)費、地鐵車(chē)費、打車(chē)費等。

　　(一)費用標準：

　　(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車(chē)（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導批準），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。

　　(2)市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。

　　(二)報銷(xiāo)流程

　　1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），按規定填好《出差費報銷(xiāo)單》。

　　2、審批：按日常費用審批程序審批。

　　3、員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十條差旅費報銷(xiāo)制度及流程：

　　員工因工作需要，離開(kāi)員工辦公所在市行政區域處理公司事務(wù)屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內交通費；往返本市到外市的火車(chē)、飛機、客車(chē)、輪船等費用；自駕車(chē)出差的油費、路橋費、停車(chē)費等；外地的餐費、住宿費等。

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　　1、出差申請：?jiǎn)T工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫(xiě)《備用金申請單》，履行相關(guān)借支審批手續，借支數額應當與所處理的公務(wù)和出差的時(shí)間相適應。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《備用金申請單》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用實(shí)際發(fā)生情況填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報銷(xiāo)，應由本人出具書(shū)面材料說(shuō)明延緩報銷(xiāo)理由，由部門(mén)負責人簽字證明，并注明最后報銷(xiāo)期限，如超過(guò)一個(gè)月不報賬，財務(wù)將不予報銷(xiāo)并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)實(shí)行“誰(shuí)借支，誰(shuí)報銷(xiāo)”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據分類(lèi)續時(shí)貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷(xiāo)單”或“費用報銷(xiāo)單”。根據各授權范圍，具體經(jīng)辦人由本部門(mén)負責人審核同意后交財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核簽字后統一交由總經(jīng)理審批，由出納按規定時(shí)間支付。

　�。ㄈ�）、報銷(xiāo)標準：公司全體員工的出差補貼實(shí)行全額包干制，具體包干標準詳見(jiàn)附件。

　�。ㄋ模�、相關(guān)說(shuō)明：

　　1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務(wù)招待費用，須事先請示高層領(lǐng)導同意，經(jīng)審批簽字后報銷(xiāo)。

　　2、出差人員市內交通費盡量選擇公交、地鐵、在無(wú)公交路線(xiàn)或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導批準），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。

　　3、操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項開(kāi)銷(xiāo)，不得超過(guò)出差補貼標準，費用報銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票報銷(xiāo)。

　　4、住宿費、市內交通費必須憑發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)，無(wú)發(fā)票不予報銷(xiāo)，丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門(mén)負責人簽字證明，報財務(wù)特批。報銷(xiāo)憑據必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據，費用包干部分憑發(fā)票報銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實(shí)際金額報銷(xiāo)）。

報銷(xiāo)管理制度規定4

　　為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開(kāi)支標準，特制定此規定，具體如下：

　　1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動(dòng)的員工。

　　2、出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷(xiāo)手續后將申請單交運營(yíng)管理中心存檔。

　　2、坐飛機的有關(guān)規定

　　1)級別規定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無(wú)特殊情況不得乘坐飛機。

　　2)特殊情況規定：

　　A、業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機;

　　B、路途長(cháng)，乘火車(chē)時(shí)間超過(guò)30小時(shí);

　　C、本身業(yè)務(wù)需要，并由對方出機票款;

　　D、機票打折幅度大，折后機票價(jià)格比火車(chē)硬臥票價(jià)不超過(guò)50元。

　　3)報批手續：

　　一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。

　　3、工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來(lái)后憑單據在三日內報銷(xiāo)，逾期不報銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項。

　　4、出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實(shí)行定額包干(詳見(jiàn)后附差旅費報銷(xiāo)標準)，由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。

　　5、出差乘坐火車(chē)，一般以硬臥為標準，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60%予以補助。

　　6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。

　　7、往返機場(chǎng)、車(chē)站的市內交通費準予單獨憑車(chē)票報銷(xiāo)(不含出租車(chē)費用)。

　　8、出差參加展示會(huì )的運雜費、門(mén)票等準予單獨憑票報銷(xiāo);對于到外地參加會(huì )議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷(xiāo)路費并領(lǐng)取補助;到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷(xiāo)路費并領(lǐng)取補助。

　　10、出差或外出學(xué)習、培訓、參加會(huì )議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷(xiāo)，不享受任何補助。

　　11、出差補助天數的計算方法：

　　1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷(xiāo)車(chē)票或飛機票的準確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助;

　　2)到達日補助計算：以有效報銷(xiāo)車(chē)票或飛機票的準確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。

　　12、出差天數的`計算方法：按照實(shí)有天數計算。

　　13、以下范圍內的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內出差一般不予補助，如有特殊情況需部門(mén)經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準;

　　14、經(jīng)分公司統一招聘的員工或由廣深公司統一招聘的應屆畢業(yè)生到公司報到，可按照火車(chē)硬座或公交大巴票價(jià)，予以實(shí)報差旅費及行李托運費，不享受任何補助;

　　15、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門(mén)成本。

　　16、其它

　　1)報銷(xiāo)差旅費時(shí)，應提供出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無(wú)法提供相應票據，日補助超過(guò)30元以上的部分將由財務(wù)按國家規定代扣代繳個(gè)人所得稅。

　　2)凡購買(mǎi)打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷(xiāo)時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現后將加倍扣還。

　　附件：差旅費報銷(xiāo)標準

　　職務(wù)一般地區費用標準(元/天)特殊地區費用標準(元/天)

　　總裁280 380事業(yè)部/職能部門(mén)總經(jīng)理(主任) 240 320

　　部門(mén)經(jīng)理220 280

　　部門(mén)副經(jīng)理/主管180 230

　　一般人員160 200

　　注：1、特殊地區指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;

　　2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門(mén)副總經(jīng)理(副主任)與部門(mén)經(jīng)理補助標準相同;

　　3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

報銷(xiāo)管理制度規定5

　　一、辦公費

　　辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

　�。�1）辦公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購單交部門(mén)負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。

　�。�2）經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買(mǎi)。

　�。�3）行政部購買(mǎi)人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買(mǎi)辦公用品清單后報銷(xiāo)。

　　二、差旅費

　　差旅費開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費、車(chē)船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。

　�。�1）員工出差應填寫(xiě)“出差申請表”（見(jiàn)附表1），并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費（借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部）。

　�。�2）員工出差回到后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)光及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。

　�。�3）員工差旅費報銷(xiāo)標準。

　�、賳T工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)光在一天以上的為“長(cháng)途”。

　�、诔霾畹攸c(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：

　　一類(lèi)區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

　　二類(lèi)區：除一類(lèi)區以外的地區。

　�、鄢霾钭∷拶M報銷(xiāo)標準：（元人天）

　　職務(wù)一類(lèi)區二類(lèi)區港澳臺地區

　　董事長(cháng)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)

　　總經(jīng)理...

　　部門(mén)經(jīng)理...

　　一般職員...

　�、艹霾钛a助：指公司員工到深圳以外地區出差，每一天給予50元補貼。

　�、輪T工出差交通費報銷(xiāo)標準

　　員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙；部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長(cháng)批準、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特殊情景需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長(cháng)批準。

　�、迒T工長(cháng)途出差交通費，部門(mén)經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情景需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)部門(mén)負責人批準方可報銷(xiāo)。

　�。�4）員工差旅費報銷(xiāo)規定：

　�、僮∷拶M，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情景，超標部分由財務(wù)部核實(shí)后報董事長(cháng)審批方可報銷(xiāo)），節儉歸已。

　�、跇I(yè)務(wù)招待費用由部門(mén)領(lǐng)導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。

　�、鄢霾钊藛T無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

　�、軉T工出差回到后應于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)光報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。

　�、莩�過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。

　　三、交通費

　�。�1）原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車(chē)，特殊原因需用公司派車(chē)的，需填寫(xiě)“出車(chē)申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車(chē)。當日的交通費不予報銷(xiāo)。

　�。�2）員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。無(wú)特殊情景，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。

　　四、業(yè)務(wù)招待費

　　因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。

　�。�1）嚴格控制業(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導批示需請客的，必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費申請表”（見(jiàn)附表2）。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內，無(wú)特殊情景超額的，超額部分個(gè)人負擔。

　�。�2）事先未填寫(xiě)審批表的餐費一律不予報銷(xiāo)（如遇特殊情景必須電話(huà)申請）。

　�。�3）公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情景，事先向部門(mén)領(lǐng)導請示。

　　五、費用單據

　�。�1）所有費用單據原則上是稅務(wù)局統一印制的.正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效，不允許出現收據或白條。特殊情景需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導同意能夠特殊處理。

　�。�2）凡是購買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數量、單價(jià)，否則不予報銷(xiāo)。

　�。�3）發(fā)票上的要素要完整。

　�。�4）對于丟失發(fā)票的規定，由丟失人寫(xiě)出詳細情景（丟失發(fā)票、收據的原則上應向發(fā)票、收據開(kāi)出單位取得書(shū)面證明），經(jīng)所屬部門(mén)負責人簽字后按此程序報銷(xiāo)。丟失住宿費發(fā)票的，無(wú)論住宿費多少，只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執行。

　　六、其它

　　非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì )務(wù)費、員工戶(hù)外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。

　　發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費申請表”（見(jiàn)附表3）“或“福利費用申請表”（見(jiàn)附表4），報公司董事長(cháng)審批。

　　本制度的解釋權歸公司財務(wù)部。

　　本制度從深圳市利景高通數碼科技有限公司董事會(huì )批準并發(fā)布之日起執行。

報銷(xiāo)管理制度規定6

　　一、現金的使用范圍

　　根據國家和學(xué)院計財處有關(guān)規定及后勤基建處的實(shí)際情況，現金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報酬，日常500元以下的零星支出。

　　二、支票的使用范圍

　　除以上可使用現金的支出外，其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉帳支票支付。

　　三、領(lǐng)用轉賬支票的程序及使用要求

　　1、領(lǐng)用人須填寫(xiě)(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財務(wù)領(lǐng)用轉帳支票。

　　2、轉帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內付款。轉帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應及時(shí)到財務(wù)辦理報帳手續。

　　3、如將轉帳支票丟失，必須立即通知財務(wù)采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務(wù)帳戶(hù)轉出，一經(jīng)核實(shí)轉出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。

　　4、轉帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應妥善保管，不得折疊、磨損。

　　四、日常支出的報銷(xiāo)

　　1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監制印有“全國統一發(fā)票監制章”，必須蓋有開(kāi)票單位的財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。

　　2、發(fā)票內容必須齊全，包括：付款單位名稱(chēng)(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫(xiě))、所購商品的名稱(chēng)、規格、數量、單價(jià)、金額(含大、小寫(xiě)金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫(xiě)金額不相符等，會(huì )計人員有權予以退回，要求按照國家統一會(huì )計制度規定，由收款單位進(jìn)行更正、補充或重新開(kāi)列。

　　3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車(chē)配件、維修購配件、材料)等物資，應附收款單位開(kāi)列的`詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開(kāi)據發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷(xiāo)。

　　4、使用轉帳支票付款，應在所取得發(fā)票的右上角填寫(xiě)支票號碼后四位，以便報帳核對。

　　5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報銷(xiāo)。

　　6、當月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務(wù)用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷(xiāo)。當月因各種原因不能報銷(xiāo)的，上述費用的報銷(xiāo)時(shí)間最多延長(cháng)到下月25日，否則不予報銷(xiāo)。

　　五、招待費

　　1、業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)，實(shí)行一事一結制度。

　　2、業(yè)務(wù)招待費標準一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院

　　長(cháng)批準。

　　3、報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費時(shí)應完整填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費審批表》。

　　4、各中心安排的院內會(huì )議，報銷(xiāo)有關(guān)費用時(shí)應填寫(xiě)《會(huì )議費報銷(xiāo)單》

　　經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預算經(jīng)費支出。

　　5、禮品費報銷(xiāo)必須有明細或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務(wù)處長(cháng)簽字外，還必須有主管后勤院長(cháng)簽字后方可報銷(xiāo)，列支本單位預算支出。

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