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報銷(xiāo)制度管理辦法
在現實(shí)社會(huì )中，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編精心整理的報銷(xiāo)制度管理辦法，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
報銷(xiāo)制度管理辦法1
一、現金的使用范圍
根據國家和學(xué)院計財處有關(guān)規定及后勤基建處的實(shí)際情況，現金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍
除以上可使用現金的支出外，其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉帳支票支付。
三、領(lǐng)用轉賬支票的.程序及使用要求
1、領(lǐng)用人須填寫(xiě)(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財務(wù)領(lǐng)用轉帳支票。
2、轉帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內付款。轉帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應及時(shí)到財務(wù)辦理報帳手續。
3、如將轉帳支票丟失，必須立即通知財務(wù)采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務(wù)帳戶(hù)轉出，一經(jīng)核實(shí)轉出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。
4、轉帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報銷(xiāo)
1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監制印有“全國統一發(fā)票監制章”，必須蓋有開(kāi)票單位的財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。
2、發(fā)票內容必須齊全，包括：付款單位名稱(chēng)(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫(xiě))、所購商品的名稱(chēng)、規格、數量、單價(jià)、金額(含大、小寫(xiě)金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫(xiě)金額不相符等，會(huì )計人員有權予以退回，要求按照國家統一會(huì )計制度規定，由收款單位進(jìn)行更正、補充或重新開(kāi)列。
3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車(chē)配件、維修購配件、材料)等物資，應附收款單位開(kāi)列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開(kāi)據發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷(xiāo)。
4、使用轉帳支票付款，應在所取得發(fā)票的右上角填寫(xiě)支票號碼后四位，以便報帳核對。
5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報銷(xiāo)。
6、當月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務(wù)用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷(xiāo)。當月因各種原因不能報銷(xiāo)的，上述費用的報銷(xiāo)時(shí)間最多延長(cháng)到下月25日，否則不予報銷(xiāo)。
五、招待費
1、業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)，實(shí)行一事一結制度。
2、業(yè)務(wù)招待費標準一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院長(cháng)批準。
3、報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費時(shí)應完整填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費審批表》。
4、各中心安排的院內會(huì )議，報銷(xiāo)有關(guān)費用時(shí)應填寫(xiě)《會(huì )議費報銷(xiāo)單》經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預算經(jīng)費支出。
5、禮品費報銷(xiāo)必須有明細或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務(wù)處長(cháng)簽字外，還必須有主管后勤院長(cháng)簽字后方可報銷(xiāo)，列支本單位預算支出。
報銷(xiāo)制度管理辦法2
一、原則
1、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規定辦理)、分計劃內和計劃外相關(guān)程序審批后，出納方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開(kāi)支都必須由大區總裁書(shū)面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區總裁書(shū)面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據后，方可作為報銷(xiāo)憑證)。
2、加強報銷(xiāo)管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3日。
3、為了分清責任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷(xiāo)單上。
二、支出相關(guān)部門(mén)審核
對所有報銷(xiāo)內容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財務(wù)部門(mén)審核
財務(wù)部門(mén)對所有報銷(xiāo)票據，依據相關(guān)財經(jīng)法規及內部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。
四、審核權限
同審批權限。
五、費用報銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽
項目周一周二周三周四周五
款項借支11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00
15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00
費用報銷(xiāo)9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
對外結帳9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
(分公司財務(wù)部可根據實(shí)際情況進(jìn)行適當調整)
六、報銷(xiāo)手續
嚴格執行財務(wù)報銷(xiāo)制度，款項支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票(所有票據須開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字)交給財務(wù)。由客戶(hù)或分公司報銷(xiāo)的要向財務(wù)注明并留復印件，原件給客戶(hù)。計劃內報銷(xiāo)必須提供的原始憑證：
1、版面費、廣告代理費：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費用(成本)報銷(xiāo)單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無(wú)誤后付款。
2、印刷費(出片費)：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費用(成本)報銷(xiāo)單，財務(wù)審核無(wú)誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運營(yíng)管理中心統一購買(mǎi)的，運營(yíng)管理中心保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后，填寫(xiě)驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。各單位自行購買(mǎi)的'憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單經(jīng)相應級別的領(lǐng)導審批后報銷(xiāo)。
4、機房與OA設備：技術(shù)部保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后填寫(xiě)驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。
5、資料費：各單位購書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)(運營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。
6、差旅費：于返回3天內必須報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據的合理性并在報銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷(xiāo)單經(jīng)大區總裁審批后到財務(wù)核銷(xiāo)借款。對3天內無(wú)故不及時(shí)報銷(xiāo)的，財務(wù)部應催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)�，視同�?jīng)理借款。
7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據須開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字。各單位應本著(zhù)勤儉節約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數量；快遞費單據上請注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費用均計入部門(mén)成本。未按規定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財務(wù)人員應將報銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。
8、超計劃報銷(xiāo)手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷(xiāo)手續一樣。
報銷(xiāo)制度管理辦法3
為進(jìn)一步加強公司日常費用管理，規范和完善審批程序和權限，提高風(fēng)險防范和增收節支意識，根據《浙江農資集團有限公司資金使用、費用開(kāi)支審批管理辦法》(20xx年11月修訂)相關(guān)規定，本著(zhù)“總額控制、適度從緊、厲行節約”的原則，結合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
一、費用報銷(xiāo)程序
正常報銷(xiāo)程序包括“5環(huán)節”：經(jīng)辦人員粘貼票據、填制報銷(xiāo)單→本部門(mén)負責人及相關(guān)職能部門(mén)負責人核實(shí)費用支出的真實(shí)性、合理性，簽字確認→財會(huì )部會(huì )計稽核：報銷(xiāo)單填制的規范性、票據的合法性和有效性，簽字確認→總經(jīng)理或授權審批人審批費用是否予以報銷(xiāo)，簽字確認→財會(huì )部出納核對報銷(xiāo)金額后報銷(xiāo)。如果后四環(huán)節審核有疑義，則票據退回經(jīng)辦人，經(jīng)辦人做修改后重新開(kāi)始審批程序�！�5環(huán)節”流程圖如下：1.經(jīng)辦人粘貼票據、填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單
2.相關(guān)部門(mén)負責人核實(shí)費用真實(shí)性、合理性
3.財務(wù)稽核規范性、合法性、有效性
5.出納核對金額準確性，予以報銷(xiāo)
4.總經(jīng)理或運營(yíng)負責人審批是否報銷(xiāo)
二、費用報銷(xiāo)要求
1、費用發(fā)生真實(shí)性：指費用支出真實(shí)、必須，報銷(xiāo)票據的金額和實(shí)際支出金額一致。
2、費用票據合法性：指取得的費用票據是由稅務(wù)機關(guān)監制的發(fā)票或由稅務(wù)機關(guān)監制的行政事業(yè)性收費收據(票面上套印稅務(wù)機關(guān)的紅色監制章)。
3、費用票據有效性：基本要素包括，票據上要求加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章或者財務(wù)專(zhuān)用章;手寫(xiě)發(fā)票沒(méi)有涂改，大小寫(xiě)金額一致;發(fā)票各項內容填寫(xiě)完整，準確;公司名稱(chēng)要填全稱(chēng)。
三、費用報銷(xiāo)單要求
1、統一格式：費用報銷(xiāo)單、審批單、備案表使用公司統一格式。費用報銷(xiāo)單主要涉及三種：通用費用報銷(xiāo)單、差旅費報銷(xiāo)單和住宿費計算表，各審批單和備案表參見(jiàn)附件。
2、原則上一事一報、一人一報：不同性質(zhì)的費用分開(kāi)填報，不同時(shí)段的費用分開(kāi)填報，差旅費用按個(gè)人分開(kāi)填報。
“通用費用報銷(xiāo)單”中“費用項目”一欄按報銷(xiāo)內容區分填寫(xiě)，具體分業(yè)務(wù)費、城市交通費、小汽車(chē)費、辦公費、房租費、水電費、郵電費、業(yè)務(wù)推廣費、其他費用等。
3、及時(shí)填報：原則上費用一月一報，經(jīng)辦人收到票據后90天內不填報且無(wú)合理理由的視為自愿放棄，財會(huì )部有權不再受理報銷(xiāo)。
4、費用相關(guān)信息要素完整：包括“6要素”(Who、What、When、Where、Why、How many即相關(guān)人員、何種費用、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生地點(diǎn)、支出原因、票據數量)應在費用報銷(xiāo)單填制中予以明確。
5、費用報銷(xiāo)時(shí)相關(guān)資料齊全：費用審批單、備案表、費用明細單、出差計劃書(shū)、情況說(shuō)明書(shū)等資料要作為報銷(xiāo)票據附件同時(shí)上報。
6、費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)規范：用黑色碳素筆填寫(xiě)，禁用鉛筆、藍色圓珠筆;金額計算準確，大小寫(xiě)相符，字跡清晰工整，報銷(xiāo)單不得隨意涂改。
7、報銷(xiāo)票據粘貼要求：
(1)票據粘貼在報銷(xiāo)底單左上角;
(2)長(cháng)方形票據統一橫向粘貼;
(3)票據分類(lèi)別、按時(shí)間順序粘貼;
(4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書(shū)針;
(5)報銷(xiāo)單上沿和左沿保持整齊，票據不外露在報銷(xiāo)單外，大張票據要折疊，一張一疊;
(6)一份報銷(xiāo)單對應票據過(guò)多時(shí)，先區分類(lèi)別、攤薄粘貼在多張單子上，再將單子疊粘一起;
(7)票據金額、票據說(shuō)明保留在粘貼區域之外。
四、各項費用報銷(xiāo)的具體要求及審批權限
(一)業(yè)務(wù)費：報銷(xiāo)單據使用“費用報銷(xiāo)單”通用格式，業(yè)務(wù)事由填寫(xiě)詳實(shí)，包含客戶(hù)單位、客戶(hù)人數、主客姓名和職務(wù)、接待事由、接待時(shí)間、我方陪同人員人數等，特殊事由不便在報銷(xiāo)單上列明的，要求單獨附上書(shū)面說(shuō)明作為財務(wù)報銷(xiāo)備案。同一事由的業(yè)務(wù)費用應匯總審批，尤其是接待同批客人，應事先明確主要接待人員，事后匯總統一報銷(xiāo)(及備案)。
單筆超過(guò)2000元(含)的業(yè)務(wù)費，經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長(cháng)申請并填寫(xiě)備案表，審批結束，備案表由財會(huì )部主辦會(huì )計負責保管。
審批權限：?jiǎn)喂P金額在1000元(含)以?xún)鹊挠墒跈鄬徟藢徟�，單筆金額在1000元—2000元(含)以?xún)燃安块T(mén)總監業(yè)務(wù)費由總經(jīng)理審批，單筆金額在2000元—100000元(含)以?xún)鹊囊约翱偨?jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費用由董事長(cháng)審批，單筆金額在100000元—150000元(含)以?xún)鹊慕?jīng)愛(ài)普公司審批程序后上報集團公司總經(jīng)理審批，單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報集團公司董事長(cháng)審批。
愛(ài)普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費審批權限均按上述執行，單筆超過(guò)2000元(含)的業(yè)務(wù)費，經(jīng)辦人需事先向愛(ài)普公司總經(jīng)理、董事長(cháng)申請并填寫(xiě)備案表，審批結束，備案表由子公司財會(huì )主管負責保管。由財會(huì )部編制業(yè)務(wù)費開(kāi)支明細月報，交公司總經(jīng)理、董事長(cháng)存查。(表格見(jiàn)附件)。
(二)差旅費
1、報銷(xiāo)單據使用“差旅費報銷(xiāo)單”格式。差旅費票據分類(lèi)別，按時(shí)間順序粘貼。報銷(xiāo)單上必須詳細注明每天的行程，地名具體到縣一級。長(cháng)時(shí)間連續出差，票據量大的，要求每?jì)扇斓钠睋驼沓梢环輬箐N(xiāo)單，票據數控制在25份以?xún)�，便于各環(huán)節審核和粘貼。
2、員工出差實(shí)行“出差前報出差計劃，出差后交出差報告”的管理辦法，差旅費按人考核，各人分開(kāi)填報。出差人員在出差前向運營(yíng)中心上報出差計劃，書(shū)面形式或電子形式皆可，運營(yíng)中心審核確認并在公司內網(wǎng)公布�！冻霾钣媱潟�(shū)》(見(jiàn)附件)中要明確出差目的、出差時(shí)間、出差地區、交通工具、預計費用等內容，報銷(xiāo)時(shí)粘貼在報銷(xiāo)單后。
3、差旅費報銷(xiāo)內容包括車(chē)船票、飛機票、自備車(chē)過(guò)路過(guò)橋費、住宿費、出差期間市內交通費、購票代理費、私車(chē)公用產(chǎn)生的費用。
(1)車(chē)船票(飛機票)報銷(xiāo)：
其他人員出差乘坐飛機，須事先征得部門(mén)負責人同意，由部門(mén)負責人在出差計劃書(shū)或者差旅費報銷(xiāo)單上簽字確認;
駐外人員(除滿(mǎn)洲里辦事處)往來(lái)駐地、公司本部，原則上不得乘坐飛機;
特殊情況上報總經(jīng)理或授權審批人同意后另行處理;
出差期間市內交通費填寫(xiě)參照“城市交通費”要求執行。
(2)住宿費報銷(xiāo)：
出差住宿標準由辦公室另行規定。原則上參照住宿標準計算填報《住宿費計算表》，超支和節省部分分別實(shí)行30%的個(gè)人承擔和獎勵。隨同領(lǐng)導一起出差住宿，可參照隨同領(lǐng)導的住宿標準，但不再計算個(gè)人獎勵。因特殊情況(如會(huì )議方安排好住宿)導致住宿費超標，個(gè)人承擔確有難處的，經(jīng)辦人作書(shū)面情況說(shuō)明、提出減免申請，經(jīng)授權審批人簽字同意后，可按實(shí)全額報銷(xiāo)。
出差住宿同一房間，要求發(fā)票按人數分攤開(kāi)具，各人房費分開(kāi)填報，住宿費標準按單個(gè)房間除以人數均攤。
愛(ài)普公司員工到公司設有辦事處、子公司等分支機構出差，如當地有集體宿舍，并有能力安排住宿，應首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。特別是出差時(shí)間較長(cháng)的情況，原則上在出差前與分支機構駐地人員提前溝通，做好住宿安排，盡量節省住宿費用開(kāi)支。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會(huì )議的情況，盡量安排在公司集體宿舍住宿，如集體宿舍無(wú)法安排，則由公司辦公室根據情況統一安排賓館住宿。
(3)私車(chē)公用：
原則上盡量避免，若確因工作需要，產(chǎn)生費用按差旅費填報審批后予以報銷(xiāo)。報銷(xiāo)人負責填寫(xiě)《私車(chē)公用備案表》(見(jiàn)附件)，作為報銷(xiāo)附件粘貼在費用報銷(xiāo)單后。
(4)出差補貼：
出差補貼與個(gè)人考勤掛鉤，由辦公室審核確認，單獨發(fā)放。
連續乘車(chē)超時(shí)補貼：連續乘車(chē)每超過(guò)12小時(shí)給予一定補貼，由辦公室審核確認，隨差旅費同時(shí)報銷(xiāo)。
審批權限：一般人員差旅費由授權審批人審批，部門(mén)總監(副總監)差旅費由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理差旅費由董事長(cháng)審批，董事長(cháng)差旅費應上報集團公司總經(jīng)理審批。
(三)城市交通費：報銷(xiāo)單據使用“_____費用報銷(xiāo)單”通用格式。包括日常市內出租車(chē)費、市內地鐵公交費、公交月票等。每張出租車(chē)票詳細注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間、經(jīng)辦事由，按時(shí)間順序粘貼。特殊情況，如出租車(chē)包車(chē)、連號的票據、在工作時(shí)間之外的出租車(chē)票據等，經(jīng)辦人必須給予書(shū)面情況說(shuō)明;單張出租車(chē)票金額在25元以上的，要寫(xiě)明詳細理由;一般情況下往返機場(chǎng)允許乘坐出租車(chē)的時(shí)間為早上7點(diǎn)以前、晚上9點(diǎn)以后，其他時(shí)間盡量乘坐機場(chǎng)大巴及機場(chǎng)地鐵專(zhuān)線(xiàn)。出差及日常市內辦公，應盡量結合公交、地鐵出行，降低出租車(chē)費。
審批權限：一般人員城市交通費由授權審批人審批，部門(mén)總監(副總監)城市交通費由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理及董事長(cháng)城市交通費由總經(jīng)理和董事長(cháng)互相審批。
(四)小汽車(chē)費：報銷(xiāo)單據使用“_____費用報銷(xiāo)單”通用格式，費用項目中注明車(chē)牌號。報銷(xiāo)范圍為因公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的車(chē)輛費用，包括修理費、汽油費、停車(chē)費、清洗美容費、保險費、養路費、年審費等項目。使用公車(chē)時(shí)發(fā)生的各種違章罰款不予報銷(xiāo)。私車(chē)公用產(chǎn)生費用的報銷(xiāo)參照差旅費中相關(guān)要求執行。
小汽車(chē)日常使用須登記《隨車(chē)日志》，實(shí)際使用者將用車(chē)信息及時(shí)填入日志，財務(wù)和辦公室對其不定期進(jìn)行抽查。
小汽車(chē)費按車(chē)輛歸集，每車(chē)分開(kāi)填報;費用票據分項目?jì)热菡迟N，報銷(xiāo)單上注明每一項目的合計金額。駐外機構小汽車(chē)費原則上一月一報，由車(chē)輛使用人員制作《小汽車(chē)費用清單》(見(jiàn)附件)，計算行使里程、每月平均油耗。該清單做為報銷(xiāo)附件，粘貼在費用報銷(xiāo)單后。
小汽車(chē)費用由辦公室專(zhuān)人審核登記，《小汽車(chē)費用清單》由專(zhuān)人負責保管。集團公司每年對公司的小汽車(chē)費用進(jìn)行一次匯總分析、檢查。
審批權限：小汽車(chē)修理費單次超過(guò)2000元的應采取事先預算審批，預算費用在2000元-1萬(wàn)元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預算費用在1萬(wàn)元以上的由公司董事長(cháng)審批。不超過(guò)2000元、實(shí)際費用金額未超過(guò)預算的小汽車(chē)修理費用以及其他小汽車(chē)費用由授權審批人審批。
(五)辦公費用：報銷(xiāo)單據使用“______費用報銷(xiāo)單”通用格式。包括購買(mǎi)金額較小的辦公用品、辦公耗材、復印費等。
辦公用品的管理實(shí)行“統一購置、領(lǐng)用登記”的辦法，原則上本部統一由辦公室進(jìn)行購置，各駐外機構由當地內勤人員統一購置，日常購進(jìn)和領(lǐng)用在臺帳上簽字登記。駐外機構辦公費用臺帳，每半年一次郵寄公司辦公室和財務(wù)部審核。
日常辦公費報銷(xiāo)，要求提供購置商品清單，如收據和小票。如果開(kāi)票方要收回商品清單的，經(jīng)辦人提供復印件。
審批權限：辦公費由授權審批人審批。
(六)房租費：報銷(xiāo)單據使用“ ______費用報銷(xiāo)單”通用格式。房租費包括辦公房房租和員工宿舍房租，兩者分開(kāi)填報，在報銷(xiāo)單據中注明類(lèi)別和費用所屬時(shí)期。
網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報并取得同意。租房(包括續租)必須與對方簽訂合同，辦公室對房租合同審核把關(guān)。租房合同原件做為費用報銷(xiāo)附件，粘貼在報銷(xiāo)單后，網(wǎng)點(diǎn)留合同復印件備查。
審批權限：已簽訂租房合同房租費報銷(xiāo)由辦公室主任審批。
(七)水電費：報銷(xiāo)單據使用“ _____費用報銷(xiāo)單”通用格式。包括辦公場(chǎng)所及員工宿舍自來(lái)水費、電費。區分辦公室和員工宿舍，兩者分開(kāi)填報，報銷(xiāo)單據中注明類(lèi)別和費用所屬時(shí)間。
審批權限：水電費由由辦公室主任審批。
(八)郵電費用：報銷(xiāo)單據使用“______費用報銷(xiāo)單”通用格式。包括各類(lèi)信件郵寄費、商品以外的鐵路托運費、固定電話(huà)費、寬帶上網(wǎng)費、移動(dòng)通訊費等。信件郵寄費要求提供郵寄清單，注明時(shí)間、郵寄對象和郵寄內容。固定電話(huà)費報銷(xiāo)單據中注明費用所屬時(shí)期;如果費用是預繳性質(zhì)，統一按實(shí)際發(fā)票金額報銷(xiāo)，差額由個(gè)人負責處理。移動(dòng)通訊費按照《浙農愛(ài)普公司移動(dòng)通訊費用管理試行辦法》的有關(guān)規定執行，集團公司每年對移動(dòng)話(huà)費進(jìn)行一次匯總、分析、檢查。
審批權限：郵電費中除移動(dòng)通訊費外的費用由授權審批人審批;班子成員移動(dòng)通訊費超過(guò)定額報銷(xiāo)的由集團總經(jīng)理審批，其余人員移動(dòng)通訊費超過(guò)定額報銷(xiāo)的由總經(jīng)理審批。
(九)辦公設備：報銷(xiāo)單據使用“_____費用報銷(xiāo)單”通用格式，費用報銷(xiāo)時(shí)辦公室專(zhuān)門(mén)人員參與審核。包括價(jià)值較高的機電設備、電腦、數碼裝備、辦公家具等。
辦公設備的購置實(shí)行“先申請后購置”的管理辦法。經(jīng)辦人填寫(xiě)《設備購置審批表》(見(jiàn)附件)，經(jīng)主管領(lǐng)導確認后，報辦公室、總經(jīng)理及董事長(cháng)審批。駐外機構傳真本部審批。簽字同意的申請表作為報銷(xiāo)附件，粘貼在報銷(xiāo)單據后。
審批權限：高價(jià)值辦公設備未超申請額度的由授權審批人審批，超過(guò)申請額度的由總經(jīng)理審批。
(十)業(yè)務(wù)推廣會(huì )相關(guān)費用：報銷(xiāo)單據使用“ _____費用報銷(xiāo)單”通用格式。業(yè)務(wù)推廣會(huì )涉及費用包括餐飲、住宿、會(huì )議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費等，要求報銷(xiāo)單按不同費用項目分開(kāi)粘貼，并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費費用清單》(見(jiàn)附件)作為報銷(xiāo)附件。
業(yè)務(wù)推廣會(huì )實(shí)行“先申請后執行，結束后評估總結”的管理辦法。會(huì )議前由經(jīng)辦人填寫(xiě)《愛(ài)普公司推廣宣傳申請單》(見(jiàn)附件)，推廣費用預算上報運營(yíng)部、總經(jīng)理室進(jìn)行審批。會(huì )議結束后，經(jīng)辦人填寫(xiě)《愛(ài)普公司推廣宣傳總結單》(見(jiàn)附件)，總結單作為附件，粘貼在費用報銷(xiāo)單后上報審批。
審批權限：業(yè)務(wù)推廣會(huì )費用報銷(xiāo)時(shí)區分預算內和預算外進(jìn)行報批，未超申請額度的由授權審批人審批，超過(guò)申請額度的由總經(jīng)理、董事長(cháng)審批。
(十一)會(huì )議費：報銷(xiāo)單據使用“ _____費用報銷(xiāo)單”通用格式。專(zhuān)項會(huì )議要事先報預算進(jìn)行審批。
審批權限：預算費用在1萬(wàn)元(含)以?xún)鹊挠墒跈鄬徟藢徟�，預算費用在1萬(wàn)元-5萬(wàn)元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預算費用在5萬(wàn)元—15萬(wàn)元(含)的由公司董事長(cháng)審批，預算費用在15萬(wàn)元—20萬(wàn)元(含)的按愛(ài)普公司審批程序后上報集團公司總經(jīng)理審批，預算費用在20萬(wàn)元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長(cháng)審批。
(十二)廣告費：報銷(xiāo)單據使用“ _____費用報銷(xiāo)單”通用格式。
審批權限：屬于代理廣告性質(zhì)的，即廣告費是由生產(chǎn)廠(chǎng)家提供的'，則廣告費支出時(shí)由經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)授權審批人、財會(huì )部審核后，費用金額10萬(wàn)元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費用金額超過(guò)10萬(wàn)元的由公司董事長(cháng)審批。對需公司自行列支的廣告宣傳費，費用金額5萬(wàn)元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費用金額在5-10萬(wàn)元(含)的由公司董事長(cháng)審批。費用金額在10-20萬(wàn)元(含)的，需報集團公司總經(jīng)理審批，20萬(wàn)元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長(cháng)審批。
(十三)保險費：
1、固定資產(chǎn)、商品等財產(chǎn)保險、理賠，原則上由集團公司一個(gè)頭對保險公司商談，公司承擔相應的保險費用。如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長(cháng)期享有，需要自行商談的，需報經(jīng)集團公司財會(huì )部同意后執行。
2、其他種類(lèi)保險費用，由經(jīng)辦部門(mén)上報公司總經(jīng)理審批，單筆金額超過(guò)10萬(wàn)元的應上報公司董事長(cháng)審批。
(十四)工資薪酬及福利費：原則上一年一定，由辦公室提出意見(jiàn)，報集團人力資源部前置審核。月度發(fā)放時(shí)由財會(huì )部審核后報公司總經(jīng)理、董事長(cháng)審批。
(十五)技術(shù)研發(fā)費：要事先報預算進(jìn)行審批。預算金額在30萬(wàn)以?xún)鹊挠煽偨?jīng)理、董事長(cháng)審批，預算金額在30萬(wàn)以上的報集團公司審批。
(十六)壞賬損失核銷(xiāo)：公司應收賬款(含賒賬款)、預付賬款等往來(lái)款項損失核銷(xiāo)總額50萬(wàn)以?xún)然騿喂P損失10萬(wàn)以?xún)鹊挠晒究偨?jīng)理、董事長(cháng)審批，核銷(xiāo)總額50萬(wàn)-200萬(wàn)元或單筆損失10-50萬(wàn)的上報集團公司總經(jīng)理審批，核銷(xiāo)總額超過(guò)200萬(wàn)元或單筆損失超過(guò)50萬(wàn)以上的上報集團公司董事長(cháng)審批。
(十七)商品損耗、銷(xiāo)售商品商務(wù)處理、進(jìn)出口商品累計傭金、商品跌價(jià)損失：使用專(zhuān)門(mén)審批單據。
審批權限：金額在1萬(wàn)元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出，經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批，上報運營(yíng)部、財會(huì )部專(zhuān)人稽核，運營(yíng)部負責人審批;金額在1萬(wàn)元以上5萬(wàn)元(含)以下的由運營(yíng)部負責人審核提出處理意見(jiàn)后報總經(jīng)理審批;5萬(wàn)元以上需報董事長(cháng)審批。
(十八)其他費用：報銷(xiāo)單據使用“ ______費用報銷(xiāo)單”通用格式。其他費用如無(wú)特殊情況，按正常程序予以報銷(xiāo)，一般為分部門(mén)領(lǐng)導審核，部門(mén)總監審核，財務(wù)審核，總經(jīng)理或授權人審批，必要時(shí)辦公室參與審核。
審批權限：金額10萬(wàn)元以下的由公司總經(jīng)理審批，超過(guò)10萬(wàn)元的由公司董事長(cháng)審批。
五、其他費用項目
1、駐外機構的費用，原則上一月一報，當月費用在下個(gè)月初寄回公司。各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費用單交內勤人員，內勤人員負責整理和填制《備用金報銷(xiāo)匯總單》，每月3號前將費用報銷(xiāo)單和匯總單郵寄財務(wù)部�！秱溆媒饒箐N(xiāo)匯總單》中辦公費、房租費、水電費、郵電費四項費用每月在匯總單上按部門(mén)統計;差旅費、城市交通費、業(yè)務(wù)費按人員匯總，其他費用按項目匯總。財務(wù)出納核對打款后將《備用金報銷(xiāo)匯總單》傳真回各機構，反饋報銷(xiāo)信息并負責保管該匯總單。
2、費用報銷(xiāo)打備用金卡，卡號保持相對固定，如有特殊情況需要改打其他卡號，由報銷(xiāo)人向財務(wù)部出納做書(shū)面說(shuō)明。
3、特殊情況不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據或付款證明，再依據金額大小，由經(jīng)辦人到地稅局辦理本文規定。費用報銷(xiāo)單經(jīng)財會(huì )部審核、授權審批人或總經(jīng)理審批同意后確認報銷(xiāo)。以上人員費用計入各自部門(mén)，由子公司財務(wù)和本部財務(wù)每月進(jìn)行核對，通過(guò)本部對子公司開(kāi)票加價(jià)的形式轉為子公司承擔。
子公司簽訂勞動(dòng)合同的人員，經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費用由愛(ài)普公司承擔的，由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理、董事長(cháng)審批的書(shū)面通知遞交財會(huì )部備案。此類(lèi)費用報銷(xiāo)程序為：費用報銷(xiāo)單郵寄前先由辦事處負責人審核簽字，再經(jīng)杭州本部財務(wù)審核、授權審批人或總經(jīng)理審批同意后確認報銷(xiāo)。經(jīng)審批的費用報銷(xiāo)單由所屬子公司財務(wù)入帳核算，由子公司財務(wù)和本部財務(wù)每月進(jìn)行核對，通過(guò)本部對子公司開(kāi)票減價(jià)的形式轉為愛(ài)普公司承擔。
6、河南惠多利農資有限公司、山東惠多利農資有限公司、山東愛(ài)欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛(ài)普科技農業(yè)發(fā)展有限公司的費用報銷(xiāo)由其財務(wù)主管參照本辦法制定相應管理辦法。
本辦法自文件印發(fā)日起執行，公司以前制度與本辦法規定不一致的，按本辦法規定執行。
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