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費用報銷(xiāo)管理規章制度
在現在社會(huì )，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編整理的費用報銷(xiāo)管理規章制度，希望對大家有所幫助。
費用報銷(xiāo)管理規章制度1
第一章總則
第一條 目的
為統一、規范員工出差流程管理，明確出差費用預算，特制定本制度。
第二條適用對象
本制度適用于本公司所有員工。
第二章 員工出差管理辦法
第三條 公司員工出差分為：省內出差、省外出差。
第四條 出差人員須在出差前三個(gè)工作日填寫(xiě)《出差登記表》，若因特殊原因無(wú)法提前填寫(xiě)的，須在到達出差目的地開(kāi)展工作后的三個(gè)工作日內補填，出差結束后須在返回工作崗位的三個(gè)工作日內完成實(shí)際出差結束時(shí)間的填寫(xiě)。
第五條 員工出差時(shí)間達到三個(gè)工作日以上，須辦理交接工作，在出差前一個(gè)工作日填寫(xiě)好《工作交接表》提交至辦公室主任處。
第六條 出差期間的休息日（包括雙休日和法定節假日）如需加班也必須打卡，若因個(gè)人原因未打卡，加班視為無(wú)效，不予發(fā)放出差補貼；若因工作原因或者其它不可預見(jiàn)性的原因無(wú)法打卡，出差地考勤負責人需要及時(shí)跟相關(guān)上級主管確認其加班事宜。
第七條 出差員工在生活費用、交通費用、住宿費用報銷(xiāo)過(guò)程中應實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，不得損公肥私，牟取私利。
第三章生活費管理規定
第九條 員工出差前可向公司借支生活費，以保障出差基本生活。省內出差可向公司借支生活費的限額為500元，省外出差可向公司借支生活費的限額為1000元。
第十條 出差人員如需借支生活費，須在出差前三個(gè)工作日填寫(xiě)的《出差登記表》中填寫(xiě)借支金額，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導審核后，出納人員確認審批結果，辦理費用借支手續即可。
第十一條 出差需借大筆現金時(shí)，須在出差前三個(gè)工作日向財務(wù)部申請；大額開(kāi)支，應按銀行的有關(guān)規定用支票支付。
第十二條 員工出差結束后須在返回工作崗位的三個(gè)工作日內，持生活費有效憑證（國家認定的統一發(fā)票）到財務(wù)部辦理生活費報銷(xiāo)手續。
第四章交通費管理規定
第十三條 員工出差交通工具的使用須嚴格按公司規定執行，未按規定執行者，超標準部分將自行承擔。出差員工交通工具的使用標準見(jiàn)下表：
火車(chē)乘坐規定：
出發(fā)地與到達地相隔400公里以上；
員工出差啟程時(shí)間在晚上八時(shí)至次日早上七時(shí)之間且乘坐時(shí)間6小時(shí)以上；
員工出差連續乘車(chē)時(shí)間在12個(gè)小時(shí)以上的；
符合以上三個(gè)條件中任一個(gè)皆可乘坐臥鋪票，不符合者皆買(mǎi)坐票。
注：火車(chē)票統一由公司安排購買(mǎi)，若有特殊情況無(wú)法購買(mǎi)臥鋪票，則須服從公司其他安排。
汽車(chē)乘坐規定：
出發(fā)地與到達地相隔400公里以上；
員工出差啟程時(shí)間在晚上八時(shí)至次日早上七時(shí)之間且乘坐時(shí)間6小時(shí)以上；
員工出差連續乘車(chē)時(shí)間在12個(gè)小時(shí)以上的；
符合以上三個(gè)條件中任一個(gè)皆可購買(mǎi)臥鋪票，不符合者皆買(mǎi)坐票。
注：汽車(chē)票統一由公司安排購買(mǎi)，若有特殊情況無(wú)法購買(mǎi)臥鋪票，則須服從公司其他安排。
飛機乘坐規定：
經(jīng)理級員工省外出差可乘坐飛機，其他級別員工出差一般不可乘坐飛機，出差路途較遠且出差任務(wù)緊急的，須經(jīng)總經(jīng)理批準方可乘坐飛機。注：飛機票統一由公司安排購買(mǎi)。
其它情況：
員工在出差地處理事務(wù)主要以乘坐公共交通工具為主，可憑據報銷(xiāo)市內交通費，路途較遠或任務(wù)緊急的，經(jīng)上級領(lǐng)導批準方可乘坐出租車(chē)。
第十四條 出差員工在出差前，至少需提前5個(gè)工作日告知辦公室主任出差目的地，以便辦公室主任有足夠時(shí)間去訂購車(chē)/機票，出差前一個(gè)工作日到辦公室主任處領(lǐng)取車(chē)/機票。
第十五條 交通費報銷(xiāo)規定
員工出差結束后須在回到工作崗位的三個(gè)工作日內，持交通費有效憑證（國家認定的統一發(fā)票）到財務(wù)部辦理交通費用報銷(xiāo)手續，若因個(gè)人原因延誤報銷(xiāo)，公司將不予受理報銷(xiāo)事宜，所有交通費用員工自行承擔。
符合購買(mǎi)火車(chē)臥鋪票的條件而無(wú)法購買(mǎi)火車(chē)臥鋪票的員工，除憑車(chē)票報銷(xiāo)車(chē)費外，乘坐慢車(chē)和直快列車(chē)的員工，分別按慢車(chē)或直快列車(chē)軟（硬）席坐位票價(jià)的60%發(fā)給補助；乘坐特快列車(chē)的員工，按特快列車(chē)軟（硬）席坐位票價(jià)的50%發(fā)給補助；乘坐新型空調特快列車(chē)和新型空調直達特快列車(chē)的員工，分別按其軟（硬）席座位票價(jià)的30%發(fā)給補助。
符合購買(mǎi)汽車(chē)臥鋪票的條件而無(wú)法購買(mǎi)汽車(chē)臥鋪票的員工，除憑車(chē)票報銷(xiāo)車(chē)費外，乘坐慢車(chē)班次的員工，按慢車(chē)坐票票價(jià)的60%發(fā)給補助；乘坐直達快班的員工，按直達快班坐票票價(jià)的'50%發(fā)給補助。
出差期間因工作需要而延長(cháng)出差時(shí)限的，出差員工須立即向上級領(lǐng)導上報申請；因病或其他不可抗力因素需要延長(cháng)出差時(shí)限的，出差員工須及時(shí)上報上級領(lǐng)導并在出差結束后回到工作崗位后一個(gè)工作日內提供相關(guān)證明。
第五章住宿費管理規定
第十六條 全國各類(lèi)城市等級劃分標準：
全國各類(lèi)城市分類(lèi)：
A類(lèi)（特大型城市）：上海、北京、廣州、深圳
B類(lèi)（大型城市）：重慶、天津、杭州、南京、哈爾濱
C類(lèi)（中大型城市）：武漢、沈陽(yáng)、濟南、長(cháng)春、石家莊、長(cháng)沙、成都、西安、昆明、鄭州、福州、南昌、南寧、合肥、烏魯木齊、大連、青島
D類(lèi)（中型城市）：柳州、太原、呼和浩特、貴陽(yáng)、蘭州、�？�、寧波、溫州、廈門(mén)、珠海、中山、東莞、臺州、泉州、汕頭、無(wú)錫、蘇州、徐州、湖州、湛江、煙臺、淄博、濰坊、濟寧、唐山、保定、大同、吉林、鞍山、齊齊哈爾、包頭、株洲、常德、洛陽(yáng)、宜昌、綿陽(yáng)、襄樊、荊州、南陽(yáng)
E類(lèi)（小型城市）：除以上城市外的其他邊遠小型城市及地區，在此不一一列舉。
第十七條 員工出差的住宿標準須嚴格按公司規定執行，未按規定執行者，超標準部分將自行承擔，住宿費用標準見(jiàn)下表：
第十八條 出差員工住宿管理規定
總裁、總經(jīng)理住宿標準為三星級酒店標準套房，環(huán)境優(yōu)雅須帶有會(huì )客室，所在區域交通便利且便于停車(chē)。
副總經(jīng)理、總監住宿標準為三星級酒店標準間。
經(jīng)理級住宿標準為普通商務(wù)酒店。
各區辦公室主任可根據實(shí)際需要與當地商務(wù)酒店簽定長(cháng)期合作協(xié)議。
當兩個(gè)或兩個(gè)以上的員工出差時(shí)，除男女有別可分開(kāi)住宿外，無(wú)特殊情況不可獨自開(kāi)房住宿；當兩個(gè)或兩個(gè)以上不同崗位級別員工同住一間房間時(shí)，以崗位級別高的員工住宿費用可報銷(xiāo)額度作為標準，不累加住宿人員可報銷(xiāo)額度。
第十九條 住宿費用報銷(xiāo)規定
員工出差結束后回到工作崗位的三個(gè)工作日內，持住宿費有效憑證（國家認定的統一發(fā)票）到財務(wù)部辦理住宿費用報銷(xiāo)手續，若因個(gè)人原因延誤報銷(xiāo)，公司將不予受理報銷(xiāo)事宜，所有住宿費用員工自行承擔。
出差員工住在親友家，一律不予報銷(xiāo)住宿費。
出差人員外出期間生病，確需住院治療，應立即向上級領(lǐng)導申請休假，住院期間不予報銷(xiāo)住宿費，不享有出差補貼。
第六章補貼規定管理辦法
第二十條 出差員工在啟程日的0：00分—24：00分任何一時(shí)刻出發(fā)皆可享有出差補貼，出差返回到派出地的當天不享有出差補貼。
第二十一條 出差補貼費隨當月工資一齊發(fā)放，享有出差補貼的天數要扣除出差期間休假的天數；出差期間因工作需要加班，只享有出差補貼，不同時(shí)享有加班補貼。
第七章附則
第二十三條 以上工作失誤內容未詳盡完善，在實(shí)際工作中如未列入失誤行為，公司有權決定失誤等級予以相應處罰，經(jīng)公司研究后增補的條款，將自動(dòng)成為員工行為規則的一部分。
第二十四條 總公司行政部擁有本制度的最終解釋權。
第二十五條 本制度自公布之日起實(shí)行，各相關(guān)人員須嚴格執行。
費用報銷(xiāo)管理規章制度2
第一章前言
一、編制目的
為了規范報銷(xiāo)標準和報銷(xiāo)流程，加強財務(wù)管理，確保公司資金按規定支付，結合公司及項目實(shí)際情況，特制定本制度。
二、適用范圍及定義
本規定適用于公司及公司涉及各項目。
三、本規定修改及審批
本規定由總經(jīng)理簽批后方可執行。
四、執行時(shí)間
本規定于頒布之日起開(kāi)始執行。
第二章管理原則
2.1歸口管理原則
為便于對各項費用開(kāi)支情況進(jìn)行分析考核，公司統一規定費用項目的歸口管理部門(mén)，具體如下表列示（包括但不限于）：
略
2.2預算管理原則
2.2.1 年度預算經(jīng)審議批準后各部門(mén)應嚴格按照年度預算進(jìn)行開(kāi)支，財務(wù)部將在預算期對預算執行情況進(jìn)行監督、檢查，并定期分析、考核。
2.2.2對臨時(shí)發(fā)生的預算外經(jīng)費或超預算費用，經(jīng)辦部門(mén)需向歸口部門(mén)提交申請，由歸口部門(mén)按公司的審批程序補報追加計劃，根據審批權限規定，經(jīng)批準后方可執行。
第三章授權審批權限規定
3.1經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前授權審批
3.1.1 根據業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間先后分：事前審批、非事前審批；
3.1.2 事前審批是指經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前，需提報審批通過(guò)后，才能進(jìn)行經(jīng)濟業(yè)務(wù)交易。
3.1.3 非事前審批是指有的經(jīng)濟業(yè)務(wù)可以不需進(jìn)審批，而由經(jīng)辦人員直接進(jìn)行辦理業(yè)務(wù)。
3.2 報銷(xiāo)及付款授權審批流程
3.2.1 報銷(xiāo)或付（匯）款審批流程如下：
3.2.1.1 單次報銷(xiāo)或付（匯）款金額800元及以?xún)鹊膶徟鞒蹋?/p>
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負責人（部門(mén)經(jīng)理）——財務(wù)
3.2.1.2 單次報銷(xiāo)或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負責人（部門(mén)經(jīng)理）——分管領(lǐng)導（業(yè)務(wù)副總）——財務(wù)
3.2.1.3 單次報銷(xiāo)或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負責人（部門(mén)經(jīng)理）——分管領(lǐng)導（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——財務(wù)
3.2.1.4 單次報銷(xiāo)或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負責人（部門(mén)經(jīng)理）——分管領(lǐng)導（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——董事會(huì )會(huì )簽審批——財務(wù)
第四章報銷(xiāo)及付款流程
4.1報銷(xiāo)及付款流程圖
4.2報銷(xiāo)及付款方式
4.2.1 主要通過(guò)網(wǎng)上銀行轉賬支付，付款至外部單位，原則上以轉賬、支票方式付款，個(gè)別特殊業(yè)務(wù)除外。
4.2.2使用支票結算，應自支票簽發(fā)日十日內入賬，逾期無(wú)效。
4.2.3 現金支付，內部員工報銷(xiāo)如需支取現金，須提前告之出納備款并在報銷(xiāo)單注明。
第五章報銷(xiāo)及付款時(shí)效
5.1報銷(xiāo)及付款時(shí)效
5.1.1費用報銷(xiāo)時(shí)效性
為遵循《企業(yè)會(huì )計準則》和國家相關(guān)財務(wù)會(huì )計制度的規定，正確、合理核算各期損益，當期發(fā)生的費用應當期報銷(xiāo)，具體原則如下：
5.1.1.1費用類(lèi)業(yè)務(wù)報銷(xiāo)時(shí)效：原則上應在費用發(fā)生后三個(gè)工作日內報銷(xiāo)（差旅費應在返程后五個(gè)工作日內），最遲不得超過(guò)10個(gè)工作日；當年發(fā)生的費用要求在年底12月31日前報銷(xiāo)，由于特殊原因不能及時(shí)報銷(xiāo)的，應由各部門(mén)匯總應報銷(xiāo)費用明細總額，上報財務(wù)部作為計提費用的依據，并且在次年1月15日之前將原始票據整理粘貼好到財務(wù)部進(jìn)行報銷(xiāo)；
5.1.1.2 員工月固定如交通補貼、通訊補貼等以報銷(xiāo)形式體現的福利，應在每月24日前報銷(xiāo)；
5.1.1.3預付款業(yè)務(wù)報銷(xiāo)時(shí)效：以預付款方式發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，原則上應在接收物品或服務(wù)后5個(gè)工作日內報銷(xiāo)沖賬。
5.1.1.4 月結付款業(yè)務(wù)：通常情況按合同約定的付款日期進(jìn)行支付，但各部門(mén)應將本月所接收的物品或服務(wù)按發(fā)生時(shí)間、實(shí)際接收數量、合同約定單價(jià)、金額等進(jìn)行明細匯總，并于月末最后一天提交至財務(wù)部，以便作為存貨、成本入賬的依據。
5.1.1.5 所有原始憑證必須為原件
5.1.2財務(wù)部受理時(shí)間
各部門(mén)將費用報銷(xiāo)單/付（匯）款申請單交至財務(wù)部的時(shí)間為：周一至周三。
5.1.3付款周期：審核原始票據及付款信息無(wú)誤后3-5個(gè)工作日內，特殊情況另行通知；
5.1.4付款時(shí)間：對完成審批流程的報銷(xiāo)或付（匯）款申請于每周五進(jìn)行付款。
如違反上述規定，財務(wù)部有權拒絕辦理。
第六章員工借款
6.1借款條件及額度
6.1.1借款額度不超過(guò)人民幣3000元；
6.1.2 因發(fā)生的地點(diǎn)、場(chǎng)所不固定無(wú)法確定固定的業(yè)務(wù)往來(lái)單位，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、新項目考察、員工活動(dòng)費、停車(chē)費，加油費、過(guò)路費等；
6.2備用金借款
6.2.1定額備用金：公司人員因業(yè)務(wù)需要，需頻繁使用現金，可申請定額備用金；
6.2.2員工調動(dòng)、離職、降職、停職前，必須先到財務(wù)部歸還備用金，方可辦理相關(guān)變動(dòng)手續。如未及時(shí)歸還，財務(wù)部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。
6.3臨時(shí)性借款
6.3.1臨時(shí)借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費用，或者備用金不足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動(dòng)等。
6.4管理規范：
6.4.1因出差而需臨時(shí)性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據批準額度填寫(xiě)借款單，財務(wù)根據審批同意的借款單據辦理借款；
6.4.2借款原則上以通過(guò)網(wǎng)上銀行轉賬支付，如因特殊情況需支付現金請在借款單中注明；
6.4.3所需現金金額超過(guò)人民幣3000元的需提前一天通知財務(wù)部，以便備款；
6.4.4借款人須在業(yè)務(wù)辦理完畢后三個(gè)工作日內完成報銷(xiāo)或退還借款手續；
6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續，并根據業(yè)務(wù)需要重新審批辦理；
6.4.6員工借款賬齡不得超過(guò)30天，如有特殊原因可適當延長(cháng)，超過(guò)60天（特殊情況除外），財務(wù)部將通知上級主管，并在當月工資中扣減，直至扣完為止；
6.4.7原則上，借款管理執行“前款不清，后款不借”的規定。
6.5借款單據填寫(xiě)規范：
6.5.1公司員工借款時(shí)統一填寫(xiě)公司印制的《借款單》；
6.5.2《借款單》聯(lián)以及用途：
6.5.2.1《借款單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)：付款憑證聯(lián)；第二聯(lián)：結算憑證聯(lián)；第三聯(lián)：結算回執聯(lián)；
6.5.2.2付款憑證聯(lián)：財務(wù)付款及會(huì )計掛借款人借款處理的原如憑證，嚴禁退還借款人；
6.5.2.3結算憑證聯(lián)：借款人報銷(xiāo)或還款時(shí)的原始憑證；會(huì )計根據此聯(lián)做賬沖銷(xiāo)借款；
6.5.2.4結算回執聯(lián)：借款人報銷(xiāo)或還款時(shí)，此聯(lián)給借款人，作為結清借款的原始憑證；
6.5.3《借款單》填寫(xiě)要求：
6.5.3.1統一用黑色簽字筆填寫(xiě)，字跡公正、清楚，嚴禁草寫(xiě)；
6.5.3.2日期行欄：填寫(xiě)借款當時(shí)的年月日；
6.5.3.3資金性質(zhì)欄：填寫(xiě)付款方式，即你希望的是轉賬還是現金，如果轉賬需在此處注明開(kāi)戶(hù)名、開(kāi)戶(hù)行、賬號等詳細信息；
6.5.3.4部門(mén)欄：填寫(xiě)借款人所在部門(mén)；
6.5.3.5項目明稱(chēng)欄：如果借款事由為處理工程項目業(yè)務(wù)，此處填寫(xiě)工程項目的具體名稱(chēng)，否則此處為空；
6.5.3.6預算科目欄：此欄為空，統一以員工借款掛賬，報銷(xiāo)還款時(shí)沖銷(xiāo)；
6.5.3.7借款理由欄：填寫(xiě)借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動(dòng)，定額備用金等等；
6.5.3.8金額欄：填寫(xiě)借款的具體金額，大小寫(xiě)必須一致；出差的，金額須與審批后的《出差申請表》一致；
6.5.3.9付款憑證聯(lián)最右下角的領(lǐng)款人必須填寫(xiě)，領(lǐng)款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；
6.5.3.10結算憑證聯(lián)和結算加回執聯(lián)：填寫(xiě)借款單時(shí)，借款人必須填寫(xiě)此兩聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項且與付款憑證聯(lián)系保持一致；其余額待報銷(xiāo)或還款時(shí)分別由出納和借款人填寫(xiě)；
第七章付款（結算）業(yè)務(wù)
7.1適用條件：
適用于公司與外部業(yè)務(wù)單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
7.2 付款（結算）業(yè)務(wù)分類(lèi)：直接結算業(yè)務(wù)、預付款業(yè)務(wù)
7.2.1直接結算業(yè)務(wù)是指根據合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，根據實(shí)際驗收情況結算付款的業(yè)務(wù)；此類(lèi)業(yè)務(wù)結算時(shí)填寫(xiě)《付款結算申請單》。
7.2.2 預付款業(yè)務(wù)是指根據合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前，需要按進(jìn)度預先支
付部分款項，在業(yè)務(wù)驗收完成后結算的業(yè)務(wù)。此業(yè)務(wù)在預付款時(shí)填寫(xiě)《預付款申請單》，預付款業(yè)務(wù)發(fā)生驗收完成填寫(xiě)《預付款結算單》，以沖銷(xiāo)已預付的款項。
7.3 管理規范
7.3.1采購業(yè)務(wù)
7.3.1.1采購預付款業(yè)務(wù)，付款時(shí)須提供的原始單據包括但不限于：審批通過(guò)的采購訂單原件、合同原件或掃描件；
7.3.1.2直接結算類(lèi)采購業(yè)務(wù)，結算時(shí)提供的原始單據包括但不限于：合同（掃描件）、發(fā)票、加蓋對方發(fā)票專(zhuān)用章或公章的發(fā)貨清單、經(jīng)審批的采購訂單、收貨人簽字確認的收貨單。
7.3.1.3預付款業(yè)務(wù)須在貨物驗收入庫后10日內完成結算，沖銷(xiāo)預付款，提供的原始單據包括但不限于7.3.1.2條除經(jīng)審批的采購訂單外的原始憑證；
7.3.2資本性支出
7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產(chǎn)支出；
7.3.2.2預付款業(yè)務(wù)，首次預付款時(shí)須提供的'原始單據包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；
7.3.2.3直接結算業(yè)務(wù)付款時(shí)須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門(mén)驗收入庫、合格發(fā)票、采購清單；
7.3.2.4 預付款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)采購經(jīng)辦人應在資產(chǎn)驗收入庫后10日內完成結算，沖銷(xiāo)預付款，須提供的原始單據包括但不限于：資產(chǎn)管理部門(mén)驗收入庫單、合格發(fā)票、資產(chǎn)采購清單；
7.4單據填寫(xiě)規范
7.4.1 預算內業(yè)務(wù)在預算內前小方格內劃“√”，反之在預算外前小方格內劃“√”；
7.4.2 支付方式：填寫(xiě)付款的方式：現金、支票或轉賬，原則上公司均以轉賬方式支付；
7.4.3 收款單位：公司名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號與合同、發(fā)票保持一致；
第八章日常費用報銷(xiāo)
8.1 日常費用包括的內容
日常費用主要包括：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、辦公費、維修費、運輸費、會(huì )議費、辦證審計等中介機構服務(wù)費、公關(guān)費、低值易耗品、水電費、物管費、房租費等等。日常費用報銷(xiāo)填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》
8.2 日常費用的控制原則：
對日常費實(shí)行預算管理，分級負責、層層把關(guān)，在一個(gè)預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過(guò)預算。對超預算費用按本制度2.2.2條執行。
8.3 管理規范及報銷(xiāo)標準
8.3.1業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，為促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)現公司經(jīng)營(yíng)目標為前提，應按照必要、合理的原則開(kāi)支。
8.3.1.1業(yè)務(wù)招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。
8.3.1.2 陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；
8.3.1.3報銷(xiāo)原始憑據包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業(yè)務(wù)招待費審批表》、發(fā)票、收銀小票；
8.3.1.4 標準按人力資源部相關(guān)政策執行，未達到標準的按實(shí)際發(fā)生額報銷(xiāo)、超過(guò)標準的按標準報銷(xiāo)。
8.3.2差旅費
8.3.2.1住宿費必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。
8.3.2.2實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具車(chē)票（機票）顯示出發(fā)及返回時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點(diǎn)、時(shí)間、交通工具不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數、交通工具的，需按照審批權限規定經(jīng)領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。
8.3.2.4出差期間，宴請客戶(hù)的需事先電話(huà)向相關(guān)部門(mén)申請，返程后補《業(yè)務(wù)招待費申請表》。，8.3.2.5餐補、住宿等標準按公司相關(guān)制度執行，標準內據實(shí)報銷(xiāo)，超過(guò)標準的按標準報銷(xiāo)；
8.3.2.6出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用及補助：
8.3.2.7 報銷(xiāo)時(shí)所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發(fā)票。
8.3.3交通費
8.3.3.1員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車(chē)、地鐵等交通費，需明細列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)；員工上下班發(fā)生的交通費按公司福利制度執行；
8.3.3.2 員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門(mén)經(jīng)理同意。否則財務(wù)予以報銷(xiāo)；
8.3.3.3 報銷(xiāo)須提供的原始憑證包括但不限于：相應交通公交發(fā)票、外出辦事交通費明細表（部門(mén)經(jīng)理簽字審批）
8.3.4維修費
8.3.4.1日常維修事項須按所需費用的金額進(jìn)行審批；
8.3.4.2 維修完成后須提供進(jìn)行經(jīng)雙方確認的驗收報告，自購維修配件的需提供配件采購明細清單；
8.3.4.3 報銷(xiāo)須提供的原始憑證包括但不限于：發(fā)票、驗收報告、采購清單。
8.3.5員工福利費
8.3.5.1標準嚴格按公司福利制度執行；
8.3.5.2通訊補貼、交通補貼由員工于每月24日前填單報銷(xiāo)，附通訊費發(fā)票、交通發(fā)票；
8.3.5.3 生日補貼、節日慰問(wèn)金由人力資源部于每季20日前或節日后10個(gè)工作日內報銷(xiāo)，須附：?jiǎn)T工信息、員工領(lǐng)用慰問(wèn)品明細、發(fā)票等原始單據；
8.3.6辦公用品、低值易耗品
在預算范圍內參照7.3.1采購業(yè)務(wù)執行
8.3.7 其他零星費用
在預算范圍內據實(shí)提供發(fā)票及經(jīng)確認的業(yè)務(wù)明細后據實(shí)報銷(xiāo)。
8.4 費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)規范
8.4.1標題《費用報銷(xiāo)單》前橫線(xiàn)處填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)，非人名或具體費用明細；
8.4.2 部門(mén)：費用（業(yè)務(wù)）歸屬的具體部門(mén)，歸屬部門(mén)按受益原則劃分；須正確填寫(xiě)，以便準確各部門(mén)費用；并在此處列明收款人戶(hù)名、賬號、開(kāi)戶(hù)行，未注明者一同視為員工個(gè)人工資賬戶(hù)；
8.4.3 項目名稱(chēng)：費用（業(yè)務(wù)）歸屬于公司的具體項目，須正確填寫(xiě)，以便對項目成本進(jìn)行歸集；
8.4.4 摘要：須列明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、事由、業(yè)務(wù)性質(zhì)（招待或住宿等），如報銷(xiāo)9月19日（時(shí)間）因洽談合作事宜（事由）招待（業(yè)務(wù)性質(zhì)）影城管理人員；按費用類(lèi)別分行填寫(xiě)，如出差人員同時(shí)發(fā)生住宿費、車(chē)費，餐補等應分行按住宿費、車(chē)費、餐補分別歸類(lèi)匯總，嚴禁加總填寫(xiě)；
8.4.5 附單據張數為歸屬于此類(lèi)費用的原始憑證數量；
8.4.6 領(lǐng)款人：收款人須在此處簽字，如沖銷(xiāo)借款的，此次填寫(xiě)沖銷(xiāo)某人借款；否則，不予支付或沖賬；
8.4.7 填寫(xiě)用黑色鋼筆（簽字筆），嚴禁用鉛筆或其他筆填寫(xiě)，字跡工整。申請金額必須大小寫(xiě)一致，嚴禁用涂改液修改，如有錯誤應重新填列和補簽；
8.4.8 原始憑證不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現，追究當事人責任
8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類(lèi)別，順序整齊粘貼于《費用報銷(xiāo)單》左上角，如發(fā)票小且數量多者，可先將發(fā)票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費用報銷(xiāo)單》左上角；
8.5 單據傳遞規范
8.5.1 傳遞原則：?jiǎn)螕磳徟鞒添樞騻鬟f，審批人審批后自動(dòng)傳遞至下一審批人。
8.5.2 非總部辦公室單據傳遞至總部行政處，行政則需按部門(mén)交由相關(guān)部門(mén)人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；
第九章報銷(xiāo)及付款發(fā)票規范
9.1報銷(xiāo)及付款發(fā)票規范
9.1.1 發(fā)票須注明所購物品名稱(chēng)、規格型號、金額；明細較多者須附發(fā)貨清單；
9.1.2出差發(fā)生的住宿、車(chē)票（機票）、業(yè)務(wù)招待費、過(guò)路、過(guò)橋費、會(huì )議費等發(fā)票日期與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生日期一致；
9.1.3發(fā)票不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現，追究當事人責任；
9.1.4發(fā)票丟失或開(kāi)具有誤，須及時(shí)聯(lián)系對方重新開(kāi)具；
9.1.5發(fā)票抬頭開(kāi)具公司名稱(chēng)與營(yíng)業(yè)執照、合同、付款單位須保持一致，如實(shí)正確填寫(xiě)發(fā)票日期、內容、金額，字跡要求清晰。
9.1.6取得的發(fā)票必須真實(shí)、合法，蓋有開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章。發(fā)票的內容、類(lèi)型、發(fā)票的真偽，如果經(jīng)辦人不能確認的，應事先咨詢(xún)財務(wù)部。財務(wù)部將拒絕接收不符合要求的票據。
費用報銷(xiāo)管理規章制度3
為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著(zhù)勤儉節約、艱苦奮斗的原則，結合VN項目實(shí)際情況，特制定本辦法。
一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準
出差人員交通費實(shí)行按乘坐標準憑據報銷(xiāo);住宿費實(shí)行限額內憑據報銷(xiāo)的辦法，按出差的實(shí)際住宿天數計算報銷(xiāo)�；锸逞a助費和市內交通費實(shí)行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數計發(fā);通訊費憑據按實(shí)報銷(xiāo)。
二、交通費開(kāi)支辦法
1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表
1相關(guān)規定執行，實(shí)行憑據按實(shí)報銷(xiāo)的辦法。因超過(guò)乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷(xiāo)。
2、乘坐火車(chē)，連續乘車(chē)時(shí)間超過(guò)
4小時(shí)的，可購同席臥鋪票。
3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)審批人批準方可乘坐飛機。
4、員工長(cháng)途出差，原則上不得乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)審批人批準后，方可報銷(xiāo)。長(cháng)途汽車(chē)票盡量用電腦打印的汽車(chē)票，少用定額汽車(chē)票。
5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價(jià)不獎勵給個(gè)人。
6、交通費有超過(guò)標準的應事先向審批人報告，報銷(xiāo)時(shí)應書(shū)面說(shuō)明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報銷(xiāo)。
三、市內交通費包干辦法
1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發(fā)
10元包干使用，不再憑據報銷(xiāo)市內交通費。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準后可乘坐出租車(chē)。凡發(fā)生出租車(chē)費用時(shí)不再實(shí)行市內交通費包干辦法，憑據報銷(xiāo)。
3、出差到本市各縣區鎮鄉的交通費不實(shí)行包干，憑據報銷(xiāo);原則上在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
4、自帶交通工具的出差人員不報銷(xiāo)市內交通費，也不實(shí)行包干辦法。
四、住宿費開(kāi)支辦法
1、員工出差期間的住宿費按附表
1所規定的限額內憑據報銷(xiāo)。實(shí)際住宿費超過(guò)規定的限額標準部分自理，不予報銷(xiāo)。出差期間無(wú)住宿發(fā)票的，一律不予報銷(xiāo)住宿費。
2、同一次出差期間同類(lèi)地區(住宿費標準相同的地區)可以平均計算日住宿費。
3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷(xiāo)住宿費用(特殊情況除外)。
4、員工外出開(kāi)會(huì )，由會(huì )議主辦單位統一安排住宿的，憑據報銷(xiāo)住宿費。
5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。
6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷(xiāo)住宿費。
7、住宿費有超過(guò)標準的應事先向審批人報告，報銷(xiāo)時(shí)應書(shū)面說(shuō)明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報銷(xiāo)。
五、出差人員的伙食補助
1、按表
1所規定的定額標準，以出差自然(日歷)天數計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷(xiāo)相關(guān)的費用。
2、員工出差過(guò)程中由公司負責吃住的，不再報銷(xiāo)伙食補助費。
3、在出差期間，若有參與宴請客戶(hù)的，則根據實(shí)際情況不再給予或減半給予伙食補助。
六、項目建設期間的生活補助費
在VN項目建設期間，公司可租用民房作為臨時(shí)生活辦公用房，在此期間，可給予相關(guān)項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當地生活水平并參照出差人員伙食補助標準確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準后執行。
七、出差審批和差旅費報銷(xiāo)審批流程
1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費報銷(xiāo)的簽批手續按《VN項目籌建期間開(kāi)辦費管理制度》中的審批流程和核銷(xiāo)流程條款執行。
2、因工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序批準后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
3、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單、“出差明細清單”和“出差日志”，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)，無(wú)“出差明細清單”和“出差日志”的財務(wù)不予報銷(xiāo)。
八、差旅費管理
(一)加強對備用金和預借款項的管理和監督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會(huì )計根據內容填寫(xiě)齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會(huì )計憑證，會(huì )計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應在規定的.期限內憑費用支出單據到財務(wù)部門(mén)核銷(xiāo)。對無(wú)正當理由超過(guò)規定期限，未能報銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內的收取資金占用費日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內的收取資金占用費日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強差旅費核銷(xiāo)管理。
1、員工出差返回后于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
2、對違反規定用途和不符合開(kāi)支標準的支出以及超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部不予報銷(xiāo)，并有權對原始單據涉及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢(xún)，如發(fā)現有虛假行為，公司將按情節輕重處罰。
(三)加強原始憑證的審核。
1、原始憑證應具備的內容：
(1)憑證名稱(chēng);
(2)填制憑證的日期;
(3)填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名;
(4)經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
(5)接受憑證的單位名稱(chēng);
(6)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容;
(7)數量、單價(jià)和金額;
(8)發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細則的規定。
從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用單。
2、對原始憑證的技術(shù)性要求：
(1)凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。
(2)購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫(xiě)出入庫驗收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫(xiě)實(shí)收數額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
(3)支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
(4)職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時(shí)應另開(kāi)收據，不得退還原借款借據。
(5)凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內容不符者，應予退回或重新補正。
九、差旅費的核算
差旅費在長(cháng)期待攤費用--開(kāi)辦費的三級科目差旅費中列支。
十、報告與監督檢查
差旅費的報告與監督制度按《VN項目籌建期間開(kāi)辦費管理制度》有關(guān)規定執行。
十一、其他
1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準，上報董事會(huì )備案后，于20__年1月1日起執行。
2、本辦法解釋權屬VN項目籌建部。
費用報銷(xiāo)管理規章制度4
為規范公司差旅費報銷(xiāo)，合理控制費用支出，特制定本規定。
第一條公司差旅費開(kāi)支實(shí)行預算管理，由財務(wù)部統一管理。
第二條各部門(mén)須按計劃在預算范圍內合理安排出差任務(wù)，嚴格執行開(kāi)支標準，超預算、超標準開(kāi)支須按規定審批。
第三條差旅費報銷(xiāo)手續
員工出差須先填寫(xiě)《出差申請單》，寫(xiě)明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預計差旅費金額等要求事項，報部門(mén)主管審批后送財物主管審核。預算外或計劃外出差還須報總經(jīng)理審批。部門(mén)主管級人員的《出差申請單》須報總經(jīng)理審批。
出差人員應在返回公司一周內進(jìn)行報銷(xiāo)，有差旅借款的須在返回公司三日內按規定到財務(wù)部結清借款。
出差人員報銷(xiāo)時(shí)應整理好有效的報銷(xiāo)憑證（指稅務(wù)正式發(fā)票以及公司內部自制的費用報銷(xiāo)憑證），在報銷(xiāo)憑證背面寫(xiě)明費用開(kāi)支事由，然后按要求完整填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，附上按規定審批完畢的《出差申請單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內交通及差旅費用明細表》，由本部門(mén)主管簽字后報送財務(wù)主管審核簽字，最后到出納處報銷(xiāo)，按相應標準支取出差補助。超過(guò)規定標準的，報總經(jīng)理審批簽字后方能報銷(xiāo)。部門(mén)主管及以上級別人員出差報銷(xiāo)，須由總經(jīng)理審批簽字。
員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須請示部門(mén)主管批準后方可延期，無(wú)故延期的，公司不予報銷(xiāo)差旅費，并按曠工處理。部門(mén)主管及以上級別人員出差需延期的，須請示總經(jīng)理批準。
第四條差旅借款
出差人員若要向公司預支差旅費，需提前2天持按規定審批完畢的《出差申請單》，到財務(wù)部領(lǐng)取《借款單》，列明借款事由及金額，經(jīng)部門(mén)主管審批、財務(wù)主管審核后方可借款。
試用人員差旅借款須由部門(mén)主管擔保，視同部門(mén)主管借款。
借款金額在xx元以?xún)龋ê瑇x元）的按上述程序辦理，超過(guò)xx元的須報請總經(jīng)理審批。
借款出差人員應在返回公司三日內按規定到財務(wù)部結清借款。無(wú)故不按規定結清的，財務(wù)部有權在其當月工資和獎金中扣除，且下次出差不予借款。
第五條出差開(kāi)支標準
住宿費
出差人員的住宿費在規定的標準內實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，超過(guò)標準部分自理。
住宿標準（一個(gè)標準間）：特區、直轄市、省會(huì )城市一天300元，省轄市250元，縣級市及以下150元。
為節省出差成本，同性出差需兩人同住一個(gè)雙人標準間；
單人或異性出差可單住標準間。
出差人員有公司分支機構或其他接待單位提供住宿的`，不予報銷(xiāo)住宿費。
交通費
員工出差原則上以火車(chē)硬臥為主要交通工具，如任務(wù)急或路途遠，經(jīng)部門(mén)主管批準后可乘坐其他工具。報銷(xiāo)時(shí)，部門(mén)主管須在票背面簽字確認。
出差行程應盡量選擇最簡(jiǎn)便快捷線(xiàn)路，除特殊情況外，不得繞行（如鐵路發(fā)生故障），不得無(wú)故停留（如航班延誤、因春運無(wú)法及時(shí)購票）。遇特殊情況確需繞行或停留的，應及時(shí)報部門(mén)主管批準同意后方能報銷(xiāo)。
為節約出差成本，在不影響公務(wù)的前提下，在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車(chē)，確需乘坐計程車(chē)的，報銷(xiāo)時(shí)應在票背面注明事由及路線(xiàn)。
出差人員自帶交通工具的，實(shí)際旅程往返火車(chē)票硬臥金額為報銷(xiāo)上限。
出差補助
出差補助為一攬子補助，包含餐費、通信費以及包裹寄存費等雜費。
出差補助每人每天150元。
補助時(shí)間計算：出差當天中午12時(shí)前離開(kāi)本市按照全天補助；
中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補助；出差返回中午12時(shí)前抵達本市按半天補助；中午12時(shí)后抵達本市按全天補助。
出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請有關(guān)人員或饋贈禮品的，應在出差前確定報銷(xiāo)限額，在《出差申請單》中列明計劃宴請或饋贈禮品對象、金額等情況，部門(mén)主管審批、財務(wù)部審核后方能報銷(xiāo)。計劃外未列明的，應事后及時(shí)報告部門(mén)主管。報銷(xiāo)時(shí)，部門(mén)主管須在票背面簽字確認。
員工出差期間，原則上不允許觀(guān)光旅游或走訪(fǎng)親友。若確有需要，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后可在不影響工作的前提下進(jìn)行，因此發(fā)生的各項費用，由個(gè)人自理。
出差人員應完整、妥善保管各種票據，非暴力情況下丟失票據的，報銷(xiāo)人應提交書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)部門(mén)主管審核、財務(wù)主管簽字核準后，可按照丟失票據總額的80％報銷(xiāo)；暴力情況下丟失票據的，提供公安部門(mén)出具的相關(guān)證明后可全額報銷(xiāo)。
本規定自xx年xx月xx日起施行。
費用報銷(xiāo)管理規章制度5
第一章總則
第一條 為規范出差管理流程、加強出差預算的管理，特制定本制度。
第二條 本制度參照本公司行政管理、財務(wù)管理相關(guān)制度的規定制定。
第二章一般規定
第三條 銷(xiāo)售人員出差依下列程序辦理。出差前應填寫(xiě)出差申請單。出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實(shí)。
第四條 交通工具的選擇標準
�。�1） 短途出差可酌情選擇汽車(chē)作為交通工具。
�。�2） 遠途出差一般選擇火車(chē)作為交通工具，特殊情況下采用汽車(chē)出行，一般火車(chē)超過(guò)六個(gè)小時(shí)可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請選擇乘坐飛機。
第三章出差借款
第五條 借款
�。�1） 借款的首要原則是“前賬不清，后賬不借”；
�。�2） 借款要及時(shí)清還，公務(wù)結束后3日內到財務(wù)部結算還款。無(wú)正當理由過(guò)期不結算者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
�。�3） 借款額度與借款人工資掛鉤，原則上不得超過(guò)借款人的月工資收入。
借款金額原則上限制為：借款金額在3000~5000元以?xún)�，特殊用途超過(guò)8000元等特大金額應標明原因審批。
第四章差旅管理
第六條 出差申請與報告
�。�1） 出差之前必須提交出差申請表，注明出差時(shí)間、地點(diǎn)和事由等事宜（見(jiàn)出差申請表）。
�。�2） 將出差申請表送人力資源部留存、記錄考勤。
�。�3） 出差途中生病、遇意外或因工作實(shí)際，需要延長(cháng)差旅時(shí)間的，應打電話(huà)向公司請示；不得因私事或借故延長(cháng)出差時(shí)間，否則其差旅費不予報銷(xiāo)。
�。�4） 銷(xiāo)售人員出差完畢后應立即返回公司，并于3日內（含出差回來(lái)當天）憑有效日期證明（如機票、車(chē)票等）到財務(wù)部辦理費用報銷(xiāo)、差旅補貼等手續。
�。�5） 出差結束后，應于3日之內提交出差報告，并到財務(wù)部費用報銷(xiāo)。
�。�6） 未按以上手續辦理出差手續或未經(jīng)審批所發(fā)生的`費用，公司將不予報銷(xiāo)，并按曠工處理。
第七條 費用標準及審批權限
住宿費、伙食補助費報銷(xiāo)補助具體標準規定如下：
�。�1）銷(xiāo)售人員出差，按以上規定標準報銷(xiāo)，超支部分自理。同性別兩人同行出差，公司要求住一個(gè)房間，以節省差旅費開(kāi)支。
�。�2）銷(xiāo)售人員及中層管理人員外出參加展會(huì )，統一安排食宿的，展會(huì )期間的住宿費、伙食補助費，由公司規定統一開(kāi)支。無(wú)任何安排情況，實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
第五章附則
第十條 餐費、住宿費的支領(lǐng)標準，因物價(jià)的變動(dòng)，可以由總經(jīng)理隨時(shí)通令調整。
第十一條 本管理制度經(jīng)總經(jīng)理核定后實(shí)行，修改時(shí)亦同。
第十二條 本管理制度如有未盡事宜，可隨時(shí)修改。
費用報銷(xiāo)管理規章制度6
第一章總則
第1條 目的
為了進(jìn)一步規范企業(yè)員工出差管理工作，強化成本管理意識，合理控制差旅費開(kāi)支，特制定本制度。
第2條 審批程序和權限
員工出差時(shí)應提前一天填寫(xiě)《出差申請單》，并按以下權限進(jìn)行審批。
企業(yè)領(lǐng)導班子成員出差，報請總經(jīng)理審批。
部門(mén)負責人出差，報請總經(jīng)理審批。
其他人員出差，報請企業(yè)分管領(lǐng)導審批。
國外出差，一律由總經(jīng)理核準。
第二章出差管理細則
第3條 因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續的，出差前可以電話(huà)方式請示，出差歸來(lái)后補辦手續。
第4條 出差人員因特殊原因無(wú)法在預定期限返回銷(xiāo)差而必須延長(cháng)滯留的，根據出差者申請，經(jīng)調查無(wú)誤后支給出差差旅費。
第5條 出差人員交通工具除可利用企業(yè)車(chē)輛外，以利用火車(chē)、汽車(chē)為原則。但因緊急情況經(jīng)總經(jīng)理核準者可乘坐飛機
第6條 使用企業(yè)交通車(chē)或者借用車(chē)輛者不得申領(lǐng)交通費。
第7條 因陪同客戶(hù)外出或其他特殊情況下差旅費用超支或超規格乘坐交通工具的，須事先征得分管領(lǐng)導同意。
第8條 出差標準規定
出差費用標準：實(shí)行限額標準內實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
遠途出差如利用夜間（午后9時(shí)以后，午前6時(shí)以前）車(chē)次，住宿費減半支給。
出差時(shí)的招待費用，確因工作需要招待客人時(shí)，各企業(yè)、部門(mén)要根據不同客戶(hù)和人數，本著(zhù)既節約又能辦好事的`原則，對單筆支出超過(guò)500元以上的招待費必須先請示部門(mén)經(jīng)理；
超過(guò)1000元以上的招待費必須先請示總經(jīng)理同意，報銷(xiāo)時(shí)按財務(wù)相關(guān)規定報銷(xiāo)。
隨同高層人員出行的普通員工，食宿隨高層人員。
如因工作需要超出標準，需在《出差申請單》上列明原因。
第三章出差費用借款及報銷(xiāo)
第9條 出差人員如申請出差費用借款，需填寫(xiě)出《出差費用申請表》由經(jīng)辦人簽字，部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以借款。
第10條 出差人員返回企業(yè)后，5天內應按規定到財務(wù)部報賬。填寫(xiě)《報銷(xiāo)申請單》，并將原始發(fā)票粘在所附憑單上，由經(jīng)辦人簽字，部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以報銷(xiāo)。
第11條 業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)，須填寫(xiě)《支出憑單》，所附單據必須有稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，列明企業(yè)抬頭，數字清晰，先由經(jīng)辦人簽名，部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以報銷(xiāo)。超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開(kāi)支。
第12條 其他報銷(xiāo)、審批程序同上。
第四章附則
第13條 出差人員要實(shí)事求是，如發(fā)現弄虛作假，一律按企業(yè)有關(guān)規章制度嚴肅處理。
第14條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )通過(guò)后施行，修改時(shí)亦同。
第15條 本制度自頒布之日起執行。
費用報銷(xiāo)管理規章制度7
第一章總則
第一條：為加強公司內部管理，規范公司費用報銷(xiāo)流程，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：根據公司實(shí)際情況，將費用報銷(xiāo)分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業(yè)務(wù)招待費、會(huì )議費、辦公費、其他費用等。
第三條：本制度適用公司各部門(mén)及分公司。
第二章費用報銷(xiāo)憑證規定及報銷(xiāo)流程
第四條：原始憑證有效性的規定
原始憑證有效性的規定
1、報銷(xiāo)人應取得真實(shí)合法的原始憑證
�、�、印章：國家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章+發(fā)票專(zhuān)用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。
�、�、財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據；
�、�、郵政、銀行、鐵路系統的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢(xún)網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱(chēng)（需提供給開(kāi)票者公司全稱(chēng)，不得是簡(jiǎn)稱(chēng)或有錯別字），如果是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，需提供給開(kāi)票者公司的完整開(kāi)票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱(chēng)以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專(zhuān)用章也無(wú)效。
5、當報銷(xiāo)人獲得增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，注意查看專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，當場(chǎng)核對下發(fā)票章上的名稱(chēng)以及稅號是否與專(zhuān)用發(fā)票上的銷(xiāo)貨方信息一致，避免取得不符合規定的專(zhuān)用發(fā)票。同時(shí)，注意專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認證時(shí)通不過(guò)，造成不必要的損失。
6、當帶回發(fā)票聯(lián)以及專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)提供給財務(wù)，將發(fā)票進(jìn)行粘貼報銷(xiāo)即可。
第五條：費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據粘貼要求：
1、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應整潔美觀(guān)，不得隨意涂改；
2、報銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷(xiāo)單和粘貼單之外（票據過(guò)大時(shí)應按報銷(xiāo)單大小折疊好）；
3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷(xiāo)單各部分厚度應盡量保持一致；
4、報銷(xiāo)單據金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報銷(xiāo)票據在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷(xiāo)金額；
6、報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，特殊備注用鉛筆填寫(xiě)，便于審核后擦掉；
7、報銷(xiāo)單椐各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致；報銷(xiāo)單據不得涂改，票據金額小于報銷(xiāo)金額的不予報銷(xiāo)。
8、有實(shí)物的報銷(xiāo)單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實(shí)物單據應附入庫單；
第六條：費用報銷(xiāo)流程：
第七條：報銷(xiāo)時(shí)間的`規定
第八條：差旅費報銷(xiāo)
第九條：辦公用費用管理
第十條：業(yè)務(wù)招待費管理
第十一條：交通費
第十二條：車(chē)輛使用費
第十三條：通訊費
第十四條：培訓費
第十五條：會(huì )議費
第十六條：水電氣費、物業(yè)管理費、社保等固定費用，由經(jīng)辦人員根據真實(shí)合法單據申請報銷(xiāo)。
第十七條：?jiǎn)螕?lèi)型
第三章借款標準及流程
第十七條：借款標準
第十八條：借款流程
第四章費用審批管理
第十九條：費用審批管理
1、公司所有資金收付審批權限屬公司總經(jīng)理。
2、總經(jīng)理外出時(shí)，由主管領(lǐng)導審批后予以支付，總經(jīng)理回來(lái)后要補辦審批手續。對不符合公司財務(wù)制度的單據，有權拒絕支付。
3、審批人應當在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。
4、貨幣資金支付的批準方式為書(shū)面形式。
5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準、誰(shuí)負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人對由此引起的不良后果負連帶責任。
6、報銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規違紀金額不予報銷(xiāo)；對已經(jīng)報銷(xiāo)的，除退回違規報銷(xiāo)金額外，并按相應制度處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實(shí)的情況下簽字準予報銷(xiāo)的，對審核人及審批人予以追責。
8、因審核過(guò)失造成借款人無(wú)法報帳沖銷(xiāo)借款或歸還借款或無(wú)法從工資扣回借款的，經(jīng)辦責任人（含各級審批人）應承擔相應經(jīng)濟責任。
9、財務(wù)人員在收到報銷(xiāo)單據后應審核報銷(xiāo)單據的填寫(xiě)、粘貼是否規范，是否經(jīng)過(guò)有效批準，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷(xiāo)單據應及時(shí)審核，經(jīng)逐級審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷(xiāo)人并向報銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。
10、出納收到報銷(xiāo)單后應檢查部門(mén)負責人、各級審批人員、會(huì )計簽名等是否齊全，對審批手續齊全的報銷(xiāo)單據應及時(shí)給予報銷(xiāo)，對不符合審批手續的報銷(xiāo)單有權拒絕報銷(xiāo)或付款。
費用報銷(xiāo)管理規章制度8
1、目的
為了加強員工出差的管理和規范費用報銷(xiāo)行為，確保工作順利開(kāi)展和保障出差人員工作與生活需要，提高員工的辦事效率，特制定本制度。
2、適用范圍
本制度適用公司市場(chǎng)銷(xiāo)售人員。
3、定義
差旅費是指員工因工作需要離開(kāi)公司所在地所發(fā)生的交通費（飛機票、火車(chē)票、輪船票、長(cháng)途汽車(chē)票、市內公交車(chē)票等交通費用）、住宿費（因路途遙遠而需在異地住宿而發(fā)生的旅館、酒店業(yè)住宿費用）、伙食補助等費用。
4、出差審批
4.1員工出差應事先填寫(xiě)“出差申請表”，明確出差時(shí)間、地點(diǎn)和事由，報相關(guān)領(lǐng)導審批。公司副總經(jīng)理出差需經(jīng)總經(jīng)理批準；公司部門(mén)經(jīng)理出差，需經(jīng)公司總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準；一般員工出差需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報公司總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準。
4.2員工出差應貫徹勤儉節約、控制成本的精神，按計劃選擇經(jīng)濟合理的交通工具和路線(xiàn)，合理安排出差時(shí)間，講求效率和效果。
4.3員工出差原則上不預借差旅費，如果預計出差所需費用較多（大于5000元），出差人員可以按預計出差費用辦理差旅費借款�！敖杩顔巍庇山杩钊颂顚�(xiě)，按出差審批程序經(jīng)本部門(mén)負責人簽字核準，然后由主管副總經(jīng)理審批，最后經(jīng)公司財務(wù)經(jīng)理審核簽字后到出納處辦理借款。
5、報銷(xiāo)審批
5.1出差返回7日內應持《出差工作報告》報銷(xiāo)差旅費；需長(cháng)期出差的，每30天整理好當期票據，寄回公司由銷(xiāo)售管理部代報。無(wú)故延期，每次扣罰50元，延期一個(gè)月不予報銷(xiāo)，跨年度不予報銷(xiāo)。
5.2出差人員報銷(xiāo)差旅費時(shí)，需按規定要求填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”并粘貼相關(guān)票據。經(jīng)大區經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、業(yè)管部核準，由財務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行票據、費用標準的復核并簽字，報請總經(jīng)理簽批后辦理報銷(xiāo)。
5.3凡與出差申請表中所注明事項不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、增加天數或人數、改變交通工具的，須經(jīng)主管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)后方可報銷(xiāo)。
5.4業(yè)務(wù)人員出差時(shí)，不得在同一縣市連續住宿三天以上（推廣人員除外），違反規定的不予報銷(xiāo)，特殊情況須逐級上報副總經(jīng)理批準。
5.5出差人員如有差旅費借款，應在報銷(xiāo)的同時(shí)歸還借款，否則前賬不清，后賬不借。如借款不能按時(shí)歸還或出現損失，財務(wù)部有權通知人事部門(mén)從借款人工資中逐月扣還，直至借款全部扣回為止。
6、差旅費標準
注：縣級地區按以上標準；省會(huì )、直轄市住宿費標準統一上調20元/天，地級市城市住宿費標準統一上調10元/天，新疆區域差旅費標準統一上調20元/天。
7、其他規定
7.1交通工具本著(zhù)節約原則根據業(yè)務(wù)需要恰當選擇，乘坐火車(chē)，從晚上8時(shí)至次日7時(shí)之間在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購硬席臥鋪票。
7.2出差人員符合乘硬臥標準而不購買(mǎi)臥鋪票的，節省下的臥鋪票費發(fā)給個(gè)人。為計算方便，按本人乘坐的火車(chē)硬座票價(jià)折算成一定比例計算，標準為：T:30%;K:40%;普通50%。
7.3工作人員趁出差之便，事先經(jīng)領(lǐng)導批準就近省親辦事的，公司不負擔因繞道產(chǎn)生的交通、住宿費和伙食補助費。
7.4出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助30元/日。住院超過(guò)一個(gè)月的停發(fā)伙食補助費。
7.5員工經(jīng)公司批準到外地培訓學(xué)習或參加會(huì )議，統一交納培訓費或會(huì )議費且其中包含食宿費的.，按實(shí)際發(fā)生的培訓費或會(huì )議費憑正式發(fā)票報銷(xiāo)，不再報銷(xiāo)住宿費及伙食補助。出差人員不接受舉辦單位的食宿而自行安排的，不予報銷(xiāo)。只提供就餐不提供住宿的培訓或會(huì )議，出差人員僅報銷(xiāo)住宿費；只提供住宿不提供就餐的培訓或會(huì )議，出差人員僅報銷(xiāo)伙食補助；食宿均不提供的培訓或會(huì )議，可以報銷(xiāo)住宿費及伙食補助。同時(shí)，參加培訓或會(huì )議統一交納的費用必須提供正式發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)。
7.6出差人員乘坐公司車(chē)輛出差的，不予報銷(xiāo)交通費。
7.7出差人員出差期間，如遇法定節日和超時(shí)工作不計加班費。
7.8凡兩人及以上員工出差應兩人或三人合住一間（異性除外）。如當天出差城市不同，執行住宿地城市類(lèi)別標準。住宿費應不超過(guò)合住人員住宿標準之和，憑正規發(fā)票由高標準人員據實(shí)報銷(xiāo)（收據無(wú)效）。
7.9餐費補助按出差時(shí)間劃分，出差開(kāi)始：早上8點(diǎn)前出發(fā)可享受早餐補助，中午12點(diǎn)前出發(fā)可享受午餐補助，下午6點(diǎn)前出發(fā)可享受晚餐補助。出差返回：早上8點(diǎn)后回來(lái)可享受早餐補助，中午12點(diǎn)后回來(lái)可享受午餐補助，下午6點(diǎn)后回來(lái)可享受晚餐補助。以上時(shí)間以車(chē)票時(shí)間前一個(gè)小時(shí)為準。
7.10住宿補助按實(shí)際住宿天數憑票按標準報銷(xiāo)，因個(gè)人原因超時(shí)退房而增加的住房費用由個(gè)人承擔。
8、附則
本制度由財務(wù)部制定并解釋。
本制度于20xx年3月1日執行。
費用報銷(xiāo)管理規章制度9
1、目的
為了加強公司財務(wù)管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)流程，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制各項費用支出，結合公司實(shí)際情況，制定本管理制度。
2、適用范圍
適用于四川博爾特機器人科技有限公司所有員工及公司各項費用支出的報銷(xiāo)管理。
3、職責分工
3.1綜合部財務(wù)會(huì )計負責各項費用報銷(xiāo)原始票據真實(shí)性、合法性等的確認審核。
3.2公司分管總監(副總)負責對各項費用單項支出1000元以下的費用進(jìn)行審批。
3.3總經(jīng)理負責對各項費用單項支出1000元以上的費用進(jìn)行審批。
3.4綜合部財務(wù)出納負責最終檢查、確認各項費用報銷(xiāo)原始票據與金額、審簽手續等的完整性、符合性。
3.5各級員工按規定和流程，規范的申報、報審、配合、服從綜合部對各項費用報銷(xiāo)的管理。
4、管理內容和控制要求
4.1借款管理規定
4.1.1借款流程
�。�1）借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
�。�2）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→綜合部財務(wù)會(huì )計復核→總經(jīng)理審批。
�。�3）財務(wù)付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財務(wù)出納處辦理領(lǐng)款手續。
4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)和按批準額度《借款單》(BET/BG-ZH-36)，向綜合部財務(wù)辦理借款，出納按規定支付所借款項；出差返回5個(gè)工作日內填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》按規定辦理報銷(xiāo)和結清出差前借款。
4.1.3其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉備用金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。
4.1.4各項借款金額超過(guò)5000元，應提前一天通知綜合部財務(wù)備款。
4.1.5借款銷(xiāo)賬規定
�。�1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應以《借款單》為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出《借款單》范圍使用的，須經(jīng)分管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳。
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
4.2各項費用報銷(xiāo)管理
根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將公司財務(wù)報銷(xiāo)分為：材料物資采購費用報銷(xiāo)、日常費用報銷(xiāo)、薪資及相關(guān)費用支出報銷(xiāo)、專(zhuān)項支出費用報銷(xiāo)等。
4.2.1報銷(xiāo)流程
各項費用報銷(xiāo)基本流程如下：
略
4.2.2材料物資采購費用報銷(xiāo)
4.2.2.1月結算報銷(xiāo)流程
�。�1）業(yè)務(wù)部采購員每月28日前(含28日)通知供應商與公司倉庫材料庫管員核對本月入庫材料，核對無(wú)誤后由供應商開(kāi)具發(fā)票(并附相應的入庫、驗收單(票)據)→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財務(wù)會(huì )計復核→分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財務(wù)進(jìn)行入賬處理。
�。�2）下月初由綜合部財務(wù)將供應商應付賬款余額表→業(yè)務(wù)部采購員編填寫(xiě)《付款單》(BET/BG-ZH-37)→分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財務(wù)出納進(jìn)行支付結算。
4.2.2.2日常零星采購報銷(xiāo)流程
業(yè)務(wù)部采購員整理報銷(xiāo)單(票)據(入庫單/發(fā)票/收據等)并填寫(xiě)對應《費用報銷(xiāo)單》→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財務(wù)會(huì )計復核→分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批→出納支付結算。
4.2.2.3材料物資采購費用支付方式原則上只能轉賬或承兌匯票。
4.2.3日常費用報銷(xiāo)
公司日常費用主要包括：差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費(辦公用品)、業(yè)務(wù)招待費等。
4.2.3.1差旅費報銷(xiāo)
(一)、差旅費報銷(xiāo)標準(見(jiàn)下表)
略
(二)、費用標準報銷(xiāo)補充說(shuō)明
(1)出差天數計算：以所乘交通工具票據出發(fā)時(shí)間到返乘時(shí)間為準，中午12：00以后出發(fā)(或中午12：00以前到達)按半天計算，中午12：00以前出發(fā)(或中午12：00以后到達)按一天計算。
(2)住宿費：?jiǎn)T工出差期間的住宿費，一律按實(shí)際住宿天數計算，須憑住宿發(fā)票在規定標準內報銷(xiāo)，實(shí)際住宿費未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔；如低階員工隨高階員工同行同宿時(shí)，可依據不同情況，按高階人員標準報銷(xiāo)住宿費。
(3)伙食費：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數結算，原則上填《差旅費報銷(xiāo)單》(BET/BG-ZH-38)在規定標準內按標準提供餐飲發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)；若特殊情況無(wú)相關(guān)餐飲票據時(shí)可按規定標準發(fā)給補貼。
(4)交通費：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數結算，原則上填《差旅費報銷(xiāo)單》在規定標準內按標準提供交通發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)；若出差人員未使用本公司規定標準內交通工具，其交通費在規定標準限額內憑發(fā)票報銷(xiāo)，超標部分自行承擔。市內出差一律乘坐公交車(chē)或公司公用車(chē)，特殊情況需要乘出租車(chē)時(shí)，須經(jīng)分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批，報銷(xiāo)時(shí)需注明時(shí)間、事由、行車(chē)路線(xiàn)、金額。
(5)特殊情況下，一般職員超標費用須報分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批，否則超標部分費用自理。
(6)下列情況實(shí)行以下報銷(xiāo)辦法：
a)出差人員由接待單位提供免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關(guān)費用不報銷(xiāo)和補貼。
b)參加各種培訓學(xué)習、會(huì )務(wù)的人員，由主辦方單位接待免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關(guān)費用不報銷(xiāo)和補貼。
c)經(jīng)批準在出差期間順路回家，在家停留期間不予報銷(xiāo)住宿費、伙食補助費和交通費�；丶姨接H需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批，按事假處理。未經(jīng)批準的按曠工處理。
d)出差外出時(shí)如發(fā)生臨時(shí)宴請客戶(hù)等的招待費，須提前電話(huà)報請總經(jīng)理說(shuō)明應酬事由、招待對象、人數等，經(jīng)分管總監(副總)或總經(jīng)理審核按實(shí)際情況確定應酬費的標準和同意后方可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)招待費；未經(jīng)請示總經(jīng)理批準而產(chǎn)生的費用，由經(jīng)辦人自己承擔，公司不予報銷(xiāo)。
(三)、差旅費報銷(xiāo)流程
�。�1）填制報銷(xiāo)單：出差人員須在回公司后五個(gè)工作日內，將原始單(票)據整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘差旅費報銷(xiāo)標準’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》相關(guān)內容。
�。�2）審核審批與報銷(xiāo)：經(jīng)部門(mén)負責人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會(huì )計對報銷(xiāo)單(票)據的'真實(shí)性、各項目費用差旅費的合理性及支出是否在標準規定范圍內進(jìn)行復核審核，再由分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算，出納員須根據財務(wù)會(huì )計復核無(wú)誤的單(票)據及報銷(xiāo)人借款情況支付款或收款。
�。�3）經(jīng)綜合部財務(wù)會(huì )計復核審核不符合規定的單(票)據，會(huì )計和出納有權拒收或拒絕報銷(xiāo)。
4.2.3.2交通費報銷(xiāo)
(一)、交通費報銷(xiāo)標準
若無(wú)公司空閑用車(chē)的情況下，員工市區內因公辦事需要乘坐滴滴車(chē)、出租車(chē)、公交車(chē)等產(chǎn)生的交通費，按實(shí)報銷(xiāo)。
(二)、交通費報銷(xiāo)流程
�。�1）填制報銷(xiāo)單：?jiǎn)T工將交通車(chē)票整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘原始憑證張貼單’上車(chē)票填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》相關(guān)內容。
�。�2）審核審批與報銷(xiāo)：經(jīng)部門(mén)負責人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會(huì )計復核審核，再由分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷(xiāo)。
4.2.3.3辦公費(辦公用品)報銷(xiāo)
�。ㄒ唬┕芾硪幎�
辦公費主要包含采購低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家具、辦公設備等辦公用品所發(fā)生的費用，按《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)規定標準執行管理。但為了合理控制辦公費用支出，此類(lèi)費用由公司綜合部統一管理，集中申請購置。
(二)、辦公費報銷(xiāo)流程
�。�1）填制報銷(xiāo)單：報銷(xiāo)人將單(票)據(購貨清單或送貨單/入庫單/發(fā)票/收據等)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘原始憑證張貼單’單(票)據填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》相關(guān)內容。
�。�2）審核審批與報銷(xiāo)：經(jīng)部門(mén)負責人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會(huì )計復核審核，再由分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷(xiāo)。
4.2.3.4業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)
(一)、業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)標準
略
(二)、業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)流程
�。�1）填制報銷(xiāo)單：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人(報銷(xiāo)人)將單(票)據整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)標準’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》相關(guān)內容并必須注明陪餐人數與姓名、來(lái)賓來(lái)客人數等。
�。�2）審核審批與報銷(xiāo)：經(jīng)部門(mén)負責人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會(huì )計復核審核，再由分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷(xiāo)。
4.2.4薪資及相關(guān)費用支出
薪資及相關(guān)費用包括工資、社會(huì )保險等。
�。ㄒ�)、工資支付流程
�。�1）工資表的編制：每月10日前由綜合部工資核算員根據《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月員工出勤、生產(chǎn)等情況編制《年月員工工資表》(BET/BG-ZH-39)。
�。�2）審核審批與支付：《年月員工工資表》經(jīng)部門(mén)負責人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會(huì )計進(jìn)行復核審核，總經(jīng)理審批后交綜合部出納于每月通過(guò)銀行轉賬支付結算工資。再按按4.2.1各項費用報銷(xiāo)基本流程完善報銷(xiāo)手續。
�。ǘ┥鐣�(huì )保險支付流程
每月由綜合部出納在稅務(wù)局社會(huì )保險繳費平臺進(jìn)行當月‘員工社保費用’的申報、繳費和打印繳費完稅憑證，按4.2.1各項費用報銷(xiāo)基本流程完善報銷(xiāo)手續。
4.2.5規費報銷(xiāo)
規費均按實(shí)報實(shí)銷(xiāo)處理。
5、相關(guān)支持性文件
《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)
《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)
6、相關(guān)記錄
《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)
《借款單》(BET/BG-ZH-36)
《付款單》(BET/BG-ZH-37)
《差旅費報銷(xiāo)單》(BET/BG-ZH-38)
《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)
費用報銷(xiāo)管理規章制度10
一、職責
1.業(yè)務(wù)員職責：
1.1出差前應填寫(xiě)《出差申請單》及《差旅費預支申請表》。出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序實(shí)核。
1.2出差人憑核準的《出差申請單》及《差旅費預支申請表》向財務(wù)部暫支相當數額的旅差費，返回后一周內填具《差旅費報銷(xiāo)單》，并結清暫支款，多退少補。未于一周內報銷(xiāo)者，財務(wù)應于當月工資中先予扣回，等報銷(xiāo)時(shí)再行核付。
1.3出差人員每日必須將每日工作情況以《出差日報表》向自己直屬主管報告。
2.財務(wù)職責：
2.1嚴格按照管理規定核實(shí)《出差申請單》及《差旅費預支申請表》，并給予相應金額的旅差費，未按期結清借支款的按規定于當月工資中扣除。
2.2嚴格審核報銷(xiāo)發(fā)票等票據的時(shí)間、地區、金額等是否符合《差旅費預支申請表》中的信息。
2.3個(gè)人累加支借差旅費總金額不得超過(guò)本人當月基本工資金額。
二、出差的`審核決定權限
1.省外出差(指出差地區為河南省以外的省份)3日內由部門(mén)領(lǐng)導核準，3日以上（含3日）由部門(mén)領(lǐng)導核準，部門(mén)經(jīng)理級以上人員出差一律由總經(jīng)理核準。
2.出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實(shí)際需要延時(shí)出差時(shí)間的電話(huà)聯(lián)系相應審核人給予出差延時(shí)。除請示批準的出差延時(shí)外，不得因私事或借故延長(cháng)出差時(shí)間。未被批準的出差時(shí)間不予報銷(xiāo)旅差費外，并依情節輕重給予相應處罰。
3.出差報銷(xiāo)費用指出差期間的交通費。其它費用均以補貼形式發(fā)放。超標自付，欠標不補。按出差地區補貼形式分為：河南省內元／每天（新鄉周邊地區除外）；
河南省外__元／每天（A類(lèi)城市；B類(lèi)城市；C類(lèi)城市。以該地區平均消費水平定補貼標準）。
4.搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。
5.由公司及相關(guān)單位提供免費食宿安排的不得再報支當日補貼。
6.出差人員每日必須作成出差日報向各直屬主管報告。
費用報銷(xiāo)管理規章制度11
第一章總則
第一條為了規范公司財務(wù)會(huì )計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監督職能，達到強化內部財務(wù)管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開(kāi)支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務(wù)會(huì )計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的有關(guān)規定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門(mén)和全體員工。
第三條發(fā)生各類(lèi)費用、支出事項，應當及時(shí)辦理會(huì )計手續，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財務(wù)部。
第二章費用報銷(xiāo)、支出審批人員和審批權限
第四條公司總經(jīng)理為公司各類(lèi)費用、支出事項的有權審批人。各部門(mén)在預算范圍內的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執行。超過(guò)部門(mén)預算范圍內的費用、支出，財務(wù)部門(mén)有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個(gè)人自理。
第三章費用報銷(xiāo)、支出審批程序
第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。
簽定經(jīng)濟合同的部門(mén)應按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，分月向財務(wù)部報送預算，并由分管業(yè)務(wù)負責人和財務(wù)負責人審查，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部安排資金，有計劃分步驟地支付各類(lèi)經(jīng)濟合同款項。
�。ㄒ唬┰陬A算內，根據合同履行情況，需付款時(shí)，由經(jīng)辦人員如實(shí)填制“公司合同付款申請書(shū)”，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門(mén)負責人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見(jiàn)；
�。ǘ⿲I(yè)務(wù)部門(mén)和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書(shū)”送財務(wù)部審核，財務(wù)部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見(jiàn)，然后將上述文件
連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；
�。ㄈ┙�(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內付款。
第六條日常費用的報銷(xiāo)審批程序及有關(guān)規定。
各部門(mén)按核定的年度預算分解報月預算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應在預算內控制使用。
一、審批程序
�。ㄒ唬┎块T(mén)確認——費用報銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”等，在報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費時(shí)還應同時(shí)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，由部門(mén)負責人對費用發(fā)生的真實(shí)性確認簽字后送財務(wù)部；
�。ǘ┴攧�(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預算范圍內開(kāi)支的票據的合法性、有效性和核準報銷(xiāo)金額的準確性，并簽字確認；
�。ㄈ┕绢I(lǐng)導審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；
�。ㄋ模⿲徍伺鷾释鈭箐N(xiāo)的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證付款。
二、有關(guān)規定
�。ㄒ唬┵M用發(fā)生時(shí)，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷(xiāo)依據； 1、規定稅務(wù)監章的有效發(fā)票的臺頭、時(shí)間、摘要等項目要填寫(xiě)齊全，大小寫(xiě)要相符，并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例：針對20xx年，取得發(fā)票時(shí)的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時(shí)效。
2、規定稅務(wù)監章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，白條和無(wú)財政監章的收據不作為報銷(xiāo)依據，否則財務(wù)初審時(shí)即剔除。
�。ǘ┰瓌t上當月發(fā)生的費用當月在預算內報銷(xiāo)，當月未及時(shí)報銷(xiāo)或確因客觀(guān)情況未及時(shí)在當月內報銷(xiāo)的費用，必須在次月初起的三個(gè)工作日內完成報銷(xiāo)手續，否則不納入當月預算處理。
�。ㄈ﹩T工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷(xiāo)時(shí)應先沖借款，直至沖完借款為止。
�。ㄋ模┤粘ＹM用的報賬收單時(shí)間：
1、除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報帳收單時(shí)間。
2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時(shí)間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時(shí)間，原則上不辦理報帳收單手續。
第七條工資費用的審批程序。
�。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日（遇節假日提前），各部門(mén)負責收集當月各部門(mén)員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務(wù)部；
�。ǘ┴攧�(wù)部將復核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核；
�。ㄈ└鶕藴拾l(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設的工資專(zhuān)戶(hù)。
第八條員工個(gè)人因公借款審批程序
�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾垎�，參照第六條的費用報銷(xiāo)審批程序進(jìn)行審批；
�。ǘ┙杩钌暾垎嗡拓攧�(wù)部經(jīng)理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
�。ㄈ┴攧�(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；
�。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊�，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內了清借款。
第四章具體費用報銷(xiāo)細則
第九條業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)規定
規定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過(guò)8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過(guò)3000元，技術(shù)總監、部門(mén)經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費為每月不超過(guò)1000元，全部招待費憑票報銷(xiāo)。
要求：
�。ㄒ唬┰陬A算范圍內的業(yè)務(wù)應酬活動(dòng)應本著(zhù)節約、實(shí)事求是的`原則進(jìn)行，各部門(mén)有列支權，無(wú)隨意開(kāi)支權。經(jīng)公司審定的各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支額度按部門(mén)歸屬總經(jīng)理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時(shí)應先報董事長(cháng)批準。
�。ǘ└鞑块T(mén)正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。各部門(mén)在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時(shí)須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經(jīng)理請示，說(shuō)明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執行中以總經(jīng)理在報銷(xiāo)憑證上簽字批準為準。
�。ㄈ┰跇I(yè)務(wù)發(fā)生后一周內應填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，注明被請客戶(hù)名稱(chēng)、人數，事由及應酬方式、金額等，并填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)支款單”附上相應發(fā)票，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求進(jìn)行報銷(xiāo)�！皹I(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，統一由財務(wù)部存檔，僅供內部審查不對外使用。
�。ㄋ模┕矩攧�(wù)部對各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支實(shí)施適時(shí)控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時(shí)警告，對超預算開(kāi)支適時(shí)予以終止執行。財務(wù)部就各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì )通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風(fēng)氣。
第十條通訊費報銷(xiāo)規定
公司手機費用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開(kāi)展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門(mén)享受話(huà)費補貼的職員必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。
�。ㄒ唬┰诟鞑块T(mén)預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時(shí)8：00—23：00開(kāi)機，節假日9：00—22：00開(kāi)機。
�。ǘ┕究偨�(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄈ┕靖笨偨�(jīng)理、技術(shù)總監：手機費每月定額500元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄋ模┎块T(mén)經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄎ澹┕局饕撠煂ν夤ぷ髀�(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷(xiāo)）。
�。┕酒渌殕T（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄆ撸┓苍诠緢箐N(xiāo)手機費的員工出差，不再報銷(xiāo)異地長(cháng)話(huà)費。出差超過(guò)15天者，根據實(shí)際情況經(jīng)部門(mén)負責人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷(xiāo)超定額部分。
�。ò耍┕靖鞑块T(mén)確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機費用超標時(shí)，由使用人以書(shū)面形式詳細說(shuō)明事由，經(jīng)部門(mén)負責人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門(mén)當月手機預算費用內調劑報銷(xiāo)，但不得超過(guò)部門(mén)該項預算總額。
第十一條差旅費報銷(xiāo)規定
凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門(mén)預算范圍內開(kāi)支。
�。ㄒ唬┕締T工出差借款，經(jīng)批準應提前填寫(xiě)“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費用預算等。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的，應事先征得本部門(mén)分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。
�。ǘ┎块T(mén)經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。
�。ㄈ┎块T(mén)級以下員工出差，乘坐汽車(chē)、火車(chē)或輪船在24小時(shí)內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導批準后可乘坐飛機。
�。ㄋ模┎盥觅M報銷(xiāo)額度如下：
�。�1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監出差住宿標準不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。�2）部門(mén)經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過(guò)200元，交通費本著(zhù)節約原則實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費需
填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求報銷(xiāo)。
�。�3）部門(mén)經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標準不超過(guò)150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷(xiāo)市內交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門(mén)負責人同意，報銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，金額超過(guò)500元者報總經(jīng)理審批。
�。�4）差旅費報銷(xiāo)應填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數、附件張數并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規定的限額內報銷(xiāo)，經(jīng)相關(guān)負責人審批后，按第六條規定報銷(xiāo)。如出差人員的報銷(xiāo)內容與出差申請表不符，又未在報銷(xiāo)單上加以說(shuō)明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷(xiāo)。
�。ㄎ澹┦袃冉煌ㄙM一般情況不予報銷(xiāo)，若遇特殊情況乘坐出租車(chē)需事先征得部門(mén)經(jīng)理同意事后方可報銷(xiāo)出租車(chē)費。各部門(mén)的市內交通費按月實(shí)行總額控制，各部門(mén)每月定額200元。
市場(chǎng)人員可憑票報銷(xiāo)月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費用報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬┺k公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買(mǎi)，按需領(lǐng)取。
�。ǘ┘垙�、磁盤(pán)、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。
�。ㄈ┺k公用品中的低值易耗品由專(zhuān)人負責保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應的實(shí)物臺帳。
�。ㄋ模┕緦ν獾泥]寄、傳真由辦公室統一指定專(zhuān)人辦理，在各部門(mén)辦公費用預算內支出。
�。ㄎ澹└鞑块T(mén)購買(mǎi)的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍資料必須在辦公室指定的專(zhuān)管員處辦理入庫登記手續后憑“資料入庫單”方可報銷(xiāo)。
�。┧忁k公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實(shí)相符。
第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協(xié)議據實(shí)報銷(xiāo)。
第十四條汽車(chē)使用費：實(shí)行按規定標準包干使用的原則。
規定標準：總經(jīng)理20xx元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監、部門(mén)負責人1000元/月。
�。ㄒ唬┢�(chē)包干使用費含汽油費、停車(chē)費、洗車(chē)費、過(guò)路費、保險費、修理費。
�。ǘ┢�(chē)包干使用費的報銷(xiāo)，原則上當月發(fā)生當月報銷(xiāo)，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求辦理。
�。ㄈ┢�(chē)使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續使用。
�。ㄋ模┳择{車(chē)因公長(cháng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車(chē)費報銷(xiāo)時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準的“出差申請表”可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。成都周邊地區出差發(fā)生的汽車(chē)費用則在汽車(chē)包干使用費標準內報銷(xiāo)。
費用報銷(xiāo)管理規章制度12
總則：為了規范銷(xiāo)售人員的日常行為，加強其出差管理并做到有章可循，現制定本制度：
一、銷(xiāo)售人員出差類(lèi)型：
1、公出：因公出差聯(lián)系業(yè)務(wù)當天等返回者。
2、出差：因公出差聯(lián)系業(yè)務(wù)超過(guò)24小時(shí)無(wú)法返回者：
3、私事：請假休息者
二、公出或出差時(shí)應憑借出差申請表并辦理相關(guān)手續方可出行，因私外出需憑借請假條方可出行。
三、公出人員需派車(chē)時(shí)按具體情況由公司安排用車(chē)。
四、具體管理：
1、因公出差，要求出差前填寫(xiě)出差申請表并注明出差路線(xiàn)，事由、出差計劃及出差費用計算。
2、銷(xiāo)售人員出差必須經(jīng)銷(xiāo)售部門(mén)負責人簽字同意后方可出差，否則出差費用一律不予報銷(xiāo)。
五、出差費用規定：
1、出差費用報銷(xiāo)包括出差期間的交通費、住宿費、伙食補助費、電話(huà)費等。特殊情況的費用需要應酬的費用需向公司申請，公司領(lǐng)導批準后方可使用及報銷(xiāo)。
2、出差時(shí)間超過(guò)24小時(shí)的按一下的標準報銷(xiāo)及補貼
3、住宿補貼，一線(xiàn)城市180元，二線(xiàn)城市160元，三線(xiàn)城市140元，縣級市120元。
4、乘坐火車(chē)時(shí)間低于5小時(shí)不得乘坐硬臥。
5、電話(huà)補助按銷(xiāo)售制定的.報銷(xiāo)，超出部分自負。
6、出差人員選擇交通工具為長(cháng)途汽車(chē)�；疖�(chē)。
7、上一次出差回來(lái)后的出差費用沒(méi)有報銷(xiāo)結算完畢的，不再準申請下次出差費用借支手續。
8、住宿費用按照標準入住，報銷(xiāo)時(shí)必須有住宿發(fā)票，超過(guò)標準費用自負。
9、出差需要借支的需要向公司出具借據，待出差回來(lái)報銷(xiāo)后歸還，保證借支報銷(xiāo)平衡。
六、業(yè)務(wù)招待費
1、業(yè)務(wù)招待費及禮品費（正式發(fā)票或蓋章收據，并注明項目名稱(chēng)。）
2、業(yè)務(wù)招待費用必須經(jīng)過(guò)領(lǐng)導批準后方可支出，七、手機號管理
1、開(kāi)機時(shí)間必須是24小時(shí)保持開(kāi)機狀態(tài)。
2、月度手機連續停機、關(guān)機3次以上取消或扣除當月的話(huà)費補助。
八、銷(xiāo)售人員的自覺(jué)性：
1、銷(xiāo)售人員出差后每天工作必須有明確性，要把工作落實(shí)到實(shí)處，銷(xiāo)售部負責人將不定期跟蹤監督其出差情況，將列入績(jì)效考核范圍。
2、出差人員出差后需加強自身安全防范意識，做到出入平安。
3、銷(xiāo)售人員出差回來(lái)后認真完成出差報告，總結出差成果，有針對性的進(jìn)行陌生拜訪(fǎng)。
費用報銷(xiāo)管理規章制度13
第一章總則
第一條：為加強公司內部管理，規范公司費用報銷(xiāo)流程合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：根據公司實(shí)際情況，將費用報銷(xiāo)分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業(yè)務(wù)招待費、會(huì )議費、辦公費、其他費用等。
第三條：本制度適用公司各部門(mén)及分子公司。
第二章費用報銷(xiāo)制度及流程
第四條：費用報銷(xiāo)制度
1、報銷(xiāo)人應取得真實(shí)合法的原始憑證
(1)印章：國家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章＋發(fā)票專(zhuān)用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。
(2)財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據；
(3)郵政、銀行、鐵路系統的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的査詢(xún)網(wǎng)進(jìn)行核實(shí)，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱(chēng)（需提供給開(kāi)票者公司全稱(chēng)，不得是簡(jiǎn)稱(chēng)或有錯別字），如果是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，需提供給開(kāi)票者公司的完整開(kāi)票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱(chēng)以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專(zhuān)用章也無(wú)效。
5、當報銷(xiāo)人獲得增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，注意查看專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，當場(chǎng)核對下發(fā)票章上的名稱(chēng)以及稅號是否與專(zhuān)用發(fā)票上的銷(xiāo)貨方信息一致，避免取得不符合規定的專(zhuān)用發(fā)票。同時(shí)，注意專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認證時(shí)通不過(guò)，造成不必要的損失。
6、當帶回發(fā)票聯(lián)以及專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)提供給財務(wù)及報銷(xiāo)；
第五條：費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據粘貼要求：
1、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應整潔美觀(guān)，不得隨意涂改；
2、報銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷(xiāo)單和粘貼單之外（票據過(guò)大時(shí)應按報銷(xiāo)單大小折疊好）;
3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷(xiāo)單各部分厚度應盡量保持一致；
4、報銷(xiāo)單據金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報銷(xiāo)票據在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷(xiāo)金額；
6、報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，特殊備注用鉛筆填寫(xiě)，便于審核后擦掉；
7、報銷(xiāo)單據各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致；報銷(xiāo)單據不得涂改，經(jīng)涂改的票據金額不予報銷(xiāo)。
8、有實(shí)物的報銷(xiāo)單后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實(shí)物單據應附入庫單；
第六條：費用報銷(xiāo)流程
若未按照流程簽字報銷(xiāo)，財務(wù)有權拒絕審核、報銷(xiāo)。
第七條：報銷(xiāo)時(shí)間的規定
1、毎月1日至25日的每周二、四辦理費用報銷(xiāo)，每周三、五辦理對外付款業(yè)務(wù)。25日財務(wù)結帳，26日至月底不再辦理對外支付及費用報銷(xiāo)業(yè)務(wù)（經(jīng)營(yíng)費用借款、出差借款除外報銷(xiāo)及對外付款的審批流程須提前辦理，待審批無(wú)誤后交到財務(wù)部，財務(wù)根據公司制度，在規定時(shí)間內報銷(xiāo)及對外付款。由于特殊情況需要對外付款且未到付款時(shí)間，應提前向領(lǐng)導匯報并通知財務(wù)。）
2、原則上在完成領(lǐng)導審批后財務(wù)方予報銷(xiāo)，為了提高工作效率，在領(lǐng)導不在情況下，允許電話(huà)請示報銷(xiāo)后補簽。
3、超過(guò)三個(gè)月以上（含三個(gè)月）的費用將不予報銷(xiāo)，視自動(dòng)放棄。
4、營(yíng)改增后，原地稅發(fā)票已停用，公司員工報銷(xiāo)費用提供原地稅發(fā)票的，財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)。
第八條：差旅費報銷(xiāo)
1、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼等按規定標準在限額內實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，超出標準部分自行承擔。公司員工出差時(shí)提前填寫(xiě)員工出差審批表，出差期限應該由派遣負責人視情況而定，員工將填寫(xiě)好的'出差審批表交于公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長(cháng)出差時(shí)間的，應打電話(huà)向公司請示，若因為私事無(wú)故延長(cháng)出差時(shí)間，公司不予報銷(xiāo)差旅費。
2、出差補貼及標準：出差住宿費按照不超過(guò)以下標準實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，超出部分不予報銷(xiāo)；出差伙食費按照以下標準進(jìn)行補貼，不再支付相應的餐費報銷(xiāo)。到消費較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報領(lǐng)導審批后可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待費報領(lǐng)導審批后，可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
2.1住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。
2.2出差期間招待客戶(hù)需要事先經(jīng)主管領(lǐng)導同意后方可報銷(xiāo)招待費，回來(lái)后補辦申請手續。
2.3出差時(shí)由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
2.4不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.5部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后方可乘坐飛機。
2.6到達目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租車(chē)的，應在出租車(chē)票背面詳細注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。
2.7住宿費標準為一個(gè)標準間標準。同性?xún)扇艘坏莱霾羁梢煌∷薜膬H享受一個(gè)標準間住宿標準
2.8出差人員報銷(xiāo)差旅費時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、金額），同時(shí)注明有無(wú)住宿費，貼上住宿發(fā)票報銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實(shí)際金額報銷(xiāo)）。
2.9報銷(xiāo)差旅費須在回公司十日內辦理報銷(xiāo)手續，繳還預支差旅費。
3、出差時(shí)索取發(fā)票的要求：
出差時(shí)會(huì )產(chǎn)生的費用有餐費、住宿費以及交通費。住宿費可索取專(zhuān)用發(fā)票，餐費、交通費索取普票。
第九條：辦公用費用管理
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品筆墨、印制名片、郵寄、書(shū)報等費用。由行政人事部統一負責經(jīng)辦和管理，做好采購入庫工作。
2、各部門(mén)工作所需用的專(zhuān)用表格等印刷品，由部門(mén)自行制定格式，按規定報部門(mén)經(jīng)理和主管領(lǐng)導審批后，由行政人事部統一安排印制。
3、各部門(mén)所需辦公用品，統一到行政人事部領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用登記。
4、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
5、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，須辦理移交手續，如有遺其他人不得隨意領(lǐng)取。
第十條：業(yè)務(wù)招待費管理
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開(kāi)支等。招待費發(fā)票統一索取普票發(fā)票內容不得出現“禮品、禮物＂等字樣。
2、各部門(mén)因公招待須事先申請主管領(lǐng)導批準，原上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外，以最高級別的人員為報銷(xiāo)申請人，不得指定下級人員提了申請并自已審批報銷(xiāo)。
3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事項、招待時(shí)間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息，用鉛筆備注，便于審批后擦掉）。
4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔。
5、由于招待費即使開(kāi)專(zhuān)票也不能抵扣，當產(chǎn)生招待我時(shí)可以讓對方開(kāi)具會(huì )議費或者住宿費的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。這種情況下提供的會(huì )議費或者住宿費專(zhuān)票用鉛筆在報銷(xiāo)單二備注上實(shí)際費用。
6、招待費發(fā)生時(shí)按次填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，每次要與批復情況相符，不能多次累計匯總填報。
費用報銷(xiāo)管理規章制度14
第一章總則
第一條 為加強出差預算的管理并做到有章可循特制定本制度。
第二章差旅交通工具的管理
第二條 交通工具的選擇標準：
白天（6:00-19：00）乘車(chē)超過(guò)6小時(shí)（含），夜間（19:00-6:00）乘車(chē)超過(guò)4小時(shí)（含）可乘坐硬臥，低于上述時(shí)間應乘坐硬（軟）座席位。
遠途（時(shí)間超過(guò)6小時(shí)）出差一般選擇火車(chē)作為交通工具，特殊情況下采用汽車(chē)出行，一般火車(chē)超過(guò)六個(gè)小時(shí)可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請選擇乘坐飛機。
差旅期間應盡量選擇公共交通工具，機場(chǎng)和市區之間如無(wú)緊急情況應乘坐機場(chǎng)大巴，如需乘坐出租汽車(chē)，必須在報銷(xiāo)時(shí)注明原因，該部分交通費隨同機票一起報銷(xiāo)。
出差人員在出差地根據需要，原則上乘坐公交車(chē)、地鐵，特殊情況可以考慮乘坐出租車(chē)。
第三章出差人員的相關(guān)規定
第三條 短期出差人員的規定
因工作需要離開(kāi)工作常駐地前往國內其他地區，一個(gè)月以下的出差稱(chēng)之為短期出差。短期出差的員工每人150元住宿標準，同性別員工超出兩位出差時(shí)，應入住雙人或三人標間，有特殊情況報除外，但需先向總經(jīng)理匯報并取得答復。
深圳、珠海等地出差誤餐補助標準為每人每天70元，其他地區出差午餐補助標準為每人每天50元。
出差期間有對外招待餐報銷(xiāo)時(shí)，參與招待餐的每人每次抵扣當天日誤餐補助的一半。
第四條長(cháng)期出差人員的規定
由公司安排派往到外地且工作在一個(gè)月（含）以上的.人員，稱(chēng)之為長(cháng)期出差。對于長(cháng)期出差的人員，為節約住宿費開(kāi)支應在當地租房住宿。
長(cháng)期出差租房初期（指租房當月），可自行購買(mǎi)床上用品和生活用品，公司一次性給予每人300元的標準，憑票據報銷(xiāo)，以后產(chǎn)生的相關(guān)費用則由個(gè)人承擔。
長(cháng)期出差期間深圳、珠海等地出差誤餐補助標準為每人每天50元，其他地區每人每天30元標準。
長(cháng)期出差期間每人每天給20元差旅補助，與誤餐補助合并一起發(fā)放。
出差期間有對外招待餐報銷(xiāo)時(shí)，參與招待餐的每人每次抵扣當天日誤餐補助的一半。
長(cháng)期出差期間如外出辦事原則上乘坐公交車(chē)、地鐵，特殊情況可考慮乘坐出租車(chē)。
第四章出差借款與報銷(xiāo)
第五條 借款
借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。
出差或其他用途需借大筆現金時(shí)，應提前向財務(wù)預約，并有總經(jīng)理審批；
借款要及時(shí)清還，公務(wù)結束后3日內到財務(wù)部結算還款。無(wú)正當理由過(guò)期不結算者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
借款額度與借款人工資掛鉤，參照出差費用標準，原則上不得超過(guò)借款人的月工資收入。
第六條 報銷(xiāo)程序及出差費用的報銷(xiāo)
嚴格按審批程序辦理。按財務(wù)規范粘貼“差旅費報銷(xiāo)單”→總經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部核實(shí)→財務(wù)領(lǐng)款報銷(xiāo)。
第五章附則
第七條 出差報道
原則上出差出發(fā)時(shí)間在中午12點(diǎn)以前的可以不來(lái)公司報到；
出差出發(fā)時(shí)間在中午12點(diǎn)以后的要來(lái)公司報到，特殊原因不來(lái)公司的必須有總經(jīng)理批準。
出差返回時(shí)間（以機票、車(chē)票上的到達時(shí)間為準）在中午12點(diǎn)以前的要來(lái)公司報到；
出差返回時(shí)間在中午12點(diǎn)以后的經(jīng)總經(jīng)理批準后可不來(lái)公司報到。
第八條 本市出差
原則上要求使用本公司交通工具，不報銷(xiāo)任何費用和補助；
如因特殊原因未派車(chē)的，出差之交通費用憑乘車(chē)票據實(shí)數報銷(xiāo)，乘坐出租車(chē)需取得總經(jīng)理同意后方可；
第九條 市外出差
差旅費應據實(shí)填報，如發(fā)現有虛報不實(shí)者，除將所領(lǐng)差旅費追回外，并視情節輕重，予以懲處。
出差不享受休息待遇，要保證每天工作時(shí)間和一定的工作績(jì)效，但重大節假日（春節、元旦、勞動(dòng)節、國慶節、中秋節、端午節）可酌情給以補貼。
第十條 出差紀律
遵紀守法；
遵守公司制度；
注意安全，不從事危險活動(dòng)；
不從事有損公司形象、品牌形象、公司政策的活動(dòng)；
不談?wù)撆c公司形象、品牌形象、公司原則和公司政策相違背的言論；
不給客戶(hù)制造正常工作以外的難題和提出正常工作以外的要求；
未經(jīng)總經(jīng)理批準，不得向客戶(hù)借款；
嚴禁挪用公司貨款。
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