公司資產(chǎn)管理制度15篇
在我們平凡的日常里，制度起到的作用越來(lái)越大，制度是指在特定社會(huì )范圍內統一的、調節人與人之間社會(huì )關(guān)系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì )認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實(shí)施機制三個(gè)部分構成。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編整理的公司資產(chǎn)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
公司資產(chǎn)管理制度1
第一條 公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內統一核算和監督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。
第二條 財務(wù)部應做好流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作。流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內變現或耗用的資產(chǎn)，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。
第一節 貨幣資金
第三條 公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項收入必須全部交到公司財務(wù)，及時(shí)入賬，任何部門(mén)、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四條 對公司的貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理必須按照規定的審批權限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導簽字，否則不得支付和處理。
第五條 公司只有總經(jīng)理和主管財務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理的審批權.
第六條 為保證現金的安全，同時(shí)又不影響現金的合理使用，庫存現金量最高不得超過(guò)10000元。
對每筆超過(guò)___元的大額現金支出應提前三天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準備.
現金的收支范圍嚴格執行國家的現金管理規定。任何人均不能以未經(jīng)批準或不符合財務(wù)要求的票據字條等充抵現金，更不能擅自挪用現金。不得坐支現金.
每筆現金支出都必須根據審核無(wú)誤并經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。
每筆現金收入也必須根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。
對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，每日盤(pán)點(diǎn)現金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現問(wèn)題要查明原因，及時(shí)糾正。
對造成損失的責任人，依公司有關(guān)規定追究其責任。
第七條 除差旅費和必須以現金支付的1000元以?xún)鹊牟少徔钔�，其他支出均不能借用現金，嚴禁因私借款。
借用現金應說(shuō)明用途、歸還(或報銷(xiāo))時(shí)間，且必須按期歸還(或報銷(xiāo))。逾期不還者將從工資中扣除。
借用現金，申請人應填制現金借款申請表，寫(xiě)明用途，由部門(mén)經(jīng)理審核確認，經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準簽字后方可領(lǐng)用。
第八條 認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結算制度
第九條 支票的領(lǐng)取及管理
1、支票領(lǐng)�。�
1) 凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫(xiě)明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、財務(wù)經(jīng)理復核、主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準后方能領(lǐng)取。
2) 簽發(fā)支票的金額超過(guò)___元，在填寫(xiě)申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書(shū)等)。
3) 領(lǐng)取人應辦理登記手續，于領(lǐng)取后10日內報賬。
4) 對末及時(shí)報賬者財務(wù)人員應該及時(shí)督促，并有權不予簽發(fā)新支票。
5) 在支票有效期內未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應及時(shí)退還財務(wù)部.對未及時(shí)歸還者財務(wù)部應及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票.
6) 持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個(gè)人承擔經(jīng)濟責任。
2、支票管理：
1) 所簽發(fā)支票應填寫(xiě)日期、金額(限額)、用途，不準簽發(fā)空白支票。
2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等.
3) 出納人員應每日編制銀行存款變動(dòng)表。準確掌握賬戶(hù)余額，不準發(fā)生空頭、透支資金。
4) 出納人員應于月末填制“銀行賬戶(hù)余額表”，送交財務(wù)經(jīng)理批準后呈報主管財務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據公司資金變動(dòng)的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時(shí)報送.
5) 按時(shí)于月末填制“銀行存款余額調節表”交財務(wù)部副經(jīng)理(主管會(huì )計工作)審核，對未達帳項要認真查對，及時(shí)入賬。
6) 出納人員應及時(shí)申購支票，并妥善保管。
7) 公司財務(wù)專(zhuān)用章、法人章分專(zhuān)人妥善保管。
8) 作廢的支票，要及時(shí)注明“作廢”，并妥善保管，統一注銷(xiāo)。
第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結算方式的要嚴格按照《票據法》和銀行規定，按照本制度規定的內部申請、審批程序和銀行的結算制度辦理。
第十一條 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應根據審核無(wú)誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。
第二節 應收及預付款管理
第十二條 應收賬款的管理規定如下：
應收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶(hù)之前，應對該客戶(hù)的資信情況進(jìn)行詳細調查，并按相應的權限批準信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對客戶(hù)提供商業(yè)信用。
計財部應認真登記客戶(hù)往來(lái)臺帳，按照應收單位、部門(mén)或個(gè)人分別核算，及時(shí)核對、催收應收款項。應根據客戶(hù)的欠款情況，分析其信譽(yù)程度，及時(shí)采取相應的措施收回欠款。
所有應收帳項均按帳齡基準記存。公司負責應收賬款的財務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應收帳項(至少每月一次)，確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。
公司應根據經(jīng)驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為計提壞帳準備的基礎，并每半年進(jìn)行調整，以反映目前狀況。
公司負責應收賬款的財務(wù)人員應經(jīng)常與信用客戶(hù)保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務(wù)人員合作進(jìn)行賬款的催收，對業(yè)務(wù)人員催收賬款進(jìn)行督促和監督。
所有被視為無(wú)法收回的應收賬款將根據實(shí)際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件：
1) 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回;
2) 債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過(guò)三年仍不能收回。
公司財務(wù)經(jīng)理應每季檢查應收賬款，100萬(wàn)元以下的壞賬經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準后，可作為壞帳處理。100萬(wàn)元以上的壞帳，應由董事會(huì )確定后才可進(jìn)行處理。所有處理的壞帳，均應撰寫(xiě)情況摘要匯總到董事會(huì )。
公司對應收款項的管理應遵循“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負責，及時(shí)清理”的原則。財務(wù)部定期考核應收賬款周轉率、應收賬款回收期等指標，確定獎懲措施。
其他應收款的管理將比照上述應收賬款的管理執行。
第十三條 預付款和定金，必須要根據合同辦理，由經(jīng)辦人申請，各部門(mén)經(jīng)理審核確認，經(jīng)財務(wù)部門(mén)核對無(wú)誤，金額在___元以?xún)鹊�，由主管財�?wù)的副總經(jīng)理審批;___萬(wàn)元以上的報公司總經(jīng)理加簽。
第十四條 預付款和定金應按對方單位或個(gè)人設明細帳進(jìn)行明細分類(lèi)核算.定期檢查預付款和定金，監督合同的履行.
第三節 存貨管理
第十五條 存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過(guò)程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中將消耗的材料或物料等，包括各類(lèi)材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。
第十六條 工程物資的管理
1、工程物資的采購：
1) 工程物資的采購，根據工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報公司領(lǐng)導審核后執行.
2) 每月初，有關(guān)部門(mén)根據年度計劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴禁無(wú)計劃盲目采購。
3) 工程物資的采購必須由專(zhuān)人負責，采購員應根據經(jīng)審核過(guò)的計劃及采購清單實(shí)施采購。
2、工程物資的入庫：
1) 工程物資購進(jìn)后，必須認真驗收，嚴把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數量關(guān)，經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數量無(wú)誤后，方能辦理入庫手續。
2) 工程物資入庫驗收，發(fā)現采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負責;驗收入庫后發(fā)現問(wèn)題的，由保管員負責。
3) 工程物資驗收時(shí)發(fā)現短缺、毀損等數量、質(zhì)量上的問(wèn)題，應查明原因，落實(shí)責任，其中應由運輸部門(mén)負責的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門(mén)鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數量尚未點(diǎn)清，驗質(zhì)尚無(wú)結果的工程物資應單獨保管，不得領(lǐng)用。
4) 工程物資經(jīng)驗收后，保管員應填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執行情況;第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務(wù)部門(mén)報賬;第三聯(lián)倉庫留存。
5) 采購人員向財務(wù)部門(mén)報賬時(shí)，原始單據和入庫手續必須齊全，否則財務(wù)人員有權拒絕報賬。
3、工程物資的領(lǐng)用：
1) 工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴格填寫(xiě)，領(lǐng)料單如有缺項，保管員有權拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補填完整。
2) 領(lǐng)料批準權限，按各級領(lǐng)導的審批權的規定辦理。
4、工程物資的.庫存管理：
1) 倉庫必須建立收、發(fā)、退料責任制，嚴格執行驗收，規范計量工具、量尺過(guò)磅、點(diǎn)數、估堆、驗質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。
2) 建立工程物資管理臺賬，進(jìn)行數量、金額核算，設立核算人員，認真填寫(xiě)收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。
3) 倉庫根據收、發(fā)、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務(wù)部門(mén)，與財務(wù)部門(mén)核對無(wú)誤。
5、工程物資的盤(pán)點(diǎn)清查制度：
1) 為了不影響財務(wù)核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報工程物資變動(dòng)表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財務(wù)部門(mén)。每月25日結賬時(shí)，要做好收、支、結存的盤(pán)點(diǎn)工作，核對庫存數，從量上查明盤(pán)盈、盤(pán)虧數，報送財務(wù)部門(mén)。
2) 建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數、過(guò)磅或測量等方法點(diǎn)清數量。盤(pán)點(diǎn)后，編制庫存物資盤(pán)點(diǎn)表，將倉庫工程物資卡片所列的結存數和盤(pán)點(diǎn)的實(shí)有數相核對，對于賬實(shí)不符的材料，應切實(shí)查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。
3) 財務(wù)必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類(lèi)核算和明細分類(lèi)核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證帳、卡、物、資金四相等。
4) 做好工程物資的索賠工作。
6、工程物資的稽核：
1) 財務(wù)部應設置專(zhuān)職的審計人員(在公司的中、遠期規劃中，視公司的發(fā)展狀況，成立獨立的內部審計機構)，對工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
2) 審計人員應參與工程物資的盤(pán)點(diǎn)，現場(chǎng)觀(guān)察存貨的流動(dòng)與控制。在調查過(guò)程中，還應聽(tīng)取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專(zhuān)家的意見(jiàn)。因為有些工程物資的專(zhuān)業(yè)技術(shù)性強，相應的管理措施也很有專(zhuān)業(yè)技術(shù)性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。
3) 工程物資資金利用效益的考核是通過(guò)對材料會(huì )計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉率、周轉天數等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用效率。
第十七條 低值易耗品
1. 根據公司的情況，規定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。
2. 低值易耗品在購買(mǎi)之前應根據需要填寫(xiě)購買(mǎi)申請單，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，公司領(lǐng)導批準，方能選購。一次性購買(mǎi)低值易耗品金額在5萬(wàn)元以下的，由申請部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買(mǎi)低值易耗品金額在5萬(wàn)元以上的，由申請部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管財務(wù)的副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理雙簽批準。
3. 非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計算機類(lèi)低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負責管理.
各歸口管理部門(mén)在低值易耗品的日常管理中應進(jìn)行以下工作：
1) 參與供應商的選擇評價(jià)
2) 參與品種、型號、規格、價(jià)格的選擇
3) 負責驗收
4) 提出轉移、報廢處理意見(jiàn)及參與清理
5) 參與組織資產(chǎn)清查等
4. 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統一購買(mǎi).
5. 為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門(mén)設置低值易耗品登記簿。
6. 使用部門(mén)向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存倉庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據：一份交給使用部門(mén)為實(shí)物管理的依據。一份交給會(huì )計部門(mén)作為記賬的依據;除此以外，各部門(mén)應建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門(mén)保管，控制各使用部門(mén)在用低值易耗品。
7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度的規定辦理憑證，進(jìn)行會(huì )計處理，按各使用部門(mén)設置在用低值耗品明細賬(包括數量和金額)，定期與實(shí)物核對.在用低值易耗品以及使用部門(mén)退回倉庫的低值易耗品，應加強實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
8. 公司的低值易耗品報廢時(shí)，應由負責使用部門(mén)及時(shí)填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價(jià)。入庫殘料按照規定作價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償的，還要注明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章，會(huì )計部門(mén)應根據報廢單進(jìn)行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷(xiāo)額和應補提的攤銷(xiāo)額。
9. 所有離開(kāi)公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時(shí)，管理低值易耗的人員應監督低值易耗品的實(shí)物管理。
第十八條 存貨應當定期盤(pán)點(diǎn)，每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時(shí)進(jìn)行會(huì )計處理，一般在年終結賬前處理完畢。
第十九條 盤(pán)盈的存貨，應當相應沖減有關(guān)成本費用;盤(pán)虧或毀損的存貨，在扣除過(guò)失人或者保險公司賠款和殘料價(jià)值后，應當相應計入有關(guān)成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營(yíng)業(yè)外支出。
財務(wù)部應于每會(huì )計年度末對比存貨的賬面價(jià)值和現行市價(jià)，若賬面價(jià)值低于現行市價(jià)，則應計提存貨跌價(jià)損失準備。
第二十條 及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本.對產(chǎn)成品的入庫、出庫及時(shí)進(jìn)行核算，確�；乜畹募皶r(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品庫存狀況.
第二十一條 出租開(kāi)發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進(jìn)行攤銷(xiāo)。建立出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品臺帳或卡片賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，至少每年一次，評估出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時(shí)掌握資產(chǎn)的現實(shí)價(jià)值。
第二十二條 對工程支出進(jìn)行明細分類(lèi)核算，準確核算在建工程成本。
預算內工程支出由主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準。
預算外工程支出由總經(jīng)理會(huì )同主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準。
公司資產(chǎn)管理制度2
第一章 總則
第一條
為規范XX公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)的獲取、保管、領(lǐng)用、處置與轉移的權責關(guān)系與管理流程，維護國有資產(chǎn)的安全、完整、不受侵犯，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據《企業(yè)內部控制應用指引第8號-資產(chǎn)管理》等相關(guān)規定，結合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條
本制度所稱(chēng)的資產(chǎn)管理，主要包括流動(dòng)資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無(wú)形資產(chǎn)管理、長(cháng)期投資管理以及資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置管理等。
本制度所稱(chēng)的流動(dòng)資產(chǎn)，是指公司可以在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內變現或者運用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據和其他各種債權、存貨等。
本制度所稱(chēng)的存貨，是指公司在日�；顒�(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等，包括外購的原材料、燃料、低值易耗品、周轉材料、備品備件等。
本制度所稱(chēng)的固定資產(chǎn)，是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用時(shí)間超過(guò)一個(gè)會(huì )計年度，價(jià)值達到一定標準的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設備、器具、工具等。
本制度所稱(chēng)的無(wú)形資產(chǎn)，是指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權、商標權、著(zhù)作權、技術(shù)成果、特許經(jīng)營(yíng)權和土地使用權等。
本制度所稱(chēng)的長(cháng)期投資，是指公司及各子公司通過(guò)投資取得被投資單位的股份，以及其他不準備一年內變現的投資。
本制度所稱(chēng)的資產(chǎn)處置，是指公司將其占有、使用的各類(lèi)資產(chǎn)轉讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。
第三條
公司綜合部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“綜合部”）應當指定有關(guān)人員為資產(chǎn)實(shí)物管理員，專(zhuān)門(mén)負責辦理存貨、固定資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、轉移等登記工作，組織定期盤(pán)點(diǎn)，建立存貨、固定資產(chǎn)實(shí)物臺賬，并定期與綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員核對存貨、固定資產(chǎn)臺賬。
不得以綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員兼任資產(chǎn)實(shí)物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產(chǎn)的財務(wù)臺賬代替存貨、固定資產(chǎn)的實(shí)物臺賬；采購人員不得兼任驗收人員或資產(chǎn)實(shí)物管理員。
資產(chǎn)實(shí)物管理人員變動(dòng)時(shí)，對于所管理的存貨或固定資產(chǎn)應當按辦理移交手續。
第四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員對存貨、固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現的盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢、毀損等情況時(shí)，應及時(shí)查明原因并申請處置。
使用單位保管的存貨、固定資產(chǎn)發(fā)生盤(pán)虧、報廢、毀損等情況需要進(jìn)行資產(chǎn)損失核銷(xiāo)時(shí)，需按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規定，由經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審議后，報總公司履行決策程序。
第五條
公司采購存貨及固定資產(chǎn)時(shí)，應當根據公司《采購管理制度》規定的程序進(jìn)行，并訂立相應的采購合同。
第六條
本制度適用于公司對各類(lèi)資產(chǎn)的管理活動(dòng)。
第二章 職責分工
第七條
綜合部作為資產(chǎn)管理價(jià)值管理與實(shí)物管理的歸口管理部門(mén)履行下列職責：
�。ǘ┴撠熧Y產(chǎn)的價(jià)值管理與實(shí)物管理，建立相應的資產(chǎn)價(jià)值臺賬與實(shí)物臺賬；
�。ㄈ┴撠熃M織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與賬實(shí)相符核對工作；
�。ㄋ模┴撠熖卦S經(jīng)營(yíng)權與土地作用權類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)的管理；
�。ㄎ澹┴撠煿芾碓O施、泵站設施等資產(chǎn)的實(shí)物管理；
�。┴撠熮k理產(chǎn)權登記工作；
�。ㄆ撸┢渌c資產(chǎn)管理相關(guān)的工作。
第八條
公司其他相關(guān)部門(mén)履行下列職責：
�。ㄒ唬┴撠煂Ρ締挝活I(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行保管；
�。ǘ┴撠熃⒈締挝毁Y產(chǎn)實(shí)物臺賬，并定期或不定期組織開(kāi)展盤(pán)點(diǎn)工作；
�。ㄈ┴撠煾鶕C合部的通知，組織本單位開(kāi)展辦公用品、備品備件等存貨盤(pán)點(diǎn)與賬實(shí)相符核對工作；
�。ㄋ模┢渌c資產(chǎn)實(shí)物管理相關(guān)的工作。
第九條
審計部負責履行下列資產(chǎn)管理職責：
�。ㄒ唬⿲Ω髻Y產(chǎn)實(shí)物管理責任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計監督；
�。ǘ⿲Ω髻Y產(chǎn)實(shí)物管理責任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，并對違規責任人提出處罰建議；
�。ㄈ┢渌c資產(chǎn)管理審計監督相關(guān)的工作。
第三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理
第一節
流動(dòng)資產(chǎn)管理原則
第十條
貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據和其他各種債權等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，按照公司其他相關(guān)規章制度的規定執行；存貨的管理，執行本制度的規定。
第二節
存貨的請購與采購控制
第十一條
綜合部應當分別根據經(jīng)常性采購項目、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理計劃、銷(xiāo)售計劃等制定存貨采購計劃，并根據預算有關(guān)規定，結合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制存貨的年度采購預算。
第十二條
公司采購實(shí)施責任單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)采購單位）在外購存貨時(shí)，應當建立長(cháng)期的供貨渠道和客戶(hù)信用評價(jià)體系，保證貨源穩定、質(zhì)量從優(yōu)、價(jià)格合理、供應及時(shí)。
第十三條
采購單位確定采購時(shí)點(diǎn)、采購批量時(shí)，應當考慮本單位需求、市場(chǎng)狀況、行業(yè)特征、實(shí)際情況等因素，盡可能降低材料庫存。
第十四條
采購單位應當根據采購預算和采購計劃進(jìn)行采購，嚴格控制預算外或計劃外采購。
第三節
存貨的入庫驗收與保管控制
第十五條
綜合部應當分別按照采購合同的約定，對入庫存貨的數量、質(zhì)量等進(jìn)行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。
第十六條
外購存貨入庫前一般應經(jīng)過(guò)以下驗收程序：
�。ㄒ唬┎少徣藛T應當在到貨后會(huì )同綜合部資產(chǎn)實(shí)物管理人員或其聘請的專(zhuān)業(yè)人員對數量、外觀(guān)、質(zhì)量及相關(guān)附隨資料進(jìn)行實(shí)物驗收；
�。ǘ⿲�(jīng)驗收不符合要求的貨物，由采購人員及時(shí)辦理退貨或索賠；
驗收合格的，由采購人員發(fā)起《驗收入庫單》，詳細填明資產(chǎn)名稱(chēng)、規格型號、數量、價(jià)格、發(fā)票號等，驗收人員審核確認、綜合部負責人同意后，由實(shí)物保管員清點(diǎn)數量、核對規格型號后，辦理實(shí)物入庫簽收手續。
第十七條
綜合部應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施；貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當實(shí)行嚴格入庫、出庫審批制度。
第十八條
綜合部應當對驗收入庫的存貨建立《存貨明細臺賬》，詳細登記存貨的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱(chēng)、類(lèi)型、規格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。
第四節
存貨的領(lǐng)用與發(fā)出控制
第十九條
各使用單位領(lǐng)用存貨時(shí)，應當根據經(jīng)批準的本單位預算，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《領(lǐng)用（料）單》，單位負責人審核，報綜合部負責人審批。超出本單位預算領(lǐng)用（料）限額的，應當報經(jīng)公司分管領(lǐng)導審批。
第二十條
資產(chǎn)實(shí)物保管人員應當根據經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。
第五節
存貨的盤(pán)點(diǎn)與處置控制
第二十一條
綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員應當于每年年末定期組織資產(chǎn)實(shí)物管理人員及各資產(chǎn)實(shí)物使用單位進(jìn)行一次存貨實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。
第二十二條
進(jìn)行存貨定期盤(pán)點(diǎn)時(shí)，資產(chǎn)實(shí)物管理員應當編制存貨盤(pán)點(diǎn)表，分析存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧結果及原因，資產(chǎn)價(jià)值管理員審核后提出處理意見(jiàn)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導審查，報公司總經(jīng)理批準后，在期末結賬前處理完畢。按照公司規定應當報送董事會(huì )批準的，由綜合部報董事會(huì )審批。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第一節
固定資產(chǎn)管理原則
第二十三條
公司固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按總公司下達的專(zhuān)項投資計劃與投資預算執行。
第二十四條
公司項下固定資產(chǎn)零星購置和技術(shù)改造與修理，必須嚴格按照總公司審定的預算執行，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算，須報總公司審批。
第二十五條
公司項下基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關(guān)規定，及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續，增加固定資產(chǎn)。
第二節
固定資產(chǎn)的請購與采購控制
第二十六條
公司相關(guān)單位根據科研、生產(chǎn)及工作的實(shí)際需要，在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產(chǎn)投資計劃，報綜合部編制固定資產(chǎn)投資預算并履行報批程序。其中科研性設備、生產(chǎn)性技術(shù)裝備、計算機與網(wǎng)絡(luò )設備的購置計劃，需注明設備名稱(chēng)、規格、型號、參考價(jià)格等明細情況。
第二十七條
預算內的固定資產(chǎn)購置，由使用單位提出申請，由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標管理辦法》等的規定進(jìn)行采購；預算外的固定資產(chǎn)購置，還應當由使用單位提出專(zhuān)項申請，按公司預算管理辦法調整預算后再行采購。
第三節
固定資產(chǎn)入庫驗收與保管控制
第二十八條
公司占有、使用或管理的建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，經(jīng)取得所有權證書(shū)或自建房屋于竣工結算后，應即辦理固定資產(chǎn)登記手續，綜合部應當填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗收單》并建卡列管，之后交公司財務(wù)部建卡及入賬。
第二十九條
外購動(dòng)產(chǎn)類(lèi)固定資產(chǎn)入庫前的驗收，按照存貨驗收入庫規定執行。
第三十條
資產(chǎn)實(shí)物管理員建立《固定資產(chǎn)管理明細臺賬》，詳細登記固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱(chēng)、類(lèi)型、規格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。
第三十一條
固定資產(chǎn)辦理完入庫手續后，資產(chǎn)實(shí)物管理員應在固定資產(chǎn)標簽上填寫(xiě)資產(chǎn)編碼，并將標簽粘貼在已入庫固定資產(chǎn)的醒目位置，以作為標記，方便以后核對。
第三十二條
采購人員在固定資產(chǎn)驗收入庫后，應當將發(fā)票原件交至財務(wù)部門(mén)辦理付款手續。
第四節
固定資產(chǎn)領(lǐng)用、變更及退回
第三十三條
各使用單位領(lǐng)用計算機與網(wǎng)絡(luò )設備、生產(chǎn)設備及科研儀器等固定資產(chǎn)時(shí)，應當由使用人或經(jīng)辦人根據年度預算，填寫(xiě)《領(lǐng)用（料）單》，經(jīng)本單位負責人審批，報綜合部負責人審批。
第三十四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員應當根據經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《固定資產(chǎn)明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。
第三十五條
各使用單位應當妥善保管設備、儀器等固定資產(chǎn)，精心維護與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉借、出售。發(fā)現有毀損、遺失等情況，應當及時(shí)向公司資產(chǎn)實(shí)物管理員報告。
第三十六條
固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉移時(shí)，應由轉出單位經(jīng)辦人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調撥單》，經(jīng)單位負責人審批，轉交轉入單位負責人同意、接收人審核確認，并抄送公司綜合部，以調整《固定資產(chǎn)明細臺賬》中的記錄。
第五節
固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、維護和保養
第三十七條
固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)與處置控制，按照本制度存貨的盤(pán)點(diǎn)與處置控制規定執行。
第三十八條
綜合部應當對各項固定資產(chǎn)實(shí)施定期和不定期的保養及維修。
固定資產(chǎn)的`保養及維修由使用單位提出《固定資產(chǎn)請修單》，綜合部經(jīng)辦人根據年度預算審核確認后，提交經(jīng)綜合部負責人核準后辦理。
固定資產(chǎn)的保養及維修，需要發(fā)包給外部專(zhuān)業(yè)廠(chǎng)商維護時(shí)，按照公司《采購管理制度》的規定辦理。
第五章 無(wú)形資產(chǎn)管理
第三十九條
綜合部對依法以公司名義取得的特許經(jīng)營(yíng)權與土地使用權的狀況及其變更進(jìn)行監管。
綜合部負責建立《特許經(jīng)營(yíng)權臺賬》與《土地使用權臺賬》，對特許經(jīng)營(yíng)權與土地使用權進(jìn)行登記管理。
第六章 長(cháng)期股權投資管理
第四十條
公司制定投資管理辦法，規范長(cháng)期股權投資行為、加強投資管理、提高投資效果。
第四十一條
長(cháng)期股權投資實(shí)行統一決策、分級管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》的規定負責集中決策，各單位經(jīng)公司批準后，方可履行對外投資職能。
第四十二條
長(cháng)期股權投資必須嚴格遵照公司投資管理辦法的相關(guān)規定，加強風(fēng)險評估、決策立項、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監督檢查等各環(huán)節的內部控制，實(shí)現投資收益的最大化。
對外股權投資涉及到實(shí)物資產(chǎn)轉移的，應當按規定進(jìn)行資產(chǎn)評估，履行好相關(guān)報批手續。
第四十三條
各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金不足或者財務(wù)狀況嚴重惡化、資不抵債的，不得對外開(kāi)展股權投資活動(dòng)。
第四十四條
公司對股權投資項目實(shí)行跟蹤監督管理，投資管理部門(mén)要及時(shí)做好投資項目的效益測算和分析評價(jià)工作，定期對投資項目開(kāi)展價(jià)值測試和分析，并及時(shí)向公司匯報投資進(jìn)度、經(jīng)營(yíng)狀況、收益實(shí)現等情況，對投資造成重大損失的，要及時(shí)查明原因、分清責任，提出處理或處置建議。
第七章 資產(chǎn)評估管理
第四十五條
公司在發(fā)生產(chǎn)權轉讓及其他影響國有權益等行為時(shí)，應當進(jìn)行資產(chǎn)評估。
第四十六條
公司總經(jīng)理辦公會(huì )同意進(jìn)行資產(chǎn)評估后，由財務(wù)部負責選聘中介機構進(jìn)行評估。資產(chǎn)評估合同由綜合部代表公司與中介機構簽訂。
第四十七條
公司綜合部收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無(wú)異議的，應當向公司總經(jīng)理進(jìn)行報告。
第八章 資產(chǎn)處置管理
第四十八條
公司的資產(chǎn)處置應當按照公開(kāi)、公平、公正和依法依規依程序的原則進(jìn)行，嚴格按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規定履行決策程序和審批手續，未經(jīng)批準不得自行處置。
第四十九條
公司項下資產(chǎn)處置范圍包括：
�。ㄒ唬┮猿鲎尩扔袃敺绞饺〉们铱梢砸婪ㄞD讓的國有土地使用權、特許經(jīng)營(yíng)權等；
�。ǘ┑孛娼ㄖ�、構筑物及其附屬設施；
�。ㄈ└黝�(lèi)機器、設備、儀器；
�。ㄋ模C動(dòng)車(chē)及其他交通運輸工具；
�。ㄎ澹﹫髲U與核銷(xiāo)資產(chǎn)；
�。┐尕�；
�。ㄆ撸﹤鶛噘Y產(chǎn)；
�。ò耍┥虡藢�(zhuān)用權、專(zhuān)利權及著(zhù)作權等知識產(chǎn)權；
�。ň牛┢渌婪ǹ梢赞D讓的實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)。
上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對外銷(xiāo)售的產(chǎn)品。
第五十條
公司經(jīng)批準進(jìn)行資產(chǎn)對外轉讓的，根據轉讓標的資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用拍賣(mài)、競投等公開(kāi)競價(jià)方式進(jìn)行；需采用協(xié)議轉讓等其他處置方式的，必須按程序報經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審定。
第五十一條
資產(chǎn)處置程序
�。ㄒ唬┥陥笈c公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議。
由資產(chǎn)使用單位經(jīng)辦人發(fā)起《資產(chǎn)處置審批單》，提出資產(chǎn)處置申報意見(jiàn)和資產(chǎn)處置方案，資產(chǎn)使用單位負責人審核，資產(chǎn)實(shí)物管理單位負責人審核，經(jīng)公司分管領(lǐng)導同意，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò)后，報總公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議。
�。ǘ┵Y產(chǎn)評估。
對需要進(jìn)行評估的資產(chǎn)，在總公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議同意后，由總公司財務(wù)部選聘有相應資質(zhì)的中介機構進(jìn)行資產(chǎn)評估，評估報告作為確定資產(chǎn)轉讓價(jià)格的參考依據。
�。ㄈ┕径聲�(huì )決策與審批。
公司財務(wù)部收到資產(chǎn)評估報告后，提交公司董事會(huì )決策；董事會(huì )同意后，由總經(jīng)理會(huì )簽、董事長(cháng)審批。
�。ㄋ模┙Y算交易資金。
綜合部應嚴格按照公司審批確定的處置方案進(jìn)行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內完成資金結算和資產(chǎn)移交工作。
第九章 違反規定的責任
第五十二條
公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見(jiàn)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì )批準后，按照公司相關(guān)責任追究規章制度的規定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機關(guān)追究其刑事責任：
�。ㄒ唬┮驅�(shí)物資產(chǎn)管理不善，導致價(jià)值受損或實(shí)物遺失的；
�。ǘ┎宦男邢鄳膬炔繘Q策（批準）程序或者超越權限、擅自轉讓相關(guān)資產(chǎn)的；
�。ㄈ┕室怆[匿應當納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構提供虛假資料，導致評估結果失真，或者未經(jīng)評估就進(jìn)行轉讓、造成資產(chǎn)流失的；
�。ㄋ模┡c對方當事人串通，低價(jià)轉讓或高價(jià)受讓相關(guān)資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失的；
�。ㄎ澹╇[瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入；
�。┢渌`法違規行為。
第十章 附則
第五十三條
本制度由公司董事會(huì )審議通過(guò)，自發(fā)布之日起施行。
第五十四條
本制度授權綜合部負責解釋。
公司資產(chǎn)管理制度3
第1章總則
第1條為了規范無(wú)形資產(chǎn)的處置過(guò)程,確保無(wú)形資產(chǎn)處置的合理性與合法性,控制無(wú)形資產(chǎn)處置成本,特制定本制度。
第2條處置的方式
無(wú)形資產(chǎn)處置的方式包括轉讓、出售、投資、報廢等。
第3條處置原則
公開(kāi)、公正、合理、有序,未經(jīng)審批不得自行處置。
第2章無(wú)形資產(chǎn)處置前的評估和處置程序
第4條在對無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行處置前,應由資產(chǎn)管理部組織專(zhuān)家對無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行論證和技術(shù)鑒定,按照國家相關(guān)資產(chǎn)管理規定進(jìn)行評估確認,對無(wú)形資產(chǎn)的處置價(jià)格不低于評估值。
第5條無(wú)形資產(chǎn)處置程序
1.無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)根據論證和考察情況提出處置申請,填寫(xiě)“無(wú)形資產(chǎn)處置申請表”。
2.公司資產(chǎn)管理部會(huì )同財務(wù)部等相關(guān)部門(mén)組織針對待處置無(wú)形資產(chǎn)的技術(shù)鑒定。
3.公司資產(chǎn)管理部將技術(shù)鑒定結果和對于處置申請的意見(jiàn)上報公司總經(jīng)理審批。
4.資產(chǎn)管理部根據總經(jīng)理的批復,會(huì )同無(wú)形資產(chǎn)的'使用部門(mén)合理處置無(wú)形資產(chǎn)。
第6條公司財務(wù)部門(mén)對獲得的無(wú)形資產(chǎn)處置收益進(jìn)行統一管理,任何單位和個(gè)人不得截留挪用處置收益。
第3章不同處置方式的實(shí)施措施
第7條無(wú)形資產(chǎn)處置價(jià)格應當選擇合理的方式,報經(jīng)企業(yè)授權部門(mén)或人員審批后確定。
第8條對擬出售或投資轉出的無(wú)形資產(chǎn),應由有關(guān)部門(mén)或人員提出處置申請,列明該項無(wú)形資產(chǎn)的原價(jià)、已提折舊、預計使用年限、已使用年限、預計出售價(jià)格或轉讓價(jià)格等,報經(jīng)企業(yè)授權部門(mén)或人員批準后予以出售或轉讓。
第9條無(wú)形資產(chǎn)報廢
1.對使用期滿(mǎn)、正常報廢的無(wú)形資產(chǎn),應由無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)填制“無(wú)形資產(chǎn)報廢單”,經(jīng)企業(yè)授權部門(mén)或人員批準后對該無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行報廢清理,“無(wú)形資產(chǎn)報廢單”的樣例如下所示。
2.對使用期限未滿(mǎn)、非正常報廢的無(wú)形資產(chǎn),應由無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)提出報廢申請,注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計出售價(jià)值等。
第10條企業(yè)出租、出借無(wú)形資產(chǎn),應由無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)主管部門(mén)會(huì )同財務(wù)部按規定報經(jīng)批準后予以辦理,并簽訂合同或協(xié)議,對無(wú)形資產(chǎn)出租、出借期間所發(fā)生的維護保全、稅負責任、租金、歸還期限等相關(guān)事項予以約定。
第11條無(wú)形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權變更的,企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)主管部門(mén)會(huì )同歸口管理部門(mén)組織無(wú)形資產(chǎn)技術(shù)鑒定,督促相關(guān)人員及時(shí)辦理無(wú)形資產(chǎn)的產(chǎn)權確認手續。
第12條重大無(wú)形資產(chǎn)處置項目
1.對于重大的無(wú)形資產(chǎn)處置,無(wú)形資產(chǎn)處置價(jià)格應當委托具有資質(zhì)的中介機構進(jìn)行資產(chǎn)評估。
2.對于重大無(wú)形資產(chǎn)的處置,應當采取集體合議審批制度,并建立集體審批記錄機制。
第4章附則
第13條本制度自20xx年xx月xx日起實(shí)施。
第14條本制度的解釋權歸資產(chǎn)管理部所有。
第15條相關(guān)文件資料
1.“無(wú)形資產(chǎn)處置申請表”。
2.“無(wú)形資產(chǎn)報廢單”。
公司資產(chǎn)管理制度4
一、范圍：
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來(lái)收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括：
3、公司各年累計形成的企業(yè)資產(chǎn)；
4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn)；
5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有：長(cháng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動(dòng)進(jìn)行投資管理，經(jīng)營(yíng)管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現金、實(shí)物及無(wú)形資產(chǎn)投資設立企業(yè)。
2、有關(guān)職能部門(mén)負責資產(chǎn)投入的前期準備，即對投資項目進(jìn)行市場(chǎng)調查，經(jīng)濟分析，可行性研究，辦理立項和審批手續，新辦企業(yè)和新項目的'工商登記及各項日常管理；負責向公司董事會(huì )提交有關(guān)項目材料在項目實(shí)施后，負責將有關(guān)材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理
1、公司實(shí)行資產(chǎn)分級管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進(jìn)行產(chǎn)權登記，分別建立固定資產(chǎn)和庫存產(chǎn)品三級登記卡，對固定資產(chǎn)、庫存產(chǎn)品實(shí)行定期盤(pán)點(diǎn)清查，開(kāi)展各項日常管理。
2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實(shí)、全面反映公司資產(chǎn)的現狀及變動(dòng)。當資產(chǎn)出現流失、損毀時(shí)，管理使用資產(chǎn)的部門(mén)必須及時(shí)向公司領(lǐng)導、董事會(huì )提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報告書(shū)。由財務(wù)部報有關(guān)機構驗證確認，經(jīng)董事會(huì )審核后方可處置。
3、對資產(chǎn)進(jìn)行調劑、出售、抵押、擔保時(shí)，必須向公司財務(wù)部、行政部、董事會(huì )報告，辦理有關(guān)審批手續。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對控投、參股公司的資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國家及公司有關(guān)規定進(jìn)行利潤分配。
2、財務(wù)部負責公司固定資產(chǎn)的總額控制，固定資產(chǎn)折舊的管理， 行政部負責固定資產(chǎn)購置計劃的編制及對實(shí)物的管理，財務(wù)部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級固定資產(chǎn)登記帳卡，并負責每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，并按照盤(pán)點(diǎn)情況隨時(shí)進(jìn)行帳目調整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對固定資產(chǎn)購置實(shí)行計劃管理和審批制度。公司各部門(mén)于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報固定資產(chǎn)購置計劃，報公司董事會(huì )審批，經(jīng)董事會(huì )審查批準后方可執行。
五、本規定由財務(wù)部負責解釋。
六、本規定自討論通過(guò)之日起施行。
公司資產(chǎn)管理制度5
一、固定資產(chǎn)管理制度的標準
固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理制度。
二、固定資產(chǎn)管理制度的'分類(lèi)
固定資產(chǎn)類(lèi)別 折舊計提年限 凈殘值率
1、房屋及建筑物 20xx%
2、機器設備 1010%
3、運輸工具 1010%
4、計算機設備 510%
5、辦公家具及設備510%
三、固定資產(chǎn)管理制度的部門(mén)
根據內部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關(guān)設備進(jìn)行管理；由IT部對計算機設備進(jìn)行管理；由人事行政部門(mén)對辦公家具及運輸工具進(jìn)行管理。
各具體管理部門(mén)應：
1、設置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統一分類(lèi)編號
3、對固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機器設備落實(shí)到組）
四、固定資產(chǎn)管理制度的核算部門(mén)
1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)
2、財務(wù)部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類(lèi)帳
3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理
4、財務(wù)部會(huì )同固定資產(chǎn)管理部門(mén)對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)管理制度的購置
1、各部門(mén)需購置固定資產(chǎn)，需填寫(xiě)“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。
2、經(jīng)批準后，由采購部門(mén)安排專(zhuān)人負責采購，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)采購申請表”（格式后附2），報經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。在此表中應詳細填。
公司資產(chǎn)管理制度6
1目的和范圍
1.1為了使愛(ài)如家健康管理有限公司固定資產(chǎn)管理程序更加規范，并且能合理配置和有效利用公司的固定資產(chǎn)，特建立本制度。
1.2適用于愛(ài)如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產(chǎn)管理，包括固定資產(chǎn)的分類(lèi)、購置、登記編號、記價(jià)、折舊、使用、保養維修、盤(pán)點(diǎn)和處理等。
1.3本文件適用于愛(ài)如家健康管理有限公司各子公司、分公司。
2職責
2.1總部人事行政部：負責公司固定資產(chǎn)的日常管理，包含括固定資產(chǎn)的購置、報價(jià)、核價(jià)、采購、登記編號、盤(pán)點(diǎn)、維修、使用監控和異動(dòng)管理等。
2.2各職能部門(mén)：負責本部門(mén)所使用或管理的固定資產(chǎn)的驗收、保管、維護。
2.3財務(wù)部：負責固定資產(chǎn)的購置評估、付款、計價(jià)、折舊管理、盤(pán)點(diǎn)與報廢的驗證等。
2.4總部副總經(jīng)理/總經(jīng)理：負責固定資產(chǎn)的購置審批。
2.5子公司行政：負責本區域固定資產(chǎn)的購置評估、采購、登記編號、盤(pán)點(diǎn)、維修、使用監控、異動(dòng)管理等。
3引用文件，資料
3.1無(wú)
4定義與術(shù)語(yǔ)
4.1固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的.有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì )計年度。對于集團公司而言，單位價(jià)值超過(guò)20xx元（含20xx元；包含從同一供應商、同一批次購進(jìn)的資產(chǎn)組總額）、使用壽命超過(guò)一年即作為固定資產(chǎn)管理。
在實(shí)際操作中，除以上原則外，以下類(lèi)別的資產(chǎn)規定其不管金額大小及使用壽命長(cháng)短，統一確認為固定資產(chǎn)，包括：
辦公桌椅、展示柜（貨架）
車(chē)輛（包含倉庫叉車(chē)）
電腦、POS機、服務(wù)器、攝像頭、打印機、復印機、傳真機、掃描儀、投影儀、保險箱、數碼相機、液晶電視、空調
4.2種類(lèi)：
5制度內容
5.1編碼規則：
5.1.1公司以固定資產(chǎn)編碼卡作為固定資產(chǎn)標示。固定資產(chǎn)編碼卡包括資產(chǎn)名稱(chēng)、編號、規格、使用部門(mén)和購置日期等內容；
5.1.2新購固定資產(chǎn)在驗收合格，經(jīng)人事行政貼上固定資產(chǎn)編碼卡后，方可交付使用；但如果是廠(chǎng)房建設物及其附屬設施，只登記數量，不進(jìn)行編碼；
5.1.3固定資產(chǎn)編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z①—②②②②—③③③③
其中：省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00
大寫(xiě)字母Z標示固定資產(chǎn)編號
�、贋楣潭ㄙY產(chǎn)分類(lèi)標識，用一個(gè)大寫(xiě)英文字母表示。
A表示計算機（電腦）；
B表示計算機外圍設備、數碼相機、投影、打印機等；
C表示家具；
D表示電器；
E表示儀器；
F表示交通運輸工具；
G表示器具或工具、辦公家具；
H表示服務(wù)器、路由器等IT專(zhuān)用設備
I表示傳真機
J表示收銀機
�、跒楣潭ㄙY產(chǎn)購入年份，用4位阿拉伯數字表示；
�、蹫楣潭ㄙY產(chǎn)流水號，用4位阿拉伯數字表示；
5.1.4無(wú)形資產(chǎn)編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產(chǎn)編碼原則。
5.2購置與領(lǐng)用
5.2.1各子公司因工作需要添置固定資產(chǎn)，須按子公司當年的年度固定資產(chǎn)添置預算和固定資產(chǎn)配置表填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購置申請表》，同時(shí)在月預算表中反映，由相關(guān)的申請部門(mén)負責人給區總確認后，以傳真的形式發(fā)送至總部相關(guān)部門(mén)負責人上報；如超出預算范圍，必須同時(shí)附上詳細情況說(shuō)明。預算外固產(chǎn)資產(chǎn)的添置費不得超過(guò)全年預算的20%；
5.2.2由總部營(yíng)運部負責人或總部相關(guān)部門(mén)負責人確認后，將子（分）公司填寫(xiě)的《固定資產(chǎn)購置申請表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據所有子公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見(jiàn)。如需購置，將最終確認后的《固定資產(chǎn)購置申請表》的轉送至財務(wù)部負責人，再由公司財務(wù)部依財務(wù)流程撥款至各子公司，由各子公司固定資產(chǎn)管理員按確認的標準購買(mǎi)�！豆潭ㄙY產(chǎn)購置申請表》由財務(wù)部存檔；
5.2.3各子公司人事行政對新購固定資產(chǎn)進(jìn)行驗收，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》并按公司固定資產(chǎn)編號規定編制標示，再分配至使用人。使用人須在《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》上簽字；
5.3資產(chǎn)歸還與調撥
5.3.1員工離職時(shí)須將領(lǐng)用固定資產(chǎn)的全部交回公司，由人事行政按固定資產(chǎn)明細賬清點(diǎn)，有短缺者按原價(jià)賠償，人事行政應及時(shí)協(xié)調財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理；
5.3.2公司規定，員工之間不得私自調換各自使用的固定資產(chǎn)，如有特殊情況須調換使用，要通知人事行政，由調出方填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調撥表》；
5.3.3人事行政接到《固定資產(chǎn)調撥表》并確認其可行后，在《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》及固定資產(chǎn)系統中做變更登記，由相關(guān)人員簽字確認。將《固定資產(chǎn)調撥表》復印件送至區域財務(wù)，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。
5.4固定資產(chǎn)維修
5.4.1當事人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)維修（升級）表》交于子公司相應的部門(mén)負責人，子公司相應的部門(mén)負責人先查詢(xún)固定資產(chǎn)帳，上報總部對應部門(mén)負責人，經(jīng)總部相關(guān)部門(mén)負責人確定其維修價(jià)值后，再通知子公司聯(lián)系售后服務(wù)商或者進(jìn)行維修費用申請（維修費用申請參照《費用申請》）；
5.4.2維修后子公司人事行政部應將《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件交于財務(wù)部，財務(wù)部將《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件與維修發(fā)票作為報賬憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理；
5.4.3《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件由財務(wù)保存，復印件交于人事行政，以便人事行政及時(shí)進(jìn)行《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》的變更。
5.5固定資產(chǎn)報損
5.5.1當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置審批表》，區域人事助理給子公司負責人確認后，子公司負責人以Email形式發(fā)送至營(yíng)運部負責人郵箱上報。
5.5.3由總部營(yíng)運部負責人確認后，將子（分）公司填寫(xiě)的《固定資產(chǎn)處置審批表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據所有子（分）公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見(jiàn)。
5.5.3經(jīng)批準后，人事行政對實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結果書(shū)面通知總部財務(wù)部；
5.5.4財務(wù)部依據總經(jīng)理批準的《固定資產(chǎn)處置審批表》和實(shí)物處理結果，進(jìn)行帳務(wù)處理。
5.6固定資產(chǎn)的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)
5.6.1每季度由區總負責，子公司行政、相關(guān)財務(wù)人員協(xié)助進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)；
5.6.2固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應由使用部門(mén)負責人陪同，盤(pán)點(diǎn)完畢后須在盤(pán)點(diǎn)報告上簽字確認，并上報財務(wù)部；
5.6.3工作結束后財務(wù)部出具《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細表》，詳細反應所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數，并與固定資產(chǎn)帳面數核對，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤(pán)盈或盤(pán)虧，須編報《固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報告表》，并列出原因和責任，報部門(mén)負責人、總經(jīng)理。經(jīng)批準后，財務(wù)部進(jìn)行相應的帳務(wù)調整。管理部門(mén)對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內容進(jìn)行更新。
5.6.4盤(pán)點(diǎn)結束3天內，把《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細表》報總部人事行政部備案。
5.7本制度由人事行政部負責制定、解釋及修改。
5.8本制度自發(fā)布之日起實(shí)行。
6表單
6.1《固定資產(chǎn)購置申請表》
6.2《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》
6.3《固定資產(chǎn)調撥表》
6.4《固定資產(chǎn)維修（升級）表》
6.5《固定資產(chǎn)處置審批表》
6.6《閑置固定資產(chǎn)明細單》
6.7《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細表》
6.8《固定資產(chǎn)盤(pán)盈（虧）報告表》
6.9《子公司建議采購固定資產(chǎn)清單》
6.10《分公司建議采購固定資產(chǎn)清單》
公司資產(chǎn)管理制度7
第一章總則
第一條為規范資產(chǎn)處置管理，確保集團資產(chǎn)的安全完整和保值增值，進(jìn)一步提高資產(chǎn)使用效率，根據xxxx集團有限公司《章程》和xxxx集團公司《資產(chǎn)處置管理暫行辦法》的有關(guān)規定，制定本辦法。
第二條企業(yè)資產(chǎn)處置應堅持公開(kāi)、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的原則，按照有關(guān)法律、法規的規定進(jìn)行，那企業(yè)應按所處置資產(chǎn)價(jià)值的大小、實(shí)行分級審批，明確處置權限，規范審批程序。
第三條本辦法適用于xx集團公司及其全資、控股、參股的成員企業(yè)（簡(jiǎn)稱(chēng)“成員企業(yè)”）；xx集團公司資產(chǎn)處置管理職能部門(mén)負責企業(yè)資產(chǎn)處置的日常管理工作。
第二章資產(chǎn)處置的內容和方式
第四條本辦法所稱(chēng)資產(chǎn)處置，是指資產(chǎn)占用單位轉移、變更和核銷(xiāo)其占有、使用的.資產(chǎn)部分或全部所有權、使用權，將企業(yè)擁有所有權、使用權的法人財產(chǎn)向xxxx集團公司（含成員企業(yè)）外進(jìn)行處置的行為。
資產(chǎn)處置主要包括：
1．土地使用權、房屋、倉庫、堆場(chǎng)、其他專(zhuān)用設施、大型設備等固定資產(chǎn)；
2．對xxx集團公司（含成員企業(yè)）外企業(yè)的長(cháng)期股權投資（不包括證券、債券投資）；
3．知識產(chǎn)權等無(wú)形資產(chǎn)，主要包括：
�。�1）已注冊的商號、商標、專(zhuān)利權、品牌；
�。�2）特許權、總經(jīng)銷(xiāo)（總代理）權；
�。�3）雖未注冊，但有較大影響力的品牌、商號、商標、商譽(yù)等；
4．根據國家政策法規、xxxx集團公司相關(guān)規定及企業(yè)實(shí)際情況需要處置的其他資產(chǎn)。
第五條資產(chǎn)處置的主要方式有：轉讓、出售、置換、報廢等。
第三章資產(chǎn)處置程序
第六條處置資產(chǎn)應遵循下列程序：
1．立項。對資產(chǎn)處置行為進(jìn)行可行性研究分析，說(shuō)明該項資產(chǎn)的歷史沿革、現狀情況、處置理由、方式和預期目標等。
2．報批。各成員企業(yè)應當按本辦法的規定，將擬處置的資產(chǎn)編制可行性研究報告（方案）報集團公司進(jìn)行前置審批，獲批準后按所在企業(yè)章程規定的程序決策。
3．評估。原則上應當對所處置資產(chǎn)委托社會(huì )中介機構進(jìn)行評估，對于企業(yè)實(shí)際擁有但沒(méi)有納入賬內核算的專(zhuān)利權、非專(zhuān)利技術(shù)、商標權、著(zhù)作權、特許權、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)，應同其他資產(chǎn)一并納入評估范圍評估作價(jià)。
4．處置。應通過(guò)拍賣(mài)、招投標、協(xié)議轉讓等方式進(jìn)行資產(chǎn)處置，并按相關(guān)規定及時(shí)辦理產(chǎn)權登記變更等相關(guān)手續。
5．歸檔。處置完畢后，有關(guān)中間環(huán)節的審批材料、合同、票據等材料應按照《檔案管理辦法》的規定保存。
第四章資產(chǎn)處置審批權限
第七條處置資產(chǎn)報批權限價(jià)值的確定，原則上以經(jīng)社會(huì )中介機構評估的價(jià)值為準，但評估價(jià)值小于賬面價(jià)值的，以賬面價(jià)值為準；無(wú)法評估的，以賬面價(jià)值為準。
第八條xxxx集團公司資產(chǎn)處置權限。在《固定資產(chǎn)管理試行辦法》中已有規定的從其規定，金額較大的資產(chǎn)處置按下列權限和程序辦理：
1．處置價(jià)值3萬(wàn)元以下的資產(chǎn)，由相關(guān)部門(mén)提出意見(jiàn)，報分管總經(jīng)理審批；
2．處置價(jià)值3萬(wàn)元(成員企業(yè)5萬(wàn)元)以上（含）、100萬(wàn)元以下（不含）的資產(chǎn)，由相關(guān)部門(mén)提出可行性研究報告，經(jīng)公司辦公會(huì )議或專(zhuān)題會(huì )議討論通過(guò)后，由董事長(cháng)審批；
3．處置價(jià)值100萬(wàn)元以上（含）、500萬(wàn)元以下（不含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會(huì )議討論通過(guò)，報省xxx集團公司前置審批同意后，由董事長(cháng)審批；
4．處置價(jià)值500萬(wàn)元以上（含）、1000萬(wàn)元以下（不含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會(huì )議討論通過(guò)，報省xxx集團公司前置審批同意后，由董事會(huì )審議批準；
5．處置價(jià)值在1000萬(wàn)元以上（含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會(huì )議討論通過(guò)，報省xxx集團公司按有關(guān)程序審批同意后，經(jīng)公司董事會(huì )通過(guò)，提交股東會(huì )最終審議批準。
第九條成員企業(yè)資產(chǎn)處置權限
成員企業(yè)（含下屬公司）的資產(chǎn)處置，按如下權限和程序處置，即凡處置單位價(jià)值在30萬(wàn)元以上的，均須提交集團公司前置審批后方可按規定的程序審批處置。處置資產(chǎn)單位價(jià)值在30萬(wàn)元及以下的程序和權限由成員企業(yè)自行確定。
第十條浙江xxxxx有限公司控股企業(yè)視同浙江xxxx集團有限公司控股企業(yè)。
第五章其他
第十一條如未按本辦法規定處置資產(chǎn)的，視情節輕重，追究分管領(lǐng)導和直接責任人的相關(guān)責任。
第十二條本辦法自20xx年1月1日起試行，經(jīng)公司董事會(huì )、股東會(huì )審議通過(guò)后正式印發(fā)執行；省xx集團公司另有規定的，從其規定執行。成員企業(yè)要根據本辦法制訂相應的管理辦法，報集團公司備案
第十三條本辦法由xxxx集團公司資產(chǎn)處置管理職能部門(mén)負責解釋和完善。
公司資產(chǎn)管理制度8
目的：為加強公司資產(chǎn)管理，保證公司資產(chǎn)合理、有效使用，維護公司資產(chǎn)安全和完整，結合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
適用范圍：本規定適用于公司范圍內所有資產(chǎn)的管理。
職責
公司行政辦公室負責對資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行歸口管理，負責資產(chǎn)的申請、購置、登記、維修、調配和報廢等各項程序。
公司財務(wù)管理部負責對資產(chǎn)的賬務(wù)進(jìn)行歸口管理，包括入銷(xiāo)賬、折舊等。
資產(chǎn)的定義：本規定中的資產(chǎn)概念既包括固定資產(chǎn)（單價(jià)超過(guò)20xx元人民幣，使用年限超過(guò)1年的物品），也包括手機、辦公桌椅等價(jià)格低，但使用時(shí)間較長(cháng)的耐用物品。具體指以下種類(lèi)：
建筑物：房屋、活動(dòng)辦公室；
交通工具及附屬品：小客車(chē)、小轎車(chē)；車(chē)載cd機、車(chē)載冰箱；
辦公設備：筆記本電腦、計算機、打印機、復印機、傳真機、攝像機、打卡機、打孔機、裝訂機、碎紙機、數碼照相機、普通照相機；
辦公家具：保險柜、文件柜、辦公桌、班臺、會(huì )議桌、折疊桌、電腦桌、臺案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾；
通訊設備：手機、對講機、集團電話(huà)、直線(xiàn)電話(huà)、車(chē)載電話(huà)。
資產(chǎn)的購置
各部門(mén)添置資產(chǎn)，需向行政辦公室提交購買(mǎi)申請表，行政辦公室首先考慮在公司范圍內進(jìn)行調配。如必須購置，經(jīng)總經(jīng)理批準后由材料采購部按照有關(guān)規定購買(mǎi)。
購置資產(chǎn)的發(fā)票，必須附所購置資產(chǎn)的清單明細，財務(wù)方可辦理報銷(xiāo)手續。必須由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫手續，并將資產(chǎn)的相關(guān)材料交資產(chǎn)管理員歸檔。
資產(chǎn)的調撥：因調配、借用等原因進(jìn)行的資產(chǎn)轉移由公司行政辦公室辦理，資產(chǎn)轉入單位負責人需在行政辦公室資產(chǎn)臺帳上簽字。其他個(gè)人和單位不得擅自對資產(chǎn)進(jìn)行調用。
資產(chǎn)的使用管理
資產(chǎn)的使用：分配給個(gè)人使用的`資產(chǎn)，使用人員應對資產(chǎn)的安全、完整負責。實(shí)行資產(chǎn)使用責任落實(shí)到人，當責任人工作調整或離職時(shí)，須將使用的全部資產(chǎn)進(jìn)行移交，在其辦理所用資產(chǎn)移交手續后，方可辦理離職手續。
資產(chǎn)的處置：包括轉讓、報廢、借出、變賣(mài)等，需由使用單位說(shuō)明情況，行政辦公室提交書(shū)面報告，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字、行政副總經(jīng)理批準后方能進(jìn)行。
因保管或使用不當以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞，由責任人負責賠償或維修，如原因不明，則對使用部門(mén)負責人給予一定的處罰。
閑置封存的資產(chǎn)由公司辦公室統一管理，閑置封存的資產(chǎn)由申請使用部門(mén)向行政辦公室提出申請，經(jīng)行政副總審批后，方可啟動(dòng)閑置封存的資產(chǎn)。
對車(chē)輛、電腦等固定資產(chǎn)的使用管理，同時(shí)遵循公司其他相關(guān)規定。
資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查
行政辦公室在對公司現有資產(chǎn)進(jìn)行一次性清理的基礎上，對資產(chǎn)進(jìn)行臺帳管理。行政辦公室對各類(lèi)物品進(jìn)行登記，大件物品進(jìn)行編號管理。物品的各項特征（如名稱(chēng)、品牌、型號、購買(mǎi)日期、價(jià)格等）、轉移記錄（如轉移時(shí)間、去向、使用單位簽收等）以及報廢記錄（如報廢日期、報廢原因等）均在資產(chǎn)臺帳上體現。
為了保證公司資產(chǎn)的安全和完整，做到資產(chǎn)的帳物相符，行政辦公室、各部門(mén)與財務(wù)部每季末25日—30日都要對本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，以掌握資產(chǎn)的實(shí)有數量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn)，保證賬物相符，對于盤(pán)虧、毀損、報廢的資產(chǎn)，要查明原因，寫(xiě)出書(shū)面報告，上報集團總裁，經(jīng)批準后做報廢核減資產(chǎn)臺帳處理。
行政辦公室資產(chǎn)管理人員要每月對各部門(mén)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行抽查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報公司領(lǐng)導做出處理。
附件1、資產(chǎn)登記表
公司資產(chǎn)管理制度9
一、管理分工
1、資產(chǎn)管理部作為固定資產(chǎn)的主管部門(mén)，應建立健全固定資產(chǎn)的明細帳卡。
2、各機房網(wǎng)管負責本機房桌椅主機顯示器鍵盤(pán)鼠標耳機機柜路由器交換機等設備的維護與使用管理。微機中心有統一管理與購置權。
3、辦公室負責辦公室電腦桌椅相關(guān)設備的維護和使用管理。
二、主管部門(mén)的職責
1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
2、負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點(diǎn)，保證帳、卡、物三相符。
3、負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類(lèi)，統一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4、根據使用部門(mén)的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
5、嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣(mài)、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。
三、使用部門(mén)的職責
1、各固定資產(chǎn)使用部門(mén)負責本單位的設備管理工作，應設置專(zhuān)職或兼職的設備管理員，各生產(chǎn)班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
2、嚴格執行技術(shù)操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3、建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調出、報廢必須經(jīng)主管部門(mén)及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調動(dòng)、報廢，更不能自行外借和變賣(mài)。
4、根據主管部門(mén)的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物三相符。
四、管理事項
1、由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購置固定資產(chǎn)必須提前向主管部門(mén)提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，由相關(guān)部門(mén)負責購置。
2、購設備進(jìn)廠(chǎng)后，由相關(guān)單位開(kāi)箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門(mén)。主管部門(mén)根據“設備使用單”建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用單位。
3、基本建設項目完工時(shí)，由基建部門(mén)辦理“基建項目完工單”，報主管部門(mén)。
五、調撥轉移
1、凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導和總經(jīng)理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2、公司內部設備的調撥與轉移，必須通過(guò)主管部門(mén)辦理資產(chǎn)轉移手續，同時(shí)由調出、調入單位的雙方領(lǐng)導及經(jīng)辦人簽字后，由財務(wù)部門(mén)辦理轉帳手續，并通知相關(guān)的會(huì )計進(jìn)行賬、卡交接。
3、公司對外的設備調撥和轉移一般實(shí)行有償價(jià)調撥方式，設備主管部門(mén)根據設備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調出設備的價(jià)值不得低于設備的折余價(jià)值，對外處理設備必須由主管部門(mén)提出處理價(jià)值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財務(wù)手續。
4、未經(jīng)主管部門(mén)同意，各使用部門(mén)無(wú)權辦理設備轉移及處理，一經(jīng)發(fā)現，將追究部門(mén)及經(jīng)辦人的責任。
六、報廢封存
公司的固定資產(chǎn)報廢處理時(shí)，須使用部門(mén)提出申請，填寫(xiě)設備報廢單一式三份由財務(wù)部門(mén)將其凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦理報廢相關(guān)手續。
凡符合下列條件可申請報廢：
1、超過(guò)使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。
2、不能動(dòng)遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
3、腐蝕嚴重無(wú)法修復或繼續使用要發(fā)生危險的。
4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無(wú)修復價(jià)值的。
5、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無(wú)修復價(jià)值的。
6、凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續在生產(chǎn)線(xiàn)上使用，主管部門(mén)與使用部門(mén)要及時(shí)作價(jià)處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門(mén)和使用部門(mén)一起辦理固定資產(chǎn)的注銷(xiāo)手續，對外處理報廢固定資產(chǎn)時(shí)由主管部門(mén)提出處理意見(jiàn)，總經(jīng)理批準，變價(jià)收入上交財務(wù)部。
7、凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門(mén)封存、保管。
8、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門(mén)填寫(xiě)啟封單，主管部門(mén)同意后，方可使用。
七、清查
1、為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門(mén)必須對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。
2、固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的'臨時(shí)清查：
�。ㄒ唬┲苯咏�(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調動(dòng)工作；
�。ǘ┮驒C構、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財產(chǎn)交接；
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
�。ㄋ模﹩挝回撠熑烁鶕ぷ餍枰獩Q定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。
3、根據固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由資產(chǎn)管理部門(mén)、財務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)、技術(shù)人員和實(shí)物保管人員參加的清查小組。組長(cháng)由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導擔任。
4、對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財務(wù)部門(mén)必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì )計事項，應當及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門(mén)核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未點(diǎn)驗入庫和應當調撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯。
6、固定資產(chǎn)清查應當逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數與賬面結存數是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現沒(méi)有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見(jiàn)。
對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應當進(jìn)行清查，并分別填制清查表。
7、對固定資產(chǎn)清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產(chǎn)管理部門(mén)留存一份，送交財務(wù)部門(mén)一份。
8、財務(wù)部門(mén)根據清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對。如發(fā)現盤(pán)存數與賬存數不一致的時(shí)候，應該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出書(shū)面報告。
9、對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報公司領(lǐng)導集體審批。財務(wù)部門(mén)根據審查核實(shí)后的清查表和審批意見(jiàn)，按照會(huì )計制度的規定，做賬務(wù)的調整，使賬簿記錄與實(shí)際盤(pán)存的資料一致。
八、獎懲
1、在固定資產(chǎn)管理工作中成績(jì)突出者，可給予一定的物質(zhì)獎勵。
2、固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規定及操作規程，造成固定資產(chǎn)損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導的責任。
3、造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據國家安全法規和局隊有關(guān)安全管理規定，對相關(guān)責任人進(jìn)行紀律處分和經(jīng)濟處罰，并追究相應的法律責任。
公司資產(chǎn)管理制度10
第一條為了加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。
第二條本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
第三條根據資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類(lèi)。
1、固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值20xx元以上（含20xx元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。
2、低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值在20xx元以下（不含20xx元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。
第四條公司綜合管理部負責對公司資產(chǎn)的實(shí)物管理，公司財務(wù)部負責對公司資產(chǎn)的價(jià)值管理，使用部門(mén)負責對公司資產(chǎn)的使用管理。
第五條綜合管理部設資產(chǎn)管理員崗位，負責對公司資產(chǎn)的全面統一管理，按部門(mén)建立資產(chǎn)管理臺賬，對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設帳薄進(jìn)行管理，資產(chǎn)使用部門(mén)要同步建立使用臺帳，各部門(mén)必須設立一名兼職的'資產(chǎn)管理員負責對本部門(mén)使用資產(chǎn)進(jìn)行登記，綜合部資產(chǎn)管理員要定期會(huì )同相關(guān)部門(mén)對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
第六條固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置：各部門(mén)提出采購要求，報綜合部（資產(chǎn)管理員）審核，綜合部根據現有資產(chǎn)情況及消耗標準，判斷是否同意購置或直接從其它部門(mén)調撥并加注意見(jiàn)，如需采購，報相關(guān)領(lǐng)導審核批準后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。
第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗收：采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據《物品采購申請表》聯(lián)合驗收，詳細核對品名、規格、數量、金額，仔細檢查商品質(zhì)量，對驗收合格的物品填寫(xiě)《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須及時(shí)通知采購人員調換，否則不予入庫。
第八條固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí)，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領(lǐng)用人必須在《出庫單》中簽字確認。使用過(guò)程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規定賠償。
第九條低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時(shí)，綜合管理部根據現有資產(chǎn)情況及消耗標準確認是否超標并加注意見(jiàn)，領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門(mén)負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。
第十條辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí)，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負責人核實(shí)、確認后方可辦理離職手續。
第十一條固定資產(chǎn)的登記與轉移：綜合管理部負責核查、統計各部門(mén)的固定資產(chǎn)，明確部門(mén)使用管理責任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應根據《固定資產(chǎn)出庫單》及時(shí)登記資產(chǎn)管理臺帳。部門(mén)固定資產(chǎn)出現遺失、損毀的應由使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )及相關(guān)領(lǐng)導審批后，及時(shí)更新固定資產(chǎn)管理臺帳；固定資產(chǎn)公司內部調撥轉移的，須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)內部轉移通知單》經(jīng)轉出、轉入部門(mén)相關(guān)人員及部門(mén)負責人簽字確認后方可轉移。
第十二條低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管理員依據《低耗品出庫單》，分設部門(mén)臺帳進(jìn)行登記。
第十三條固定資產(chǎn)的報廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專(zhuān)業(yè)人員確認已無(wú)法維修或維修費用超過(guò)資產(chǎn)原值時(shí)，由使用部門(mén)申請報廢，總經(jīng)理辦公會(huì )研究同意后辦理相應手續。
第十四條低值易耗品的報廢：經(jīng)使用部門(mén)負責人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報廢。
第十五條資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、檢查
1、各部門(mén)資產(chǎn)管理人員負責本部門(mén)資產(chǎn)的自查和盤(pán)點(diǎn)，并將清查盤(pán)點(diǎn)情況報綜合管理部。
2、綜合管理部負責資產(chǎn)的登記、檢查及日常監督管理工作，不定期抽查各部門(mén)的資產(chǎn)管理情況。
3、每季度末，綜合管理部會(huì )同財務(wù)部對各部門(mén)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤(pán)點(diǎn)，并出具書(shū)面報告。對各部門(mén)盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)，找出原因及責任人，報總經(jīng)理辦公會(huì )審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
第十六條資產(chǎn)交接
1、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)，須保證賬目與實(shí)物相符，并由部門(mén)負責人審核批準。
2、部門(mén)負責人新到崗時(shí)須對到崗部門(mén)固定資產(chǎn)進(jìn)行確認。
第十七條未盡事宜根據物資管理和財務(wù)管理相關(guān)制度執行。
第十八條本制度從二oXX年十月一日起執行。
公司資產(chǎn)管理制度11
第一條 固定資產(chǎn)定義
固定資產(chǎn)是指單價(jià)在20xx元以上，使用期限超過(guò)一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電子設備、辦公家私、辦公設備。
第二條 本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產(chǎn)的計價(jià)、申購、驗收、發(fā)放、管理、分類(lèi)編碼、調撥、損壞、報廢、盤(pán)點(diǎn)等。
第三條 固定資產(chǎn)計價(jià)
一、購入的固定資產(chǎn)按照買(mǎi)入價(jià)（含資產(chǎn)的本身價(jià)值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、稅金等）計價(jià)。
二、自行建造的，按照建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計價(jià)。
三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計價(jià)。
四、接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價(jià)。無(wú)發(fā)票帳單的，按照同類(lèi)設備市價(jià)計價(jià)。
五、在原有固定資產(chǎn)基礎上進(jìn)行改建的，按照固定資產(chǎn)的原價(jià)，加上改建發(fā)生的支出，減去改建過(guò)程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計價(jià)。
六、企業(yè)購建固定資產(chǎn)交納的固定稅項計入固定資產(chǎn)價(jià)值。
第四條 固定資產(chǎn)的購置
固定資產(chǎn)的購置應由使用人/部門(mén)提出申請，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)申購/調撥單》（附件一），經(jīng)中心負責人同意后，交采購部統一購置（流程詳見(jiàn)附件二）。
第五條 固定資產(chǎn)的驗收與發(fā)放
一、無(wú)論以何種形式增加的固定資產(chǎn)都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續。固定資產(chǎn)的'驗收由采購部、倉庫、申請部門(mén)聯(lián)合進(jìn)行驗收，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗收單》（附件三）。工程類(lèi)資產(chǎn)，如有需要工程部也要參與驗收�！豆潭ㄙY產(chǎn)驗收單》（附件三）根據驗收情況開(kāi)具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發(fā)票一并交財務(wù)中心、使用部門(mén)留存（流程詳見(jiàn)附件四）。
二、固定資產(chǎn)驗收合格后，由倉庫填寫(xiě)《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產(chǎn)登記，建立標簽、資產(chǎn)卡片（附件五），由使用部門(mén)到倉庫辦理領(lǐng)用手續。
第六條 固定資產(chǎn)的管理
一、固定資產(chǎn)購置后歸使用部門(mén)進(jìn)行管理。使用部門(mén)必須通知行政中心新增固定資產(chǎn)，行政中心會(huì )同財務(wù)中心依其類(lèi)別統一編號，并粘貼標簽，更新固定資產(chǎn)明細帳。
二、財務(wù)中心建立資產(chǎn)卡片（附件五）并歸檔。
第七條 固定資產(chǎn)分類(lèi)及編碼
一、行政中心對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編碼，標簽貼于資產(chǎn)顯著(zhù)位置。標簽內容包括設備編碼、名稱(chēng)、規格型號、購買(mǎi)時(shí)間、使用人、使用部門(mén)六項內容。標簽是用于資產(chǎn)管理、盤(pán)查核實(shí)的重要標志，任何人不能將它撕下或破壞。
二、代碼構成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見(jiàn)附件六）。
第八條 固定資產(chǎn)的盤(pán)查
一、每年6月、12月須進(jìn)行對全集團的固定資產(chǎn)全面盤(pán)查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發(fā)文通知為準。固定資產(chǎn)的盤(pán)查，要做到帳、卡、物三者相符。
二、各中心文員作為部門(mén)資產(chǎn)管理人員，負責本中心資產(chǎn)的自查和盤(pán)點(diǎn)，并編制本中心的《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》（附件七），報行政中心。
三、行政中心根據各中心的《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》（附件七），會(huì )同財務(wù)中心對各中心資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤(pán)點(diǎn)。對各中心盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)，找出原因及責任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
四、盤(pán)查工作結束后，對盤(pán)盈的固定資產(chǎn)要查清來(lái)源，財務(wù)中心重新估價(jià)入帳；盤(pán)虧的固定資產(chǎn)由行政中心、財務(wù)中心查原因，分清責任，并提出處理意見(jiàn)報集團領(lǐng)導審批處理；必要時(shí)，財務(wù)中心需到財稅局報備并作相應的賬務(wù)處理。
第九條 固定資產(chǎn)的調撥
一、中心內的資產(chǎn)調撥，資產(chǎn)需求部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)申購/調撥表》（附件一），經(jīng)中心負責人同意后，方可進(jìn)行調撥。
二、中心外的資產(chǎn)調撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產(chǎn)所屬中心負責人審批。審批通過(guò)后方可進(jìn)行調撥。
具體流程詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)調撥流程圖》（附件八）
三、所有資產(chǎn)調撥審批后，必須到行政中心進(jìn)行資產(chǎn)調撥登記，重新做好標簽及修改資產(chǎn)卡片信息；未在行政中心進(jìn)行資產(chǎn)調撥登記的，資產(chǎn)原使用者未經(jīng)批準擅自將固定資產(chǎn)調出、外借、交換、出租、變賣(mài)、拆套、串換的，公司將依法追究經(jīng)濟責任。
第10條 閑置的固定資產(chǎn)要妥善處理并保持其完好狀態(tài)。
第11條 固定資產(chǎn)的報廢、清理
固定資產(chǎn)的報廢，由使用人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報廢申請表》（附件九），由使用部門(mén)副總加具意見(jiàn)，由運行部/工程部檢測確認該資產(chǎn)是否具有維修價(jià)值。其中電子設備的報廢流程及相關(guān)管理規定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執行。
總價(jià)值在1萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，由使用中心負責人確認后可以報廢；總價(jià)值在1萬(wàn)元（含）以上的固定資產(chǎn)，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務(wù)中心、總裁審批后報廢。（詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)報廢、清理流程圖》附件十）
確認報廢的固定資產(chǎn)，需要變賣(mài)的，由行政中心通過(guò)三家以上的廢品回收站報價(jià)，價(jià)高者得；此過(guò)程必須有財務(wù)、行政中心參與。固定資產(chǎn)的報廢或變賣(mài)，使用部門(mén)必須通知行政中心做好登記，更新固定資產(chǎn)臺帳。
第十二條 本制度自發(fā)文之日起執行，與原制度有不符之處，以本制度為準。
附件一：《固定資產(chǎn)申購/調撥單》
附件二：《固定資產(chǎn)申購流程圖》
附件三：《固定資產(chǎn)驗收表》
附件四：《固定資產(chǎn)驗收、發(fā)放流程圖》
附件五：《資產(chǎn)卡片》
附件六：《固定資產(chǎn)編碼表》
附件七：《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》
附件八：《固定資產(chǎn)調撥流程圖》
附件九：《固定資產(chǎn)報廢申請表》
附件十：《固定資產(chǎn)報廢、清理流程圖》
公司資產(chǎn)管理制度12
一、制定目的
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，規范固定資產(chǎn)管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環(huán)節的權、責、利，明確部門(mén)與員工的職責，結合公司現有實(shí)際情況，特制定本制度。
二、固定資產(chǎn)的標準
本公司將單位價(jià)值在元以上或使用期限超過(guò)年的設備、器具、工具，作為固定資產(chǎn)管理。
三、固定資產(chǎn)的分類(lèi)
1、電子設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、電話(huà)，裝訂機等相關(guān)辦公設備;
2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等;
3、其它：一切與公司經(jīng)營(yíng)、辦公有關(guān)的其它物品。
四、固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)用、變更、報廢等，都由行政部統一管理。分發(fā)到個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，由個(gè)人管理和保管。
行政部管理職責：
1、審核部門(mén)要求申購的固定資產(chǎn)是否合理;
2、驗收采購回來(lái)的固定資產(chǎn)是是否合格，合格后入庫;
3、將固定資產(chǎn)的日常管理和使用落實(shí)到個(gè)人;
4、對固定資產(chǎn)的變更進(jìn)行記錄;
5、審核使用年限過(guò)長(cháng)的固定資產(chǎn)是否可以報廢;
6、對固定資產(chǎn)編號、登記、每年固定盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)，做到賬物相符。
個(gè)人管理職責：
1、負責監管、保存好分配到個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，公司實(shí)施“誰(shuí)使用，誰(shuí)保管”的原則。固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任;
2、保持固定資產(chǎn)的日常清潔衛生;
3、固定資產(chǎn)損壞以后，及時(shí)上報行政部修理或更換。
固定資產(chǎn)核算部門(mén)
1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén);
2、財務(wù)部設置固定資產(chǎn)賬目;
3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)進(jìn)行財務(wù)處理;
4、財務(wù)部會(huì )同行政部對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符;
5、根據實(shí)際情況協(xié)同固定資產(chǎn)管理部門(mén)(行政部)對資產(chǎn)計提減值準備。
五、固定資產(chǎn)的購置
1、公司實(shí)施“誰(shuí)使用，誰(shuí)申購”的原則進(jìn)行申購。各部門(mén)要購置固定資產(chǎn)，需填寫(xiě)“固定資產(chǎn)申購單”(格式后附一)，由部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，行政部備案;
2、經(jīng)批準后，由行政部安排專(zhuān)人負責采購，一定要寫(xiě)清楚購買(mǎi)物品的品牌、規格、數量、金額;
3、固定資產(chǎn)收到后，由行政部負責驗收并同時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號;
4、各部門(mén)應于每月25日之前將下月的固定資產(chǎn)申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。
六、固定資產(chǎn)的變更
1、固定資產(chǎn)在公司內部員工之間變更調撥，需填寫(xiě)“固定資產(chǎn)變更表”(格式后附二)，由部門(mén)經(jīng)理、行政部審核通過(guò)后，將固定資產(chǎn)變更單交行政部辦理轉移登記后方可更換;
2、在固定資產(chǎn)變更后，固定資產(chǎn)號碼重新編號。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門(mén)應將閑置的固定資產(chǎn)告知行政部，填寫(xiě)“閑置固定資產(chǎn)明細表”(格式后附三)，提出處理意見(jiàn)，由行政部核定是否有使用價(jià)值。
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附四);
2、列出準備出售的`固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門(mén)經(jīng)理和財務(wù)部審批;
3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，行政部對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置;
4、如有需要財務(wù)部根據已經(jīng)批準的出售申請表，開(kāi)具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應的財務(wù)處理。
八、固定資產(chǎn)編號
編號原則：
1、自年月日起對公司所有固定資產(chǎn)予以整理編號;
2、固定資產(chǎn)編號：公司簡(jiǎn)稱(chēng)拼音首字母—使用部門(mén)—購置年月+編號：
九、固定資產(chǎn)的清查
1、公司建立固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度，盤(pán)點(diǎn)分年中和年終兩次，由行政部和財務(wù)部共同執行，使用部門(mén)配合執行;
2、固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)應填制“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細表”(格式后附五)，詳細反應所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數、擁有人、存放地等，并與固定資產(chǎn)帳面數核對，做到帳物相符。若有盤(pán)盈或盤(pán)虧，列出原因和責任，報部門(mén)經(jīng)理、行政部、財務(wù)部和總經(jīng)理批準后，財務(wù)部進(jìn)行相應的財務(wù)調整。
十、本制度由財務(wù)部、行政部共同監督實(shí)施;解釋權歸行政部。
十一、本制度自發(fā)布之日起實(shí)行。
附件一：《固定資產(chǎn)申購單》
附件二：《固定資產(chǎn)變更表》
附件三：《閑置固定資產(chǎn)明細表》
附件四：《固定資產(chǎn)出售申請表》
附件五：《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細表》
公司資產(chǎn)管理制度13
一、目的
為了加強固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構成與情況，使固定資產(chǎn)可發(fā)揮其正常使用功能，消除閑置固定資產(chǎn)，避免浪費。同時(shí)使固定資產(chǎn)得到安全保護，防止遺失或被竊，確保公司財產(chǎn)不受損失，特制定本制度。
二、適用范圍
1、固定資產(chǎn)的管理范圍：指使用期限超過(guò)一年的房屋建筑物、機械設備、電子設備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。低值易耗品，歸入流動(dòng)資產(chǎn)類(lèi)。
2、固定資產(chǎn)類(lèi)別、折舊計提年限、凈殘值率：房屋及建筑物，折舊計提年限20年、凈殘值率10%；機器設備折舊計提年限 10 年、凈殘值率10%；運輸工具，折舊計提年限10年、凈殘值率10%；計算機設備，折舊計提年限5年、凈殘值率10%；辦公家具及設備折舊計提年限5年、凈殘值率10%。
三、管理機構及工作職責
公司的財務(wù)部和辦公室是固定資產(chǎn)管理的職能部門(mén)，審計部是固定資產(chǎn)的監督管理。
1、財務(wù)部主要職責
�、�、依照國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規和方針政策，對固定資產(chǎn)實(shí)行會(huì )計年度核算；
�、�、年終與固定資產(chǎn)管理部門(mén)對賬、盤(pán)點(diǎn)。對發(fā)生的固定資產(chǎn)盤(pán)盈、毀損、報廢及盤(pán)虧，經(jīng)總經(jīng)理審批后再進(jìn)行會(huì )計處理；
�、�、負責權限范圍內固定資產(chǎn)的購建、提入折舊、盤(pán)盈盤(pán)虧、轉讓、租出、報廢、報損、報毀等會(huì )計處理的審批；
�、�、編制固定資產(chǎn)購建預算；
�、�、負責動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、受贈取得的處理。
2、辦公室主要職責
�、�、制訂并組織實(shí)施公司固定資產(chǎn)管理的具體辦法；
�、�、負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類(lèi)，統一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項；
�、�、辦理固定資產(chǎn)入庫、領(lǐng)用、內部變動(dòng)、處置、大修手續；
�、�、負責行政辦公、生活等方面的各類(lèi)未用、在用、停用的固定資產(chǎn)的管理。
�、�、負責監督使用部門(mén)，對固定資產(chǎn)的使用、管理，確保設備完好，提高利用率；
�、�、年終前和財務(wù)部對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理盤(pán)點(diǎn)，與財務(wù)部門(mén)和固定資產(chǎn)使用部門(mén)對賬，使賬賬相符，賬物相符。
3、審計部的主要職責
�、�、監督固定資產(chǎn)購建預算執行情況的審計、檢查；
�、�、監督固定資產(chǎn)使用情況，動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、受贈取得的處理嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣(mài)、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現象，提出問(wèn)責，上報處罰意見(jiàn)；
�、�、監督固定資產(chǎn)清理盤(pán)點(diǎn)執行情況；
�、�、負責提交公司年度固定資產(chǎn)審計報告。
4、固定資產(chǎn)使用部門(mén)主要職責
�、�、固定資產(chǎn)使用部門(mén)應設立負責專(zhuān)管理員或兼職管理員對所使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、維護、管理。建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)調出、變更、處理必須經(jīng)行政辦公室、財務(wù)部批準，未經(jīng)批準，不得擅自調動(dòng)，更不能自行外借和變賣(mài)；
�、�、嚴格執行技術(shù)操作規程和維護保養，確保設備的完好、清潔和安全使用；
�、�、對閑置固定資產(chǎn)及時(shí)退回固定資產(chǎn)管理部門(mén)；
�、�、建立規范的固定資產(chǎn)日常管理臺賬；
�、�、定期組織年終與固定資產(chǎn)管理部門(mén)，進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、對賬，做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產(chǎn)的管理
�。ㄒ唬┵徶�
1、各部門(mén)因工作需要按年度預算增加固定資產(chǎn)，應填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購置申請表》，后附不少于三家的采購報價(jià)單，簽署完畢的《固定資產(chǎn)購置申報表》，交由辦公室統一購買(mǎi)；
2、購置固定資產(chǎn)原則上應有兩人以上參與，購買(mǎi)時(shí)要貨比三家，保證質(zhì)量；
3、為某項投資計劃而購置的固定資產(chǎn)，應另附固定資產(chǎn)計劃書(shū)或合同書(shū)，闡明計劃名稱(chēng)、編號、擬購置固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規格、廠(chǎng)牌、數量、使用目的、預期效果、需用日期、購置預算金額等送管理部門(mén)審查；
4、相關(guān)合同經(jīng)行政、財務(wù)等相關(guān)部門(mén)及律師審核，領(lǐng)導核準后方可購置。
5、重大項目固定資產(chǎn)的購置，按董事會(huì )批準的立項項目固定資產(chǎn)清單和建設投資概算購置。項目概算外，需增加建筑物、建筑面積以及設備行固定資產(chǎn)時(shí)，由總經(jīng)理根據董事會(huì )的授權審批。
�。ǘ炇�
1、固定資產(chǎn)購入時(shí)，由行政辦公室會(huì )同使用部門(mén)辦理驗收、交接手續；
2、需要安裝的固定資產(chǎn)和建設工程等基本建設項目完工交付固定資產(chǎn)時(shí)，由工程部負責工程質(zhì)量的驗收和編制工程決算，工程驗收合格后與行政辦公室及使用部門(mén)辦理交接。財務(wù)部確定固定資產(chǎn)的原價(jià)。
�。ㄈ╊I(lǐng)用及歸還
1、固定資產(chǎn)采購后由辦公室填制《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》并編制固定資產(chǎn)編號貼制標示，分配至使用部門(mén)或使用人，并在《領(lǐng)用單》上簽字，送辦公室固定資產(chǎn)管理員進(jìn)行出入庫登記，《領(lǐng)用單》一式兩份，辦公室和領(lǐng)用部門(mén)各一份；
2、對直接購入、自建完工、集團調入、接受投資、盤(pán)盈、接受捐贈、融資租入的固定資產(chǎn)由財務(wù)部及辦公室應建立固定資產(chǎn)臺賬，將固定資產(chǎn)標簽粘貼于固定資產(chǎn)上；
3、財務(wù)憑辦公室開(kāi)的出入庫憑證予以報銷(xiāo)，并自使用日的下月起計提折舊；
4、員工離職時(shí)須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，依據人力資源部員工離職通知書(shū)，由辦公室人員按固定資產(chǎn)帳明細清點(diǎn)，有短缺者按價(jià)賠償，辦公室應及時(shí)協(xié)調財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。
�。ㄋ模┍ｋU、保管
1、管理部門(mén)辦公室對所經(jīng)管的固定資產(chǎn)按本公司的保險管理政策辦理投保；
2、投保作業(yè)按《財物保險管理作業(yè)辦法》規定辦理；
3、容易搬動(dòng)的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應按放置場(chǎng)所分別填寫(xiě)《固定資產(chǎn)存放明細表》一式二份，填寫(xiě)該場(chǎng)所內所有容易搬動(dòng)的固定資產(chǎn)編號，名稱(chēng)、數量、安全維護人員姓名等資料，以利管理。
4、《固定資產(chǎn)存放明細》除一份自存于使用單位外，另一份應由使用部門(mén)張貼于該場(chǎng)所墻壁適當的位置，以便查核。
5、重要設備的保護，應由使用部門(mén)制作標示門(mén)牌，懸掛顯眼位置，以明職責。
�。ㄎ澹┱{撥、出租、外借
1、固定資產(chǎn)在公司內部部門(mén)員工之間轉移調撥，需填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調撥申請單》，一式三聯(lián)，送移入部門(mén)簽字，確認后交辦公室，辦理轉移登記。第一聯(lián)由辦公室留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送移入部門(mén)，第三聯(lián)送移出部門(mén)；
2、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫(xiě)清楚新的使用部門(mén)和新的使用人，以便監督管理；
3、未經(jīng)辦公室同意，各使用部門(mén)無(wú)權辦理設備轉移及處理，一經(jīng)發(fā)現，將追究部門(mén)負責人及經(jīng)辦人的責任；
4、固定資產(chǎn)擬出租或外借時(shí)，辦公室應將租借事由、內容條件、歸還期限、保持原狀義務(wù)、附屬設備明細等經(jīng)總經(jīng)理核準，并簽訂契約后據以辦理。
(六)閑置的處理
固定資產(chǎn)因產(chǎn)品停止生產(chǎn)、加工工藝變更，設備更新等原因而閑置時(shí)，使用部門(mén)應以《閑置固定資產(chǎn)處理單》提報閑置原因和設備現狀連同該設備履歷資料經(jīng)財會(huì )部門(mén)填記帳面價(jià)值，并擬訂處理對策后，經(jīng)總經(jīng)理核準，據以實(shí)施。
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辦公固定資產(chǎn)管理制度
1、固定資產(chǎn)的讓售由行政辦公室會(huì )同財務(wù)部將讓售或有償轉讓固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規格、數量、原取得日期、金額、帳面殘值、現狀及讓售（有償轉讓?zhuān)├碛�，并根據其利用或參考市價(jià)訂出讓售底價(jià)，經(jīng)總經(jīng)理核準后，據以辦理讓售；
2、固定資產(chǎn)的'讓售（有償轉讓?zhuān)┮缘菆蠊_(kāi)招標為原則，如因特殊情況需采用其他方式處理時(shí)，應將理由和讓售（有償轉讓?zhuān)l件報經(jīng)總經(jīng)理核準后辦理。
(八)維修
1、由辦公室負責對各項固定資產(chǎn)實(shí)施定期和不定期的保養及整修售后維修服務(wù)。使用部門(mén)聯(lián)系辦公室，統一組織售后維修服務(wù)，如產(chǎn)生費用的計入使用部門(mén)辦公經(jīng)費；
2、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的大修理費用（指一次性修理費用在5000元以上的），應分期攤銷(xiāo)計入期間費用，不得調整資產(chǎn)原值。對固定資產(chǎn)的中小修理（指一次性修理費用在5000元以下的），則在發(fā)生當月直接計入期間費用。
�。ň牛﹫髲U與折舊
1、固定資產(chǎn)的報廢與折舊按財務(wù)規定執行。公司的固定資產(chǎn)報廢處理時(shí)，須使用部門(mén)提出申請，填寫(xiě)設備報廢單一式三份由財務(wù)部門(mén)將其凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦理報廢相關(guān)手續。
2、符合下列條件可申請報廢：
�、�、超過(guò)使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的；
�、�、不能動(dòng)遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；
�、�、腐蝕嚴重無(wú)法修復或繼續使用要發(fā)生危險的；
�、�、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無(wú)修復價(jià)值的；
�、�、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無(wú)修復價(jià)值的；
3、凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續在生經(jīng)營(yíng)中使用，財務(wù)部門(mén)與使用部門(mén)要及時(shí)作價(jià)處理。
處理后的固定資產(chǎn)由行政辦公室和使用部門(mén)一起辦理固定資產(chǎn)的注銷(xiāo)手續，對外處理報廢(轉 載于: )固定資產(chǎn)時(shí)由行政辦公室提出處理意見(jiàn)，總經(jīng)理批準，變價(jià)收入上交財務(wù)部；
4、凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門(mén)封存、保管；
5、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門(mén)填寫(xiě)啟封單，行政辦公室同意后，方可使用。
五、固定資產(chǎn)清查
1、公司辦公室和財務(wù)部對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查（每年終至少清查一次），固定資產(chǎn)清查主要是通過(guò)對固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行帳物核對，以便真實(shí)地反映其實(shí)有數量和分布情況。如有盤(pán)盈盤(pán)虧還應查明原因；
2、固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時(shí)，由公司紀委、辦公室、財務(wù)部、審計部組成清查小組，編制《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧數額，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財務(wù)部進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理；
3、遇有下列情況，應當對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查。
�、�、固定資產(chǎn)的人員調動(dòng)工作；
�、�、因機構、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財產(chǎn)交接；
�、�、固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
3、對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財務(wù)部門(mén)必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì )計事項，應當及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門(mén)核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符；
4、在清查以前，行政辦室及使用部門(mén)應當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未點(diǎn)驗入庫和應當調撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯；
5、固定資產(chǎn)清查應當逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數與賬面結存數是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現沒(méi)有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見(jiàn)；
6、盤(pán)點(diǎn)表需由財務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)及辦公室審核確認，財務(wù)部并根據總經(jīng)理簽署的意見(jiàn)，對盈虧及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)調整；
7、審計部清查中發(fā)現清查出的固定資產(chǎn)短缺和盈余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報公司領(lǐng)導集體審批。
六、獎懲
�。ㄒ唬┰诠潭ㄙY產(chǎn)管理工作中成績(jì)突出者，可給予一定的物質(zhì)獎勵；
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規定及操作規程，造成固定資產(chǎn)損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導的責任；
�。ㄈ┰斐芍卮蠊潭ㄙY產(chǎn)安全事故，依據國家安全法規和公司有關(guān)管理規定，對相關(guān)責任人進(jìn)行紀律處分和經(jīng)濟處罰，并追究相應的法律責任。
七、本規定由財務(wù)部和辦公室負責解釋?zhuān)园l(fā)布之日起執行，分公司及控股公司參照執行。
公司資產(chǎn)管理制度14
1目的
為加強XX集團各項資產(chǎn)管理，確保各項資產(chǎn)的安全完整，提高各項資產(chǎn)的使用效率，合理規劃各項資產(chǎn)的布局、購建、投資等，特制定本制度。
2適用范圍
本制度適用于XX地產(chǎn)控股有限公司及其屬下所有子公司以及相關(guān)聯(lián)營(yíng)公司。
3資產(chǎn)管理原則和體制
3、1、XX集團實(shí)行統一歸類(lèi)、統一核算辦法、統一調配的管理方法。
3、2、XX集團實(shí)行'全集團統一管理、各分公司分別核算、使用部門(mén)（或人員）具體負責'的管理體制。即由集團財務(wù)中心資產(chǎn)管理部負責全面管理和監督，集團行政辦負責實(shí)物管理和調度，各分公司財務(wù)部負責本公司范圍內的資產(chǎn)管理和監督，各分公司行政辦負責本公司范圍內的資產(chǎn)實(shí)物管理和調度，各使用部門(mén)（或人員）負責所使用資產(chǎn)的具體保養和維護。具體構架如下：
4管理職責
4、1集團財務(wù)中心資產(chǎn)管理部。
4、1、1在集團公司董事局的領(lǐng)導下，負責資產(chǎn)管理政策的決定和調整及集團資產(chǎn)管理制度的制定和監督執行。
4、1、2負責資產(chǎn)管理計劃的擬訂和組織實(shí)施以及各部門(mén)、各分公司資產(chǎn)管理工作計劃的審批。
4、1、3負責集團全面資產(chǎn)報表和數據的匯總、編報以及資產(chǎn)管理檔案的建立和完善。
4、1、4參與重大資產(chǎn)項目購建、變動(dòng)、投資在資產(chǎn)管理環(huán)節的決策。
4、1、5負責較大資產(chǎn)項目變動(dòng)的審核。
4、1、6直接負責集團本部環(huán)節的資產(chǎn)明細核算。
4、1、7負責資產(chǎn)管理工作的檢查和考評。
4、2集團行政辦
4、2、1在資產(chǎn)管理工作方面接受集團資產(chǎn)部的指導和監督。
4、2、2按照本制度的規定，制定資產(chǎn)實(shí)物管理責任制。
4、2、3負責全集團資產(chǎn)的實(shí)物管理和統籌調度。
4、2、4直接負責集團本部各部門(mén)資產(chǎn)的調度和管理。
4、2、5負責各分公司行政辦資產(chǎn)管理工作的指導、監督和考核。
4、2、6集團行政辦應設專(zhuān)（兼）職資產(chǎn)管理員。
4、3各公司財務(wù)部
4、3、1負責按本制度的規定和集團資產(chǎn)管理部的政策要求，制定各公司范圍內的資產(chǎn)管理辦法。
4、3、2負責各公司范圍內的資產(chǎn)核算和資產(chǎn)報表的編報和說(shuō)明。
4、3、3負責各公司范圍內的資產(chǎn)實(shí)物管理的監督檢查工作。
4、3、4負責各公司范圍內的資產(chǎn)使用效率分析。
4、3、5各公司應設專(zhuān)（兼）職資產(chǎn)管理核算員。
4、4各公司行政辦
4、4、1接受集團公司行政辦的領(lǐng)導，在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)上接受集團公司資產(chǎn)管理部和各公司財務(wù)部的指導和監督。
4、4、2負責各公司范圍內的資產(chǎn)實(shí)物管理和日常調度工作。
4、4、3負責各公司范圍內的使用情況及增減變動(dòng)情況的統計和評價(jià)工作。
4、5各使用部門(mén)或個(gè)人
4、5、1在資產(chǎn)管理環(huán)節接受各級財務(wù)部的監督、指導和各級行政辦按規定進(jìn)行的調度。
4、5、2對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負責，按規定使用和保養，確保各項資產(chǎn)按規定發(fā)揮效用。
4、5、3對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負責確保其安全和完整。
4、5、4對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負責定期報告其使用效果和磨損情況。
5資產(chǎn)范圍、分類(lèi)和含義
5、1范圍：XX集團資產(chǎn)管理制度所指的資產(chǎn)是指納入集團財務(wù)中心資產(chǎn)管理的固定資產(chǎn)、低值易耗品、未售出開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、未開(kāi)發(fā)的土地。
5、2分類(lèi)：本制度所指資產(chǎn)劃分為三大類(lèi)，第一大類(lèi)為固定資產(chǎn)；第二大類(lèi)為低值易耗品第三大類(lèi)為未售出開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、未開(kāi)發(fā)土地。
5、3含義：
5、3、1固定資產(chǎn)：XX集團的固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年、單位價(jià)值在20xx元以上（含20xx元），并在多次使用過(guò)程中能保持實(shí)物形態(tài)的的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與本集團生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于本集團生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，使用期限超過(guò)兩年以上的也作為固定資產(chǎn)管理。以上定義不包括家具用具，家具用具需在3000元以上（含3000元），列為固定資產(chǎn)管理。
5、3、2低值易耗品：XX集團的低值易耗品是指單位價(jià)值在規定限額內達不到固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)物資。具體規定如下：
5、3、2、1易碎物品：如玻璃器具、陶瓷用具等。單位價(jià)值500元以上（含500元）的，列作低值易耗品管理。
5、3、2、2家具用具：?jiǎn)挝粌r(jià)值3000元以下的，列作低值易耗品管理。
5、3、2、3電訊設備：手機、對講機、普通電話(huà)機（電話(huà)交換機除外），無(wú)論價(jià)值多少，全部列作低值易耗品管理。
5、3、2、4除以上三類(lèi)物品外，單位價(jià)值在200元以上（含200元）的辦公用品、維修工具、交通工具、經(jīng)營(yíng)用具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。
5、3、3未售出開(kāi)發(fā)產(chǎn)品：指已辦理竣工驗收和交接手續，尚未售出的作為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品建造的樓房。
5、3、4未開(kāi)發(fā)土地：是指為開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)項目而購買(mǎi)但尚未進(jìn)行開(kāi)發(fā)的土地使用權。
6固定資產(chǎn)管理操作規定
6、1固定資產(chǎn)購置原則
各項目行政部門(mén)需根據實(shí)際情況，在無(wú)法實(shí)現內部調配的情況下，方可購置固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效用。
6、2固定資產(chǎn)購置程序
各部門(mén)、各項目需購入固定資產(chǎn)時(shí)，必須由所需部門(mén)填制《固定資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)部門(mén)負責人簽字，由同級行政辦審核簽字后，根據公司制定的審批權限逐級審批后交主管采購部門(mén)采購。
6、3固定資產(chǎn)增加的操作規定
6、3、1購建：新購入的固定資產(chǎn)，按照購入時(shí)實(shí)際價(jià)值加上包裝費、運雜費、安裝費、稅金和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費等作為入賬價(jià)值。
6、3、2接受捐贈
6、3、2、1捐贈方提供了有關(guān)憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關(guān)稅費作為入賬價(jià)值。
6、3、2、2捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據的，按如下順序確定其入賬價(jià)值：
同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)存在活躍市場(chǎng)的，按同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格估計的金額，加上應支付的相關(guān)稅費，作為入價(jià)值；
同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)不存在活躍市場(chǎng)的，按該接受捐贈的固定資產(chǎn)的預計未來(lái)現金流量現值，作為入賬價(jià)值。
如受贈的系舊的固定資產(chǎn)，按照上述方法確定的價(jià)值，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。
6、3、3自行建造：自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出作為入賬價(jià)值。
6、3、4投資者投入：從投資者手中取得固定資產(chǎn)，應會(huì )同技術(shù)部門(mén)根據合同憑證上所列內容，逐項點(diǎn)收，其價(jià)值應以評估確認或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值入賬。
6、3、5盤(pán)盈：固定資產(chǎn)盤(pán)盈應盡快查明原因，由各級財務(wù)部根據查明原因提出處理意見(jiàn)，報主管董事副總批準后才能正式處理。
6、3、6固定資產(chǎn)改建、擴建：各公司、各部門(mén)需將原有固定資產(chǎn)改建、擴建的，由實(shí)物保管部門(mén)提出申請，經(jīng)同級行政辦簽字確認，集團行政辦審核后，報集團資產(chǎn)管理部審定，呈集團陸總裁批準實(shí)施。其價(jià)值按固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，加上由于改建、擴建而使該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減去改建、擴建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入作為入賬價(jià)值。
6、4固定資產(chǎn)減少的操作規定
6、4、1內部轉移：固定資產(chǎn)需要轉移的，應由使用部門(mén)提出申請，各級行政辦依據資產(chǎn)調度權限辦理有關(guān)報批手續后才能進(jìn)行，固定資產(chǎn)實(shí)際轉移時(shí)，應由各級行政辦填制《固定資產(chǎn)轉移表》（見(jiàn)附表），財務(wù)部門(mén)、行政辦、使用部門(mén)應根據《固定資產(chǎn)轉移表》內容登記有關(guān)賬簿、卡片，核算部門(mén)必須將固定資產(chǎn)原值和累計折舊一同轉出，做好核算和統計工作。同時(shí)轉出固定資產(chǎn)明細賬和總賬，固定資產(chǎn)檔案，固定資產(chǎn)卡片應隨轉出的固定資產(chǎn)一齊轉出并進(jìn)行轉出登記，轉入固定資產(chǎn)的公司財務(wù)部、行政辦、使用部門(mén)應將該項固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細賬和總賬，固定資產(chǎn)檔案，固定資產(chǎn)卡片中進(jìn)行轉入登記，集團行政辦應將該項固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)檔案中進(jìn)行登記。
6、4、2出售：企業(yè)在出售固定資產(chǎn)時(shí)，應由使用部門(mén)或財產(chǎn)保管部門(mén)填制'固定資產(chǎn)出售單'，經(jīng)同級行政辦簽字，依據集團的審批權限逐級審批后，據以辦理固定資產(chǎn)出售手續，財務(wù)部門(mén)根據'出售單'進(jìn)行固定資產(chǎn)出售的賬務(wù)處理。
6、4、3對外贈送：由于公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要對外贈送固定資產(chǎn)的，需由使用部門(mén)或保管部門(mén)填制'固定資產(chǎn)捐贈單'，經(jīng)同級行政辦簽字，集團行政辦確認，報集團資產(chǎn)管理部審核后，呈集團陸總裁批準，各部門(mén)根據已審批的固定資產(chǎn)捐贈單'辦理消賬手續。
6、4、4對外投資：因公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要向其他單位投資固定資產(chǎn)時(shí)，財務(wù)部門(mén)應根據董事局確定的合同、協(xié)議價(jià)格入賬，實(shí)物管理部門(mén)在對外轉出固定資產(chǎn)時(shí)，不僅要從賬面轉出固定資產(chǎn)原值，同時(shí)還應轉出固定資產(chǎn)累計折舊。
6、4、5固定資產(chǎn)的清理報廢
固定資產(chǎn)需要報廢或發(fā)生毀損，應由使用人員及部門(mén)提出需報廢或發(fā)生毀損的資產(chǎn)狀況及原因的報告，經(jīng)各級行政辦查核并簽署意見(jiàn)后，報各級財務(wù)部門(mén)審核并提出處理意見(jiàn)，經(jīng)集團公司資產(chǎn)管理部匯總評審，根據公司規定的審批權限逐級審批后方可進(jìn)行。對于由主觀(guān)原因造成的毀損應100%追收責任賠償款，由于主客觀(guān)兩方面原因所造成的毀損應根據其發(fā)生毀損的.實(shí)際情況按責任金額的10—50%追收責任賠償或行政處罰。固定資產(chǎn)報廢后的殘值處理應由各級行政辦與使用部門(mén)一起參與，必要時(shí)財務(wù)人員應參與監督。
6、5固定資產(chǎn)的維護和修理
6、5、1固定資產(chǎn)的日常維護
使用部門(mén)應妥善保管，按各項資產(chǎn)的說(shuō)明書(shū)正確使用固定資產(chǎn)，做好日常維護和保養工作。固定資產(chǎn)因使用或保管不善而發(fā)生毀損、丟失，有關(guān)責任人應承擔賠償責任，由于不按正確方法操作各類(lèi)機械設備及違章駕車(chē)造成的損失及罰款由當事人負責。
6、5、2固定資產(chǎn)的修理
固定資產(chǎn)發(fā)生故障，不能正常使用時(shí)，在經(jīng)濟合理的情況下，應盡可能修復使用。使用部門(mén)應即時(shí)通知實(shí)物管理部門(mén)，不得擅自修理。實(shí)物管理部門(mén)接到通知后，應趕往使用地點(diǎn)查明原因，指定有關(guān)部門(mén)負責修理，并填寫(xiě)《固定資產(chǎn)修理登記單》。固定資產(chǎn)發(fā)生修理費用，由負責修理部門(mén)填寫(xiě)報銷(xiāo)單，連同《固定資產(chǎn)修理登記單》作為報銷(xiāo)依據。
6、6固定資產(chǎn)保險
固定資產(chǎn)的保險、續保、索賠工作由簽訂財產(chǎn)保險合同的部門(mén)負責。固定資產(chǎn)被盜、丟失或遭受不可抗拒力損壞，實(shí)物管理部門(mén)及時(shí)報案追查原因，同時(shí)辦理固定資產(chǎn)清理手續，財務(wù)部門(mén)協(xié)助主管部門(mén)完成此項工作。
7低值易耗品管理操作規定
7、1低值易耗品采購和保管的操作規定
低值易耗品采購和保管的操作規定按集團公司采購和保管有關(guān)規定進(jìn)行。
7、2低值易耗品領(lǐng)用的操作規定
7、2、1各部門(mén)領(lǐng)用低值易耗品應填制《低值易耗品申領(lǐng)單》，按《目標管理責任書(shū)》的審批權限逐級審批。
7、2、2各使用部門(mén)應根據領(lǐng)用的低值易耗品按月編制《低值易耗品領(lǐng)用報表》。
7、2、3各級行政辦應對各部門(mén)領(lǐng)用的低值易耗品編制《低值易耗品檔案》及維修、保養記錄。
7、3低值易耗品報廢的操作規定
7、3、1低值易耗品在使用過(guò)程中發(fā)生正常磨損而損毀報廢，應經(jīng)各公司行政辦鑒定，確認報廢后，報同級財務(wù)部審核，由同級財務(wù)部根據報銷(xiāo)權限統一報分公司執行總經(jīng)理、董事副總審批。
7、3、2低值易耗品由于非正常磨損而發(fā)生毀損報廢（含短缺），必須及時(shí)查明原因，分清事故責任，由使用部門(mén)或保管人提出申請，經(jīng)行政辦鑒定，確認報廢原因后，報同級財務(wù)部審核，由同級財務(wù)部根據低值易耗品報廢毀損的金額
的大小逐級報批。
7、4發(fā)生的低值易耗品的報廢（含正常與非正常報廢），各公司財務(wù)部根據已審批過(guò)的報廢清單及時(shí)報送行政辦、使用部門(mén)或保管部門(mén)辦理消賬手續。對于非正常報損還須向當事人追收責任賠償款。所有報廢物資處理應由行政部門(mén)負責，現款收入應及時(shí)交財務(wù)辦理入賬手續。各公司財務(wù)部應根據每月低值易耗品的增減變動(dòng)情況編制低值易耗品月報表，每月10日前報集團資產(chǎn)管理部備案。
8未售出開(kāi)發(fā)產(chǎn)品管理
8、1未售出開(kāi)發(fā)產(chǎn)品定義
指已辦理竣工驗收和交接手續，尚未售出的作為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品建造的房屋建筑物。
8、2未售出開(kāi)發(fā)產(chǎn)品管理的職責分工
8、2、1未售出開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的實(shí)物管理歸物業(yè)管理公司，物業(yè)管理公司需根據未售出開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的性質(zhì)、特點(diǎn)，會(huì )同住戶(hù)中心、工程部制定年度、季度、月度維修、保養計劃，報集團公司資產(chǎn)管理部備案。
8、2、2集團公司資產(chǎn)管理部必須建立未售出開(kāi)發(fā)產(chǎn)品檔案及分清未售出樓房的完損等級，其等級主要分為：a、完好房b、基本完好房c、一般損壞房d、嚴重損壞房4個(gè)等級。
8、2、3為了使開(kāi)發(fā)產(chǎn)品在未售出之前保持完好狀態(tài)，集團公司資產(chǎn)管理部根據物業(yè)公司制定的維修、保養計劃，定期或不定期進(jìn)行檢查，寫(xiě)出分析報告，供董事會(huì )參考。
9未開(kāi)發(fā)土地管理
9、1未開(kāi)發(fā)土地定義
是指為開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)項目而購買(mǎi)但尚未進(jìn)行開(kāi)發(fā)的土地使用權。
9、2未開(kāi)發(fā)土地使用權管理的操作規定
9、2、1取得土地使用權時(shí)必須設置土地使用權賬戶(hù)，通過(guò)'土地開(kāi)發(fā)成本'科目歸集，待實(shí)際開(kāi)發(fā)時(shí)，根據用途轉入相應的科目進(jìn)行明細核算。
9、2、2取得土地使用權時(shí)，必須3天之內及時(shí)將有關(guān)合同、土地使用證等有關(guān)資料報集團公司資產(chǎn)管理部備案。
9、2、3土地使用權發(fā)生變更時(shí)，必須在一周內將有關(guān)變更資料報集團公司資產(chǎn)管理部備案。
9、2、4集團公司資產(chǎn)管理部應建立全集團公司土地使用權的檔案資料，對土地使用權的變更，做好明細記錄，供有關(guān)部門(mén)查閱。
9、2、5土地使用權取得價(jià)值應以實(shí)際支付的土地出讓金計價(jià)；投資者作為資本金投入的土地應按評估確認或合同協(xié)議約定的金額計價(jià)。
10固定資產(chǎn)及土地使用權抵押的操作規定：
由于融資及其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要，需將公司固定資產(chǎn)及土地使用權作抵押物的，由所需部門(mén)填制抵押物登記表，經(jīng)實(shí)物管理部門(mén)確認，集團資產(chǎn)管理部門(mén)審核，報集團總裁辦批準后辦理有關(guān)抵押手續，同時(shí)將已確認批準后的抵押物書(shū)面報送同級財務(wù)部、行政辦及集團資產(chǎn)管理部備案。
11資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)的操作規定
11、1為確保全集團資產(chǎn)的賬實(shí)相符，各項資產(chǎn)應進(jìn)行定期和不定期盤(pán)點(diǎn)。
11、2各項資產(chǎn)每年應至少進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，在用低值易耗品的清查至少每半年一次。
11、3各項資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)應分類(lèi)進(jìn)行。
11、4各級財務(wù)部和行政辦以及實(shí)物使用部門(mén)或人員應共同參與各項資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，財務(wù)部門(mén)在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中負責組織、監督和審核。
11、5每次盤(pán)點(diǎn)前應進(jìn)行準備，制定盤(pán)點(diǎn)方案，設計好各項盤(pán)點(diǎn)表格。
11、6每次盤(pán)點(diǎn)應填編盤(pán)點(diǎn)表，并將財務(wù)部提供的賬面財產(chǎn)清單與實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數對比，結出差異，查找和分析差異原因，對差異根據不同情況，按照集團有關(guān)管理制度進(jìn)行處理。
12資產(chǎn)核算原則
12、1集團公司資產(chǎn)管理部負責集團公司資產(chǎn)核算規定的修改和制定。
12、2集團公司各級財務(wù)部具體負責各自范圍內的資產(chǎn)核算工作，并受集團公司資產(chǎn)管理部的指導和考核。
12、3集團實(shí)行統一的資產(chǎn)計價(jià)辦法，資產(chǎn)計價(jià)采用國家規范的歷史成本法。
12、4固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計算，殘值比例根據公司性質(zhì)按國家規定的比例預留，外資企業(yè)、中外合資企業(yè)為10%，內資企業(yè)為5%，按月計提折舊。固定資產(chǎn)的折舊年限：房屋建筑物（20年）、機器設備（10年）機械設備（10年）、變電設備（10年）、電器設備（5年）、裝飾物品（5年）、通訊設備（ 5年）、電子設備（5年）、辦公設備（5年）、運輸工具（5年）、廚房設備（5年）、電氣設備（5年）、耐用家具（5年）、儀表儀器（5年）、娛樂(lè )設備（5年）、其他設備器具（5年）。
12、5各級財務(wù)部應設立固定資產(chǎn)明細賬，作好所管固定資產(chǎn)的核算工作，努力做到固定資產(chǎn)賬、卡、物一致。在采用電算化進(jìn)行固定資產(chǎn)核算的情況下，固定資產(chǎn)應按單項進(jìn)行明細核算。
12、6財務(wù)部門(mén)應對所管在用低值易耗品的增減變動(dòng)情況進(jìn)行及時(shí)的核算，所有低值易耗品領(lǐng)用或進(jìn)入使用前必須先通過(guò)'低值易耗品'一級科目反映，并應編制低值易耗品清單或建立低值易耗品檔案。
12、7低值易耗品采用一次性攤銷(xiāo)法。
13資產(chǎn)管理和使用責任制
13、1XX集團資產(chǎn)實(shí)行實(shí)物使用和管理責任制。
13、2集團資產(chǎn)管理部及各公司財務(wù)部應與集團行政辦及各公司行政辦簽定資產(chǎn)實(shí)物管理責任書(shū)，按責任書(shū)的內容和標準進(jìn)行資產(chǎn)事物業(yè)績(jì)考核。
13、3各級行政辦應與各使用部門(mén)或人員簽訂資產(chǎn)使用責任書(shū)，按使用責任書(shū)的內容和標準考核和評價(jià)各使用部門(mén)或個(gè)人的資產(chǎn)使用和保養業(yè)績(jì)。
13、4各種資產(chǎn)責任書(shū)中的考核標準應以盤(pán)點(diǎn)結果及資產(chǎn)報表分析結果為關(guān)鍵內容。
13、5資產(chǎn)考核指標
13、5、1酒店、會(huì )所的低值易耗品、物料用品損耗率控制在營(yíng)業(yè)收入1%以?xún)取?/p>
13、5、2資產(chǎn)的完好率達到95%。
13、5、3財產(chǎn)流失率為0。
13、5、4項目綜合管理水平達到集團公司評定為：優(yōu)。
14資產(chǎn)規劃
集團資產(chǎn)管理部應根據集團發(fā)展戰略及各種年度的中期（3年左右）的、長(cháng)期（5—10年）的財務(wù)計劃，會(huì )同各公司財務(wù)部、各級行政辦及有關(guān)部門(mén)制定
集團的資產(chǎn)總規劃和各公司的資產(chǎn)規劃，包括資產(chǎn)購建、調撥、投資、報廢、出售等。
15各種資產(chǎn)管理表格設計（見(jiàn)附表）。
公司資產(chǎn)管理制度15
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門(mén)及員工的職責，現結合公司實(shí)際，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的標準
固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。
二、固定資產(chǎn)的分類(lèi)
固定資產(chǎn)類(lèi)別折舊計提年限凈殘值率
1、房屋及建筑物 20 10%
2、機器設備 10 10%
3、運輸工具 10 10%
4、計算機設備 5 10%
5、辦公家具及設備 5 10%
三、固定資產(chǎn)的管理部門(mén)
根據內部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關(guān)設備進(jìn)行管理;由IT部對計算機設備進(jìn)行管理;由人事行政部門(mén)對辦公家具及運輸工具進(jìn)行管理。
各具體管理部門(mén)應：
1、設置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統一分類(lèi)編號
3、對固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人(機器設備落實(shí)到組)
四、固定資產(chǎn)核算部門(mén)
1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)
2、財務(wù)部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類(lèi)帳
3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理
4、財務(wù)部會(huì )同固定資產(chǎn)管理部門(mén)對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)的購置
1、各部門(mén)需購置固定資產(chǎn)，需填寫(xiě)“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。
2、經(jīng)批準后，由采購部門(mén)安排專(zhuān)人負責采購，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)采購申請表”(格式后附2)，報經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。在此表中應詳細填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規格、型號、3家供貨廠(chǎng)商報價(jià)以備合理采購。
3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)負責驗收，并填寫(xiě)“固定資產(chǎn)驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應詳細填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規格型號、金額、供貨廠(chǎng)商，并同時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門(mén)留存，一份交財務(wù)部進(jìn)行相應的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實(shí)使用責任人。
六、固定資產(chǎn)的轉移
1、固定資產(chǎn)在公司內部部門(mén)員工之間轉移調撥，需填寫(xiě)“固定資產(chǎn)轉移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4)，送移入部門(mén)簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門(mén)，第一聯(lián)由管理部門(mén)留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會(huì )計部門(mén)，第三聯(lián)送交移入部門(mén)，第四聯(lián)送交移出部門(mén)。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)管理部門(mén)辦理轉移登記。
2、固定資產(chǎn)管理部門(mén)將固定資產(chǎn)轉移登記情況書(shū)面通知財務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。
3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫(xiě)清楚新的使用部門(mén)和新的使用人，以便監督管理。
七、固定資產(chǎn)的'出售
固定資產(chǎn)使用部門(mén)應將閑置的固定資產(chǎn)書(shū)面告知管理部門(mén)，填寫(xiě)“閑置固定資產(chǎn)明細表”(格式后附5)，管理部門(mén)擬定處理意見(jiàn)后，按以下步驟執行：
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附6)
2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。
4、財務(wù)部根據已經(jīng)批準的出售申請表，開(kāi)具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應的帳務(wù)處理。
八、固定資產(chǎn)報廢
1、當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產(chǎn)管理部門(mén)報財務(wù)總監和總經(jīng)理審批。
2、經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結果書(shū)面通知財務(wù)部。
3、財務(wù)部依據總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實(shí)物處理結果，進(jìn)行帳務(wù)處理。
九、固定資產(chǎn)編號
1、編號原則：按大類(lèi)、所在部門(mén)的成本中心號、順序號、取得年月編制。
1、房屋及建筑物 代碼為01
2、 機器設備 代碼為02
3、 運輸工具代碼為03
4、計算機設備代碼為04
5、辦公家具代碼為05
如：財務(wù)部20xx年7月購置一臺計算機，則編號為
JINTAK 04 7536 007 200607
資產(chǎn)大類(lèi)成本中心順序號購置年月
十、固定資產(chǎn)的清查
公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門(mén)和財務(wù)部共同執行。固定資產(chǎn)的清查應填制“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細表”(格式后附7)，詳細反應所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數，并與固定資產(chǎn)帳面數核對，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤(pán)盈或盤(pán)虧，須編報“固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報告表”，列出原因和責任，報部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準后，財務(wù)部進(jìn)行相應的帳務(wù)調整。管理部門(mén)對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內容進(jìn)行更新。
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