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備用金管理制度15篇（推薦）
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編整理的備用金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
備用金管理制度1
為規范集團旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團現實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
1.根據學(xué)校日常零用現金開(kāi)支需要，為各校區財務(wù)部門(mén)收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用;
2.校區財務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報銷(xiāo)單據，定期向總部報銷(xiāo)以補充備用金定額。但在會(huì )計處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3.平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調整或收回備用金定額的`業(yè)務(wù)。每周二，收費員務(wù)必向總部會(huì )計部門(mén)報銷(xiāo)當期費用;
4。校區備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學(xué)�？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購等事項。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請付款。
5。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。
請校區各級部門(mén)依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規定執行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度2
一、目的
為了加強公司各部門(mén)備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
二、范圍
是各部門(mén)人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費、搬運、貨運、臨時(shí)網(wǎng)費及日常性費用之類(lèi)的借用款項。
三、職責
1、由財務(wù)中心門(mén)負責備用金的審核、發(fā)放和收回；
2、由各有關(guān)部門(mén)負責人負責備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；
3、由總經(jīng)理負責備用金的審批。
四、備用金分類(lèi)
為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時(shí)間長(cháng)、比較固定的特點(diǎn)；
2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現金，具有一次性、時(shí)間較短的.特點(diǎn)；
3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規定限額。
五、管理要求：
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各部門(mén)需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報財務(wù)中心備案；
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，備用金帳戶(hù)按季度結清，備用金管理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務(wù)中心；
3、公司財務(wù)中心有權對各部門(mén)的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金；
4、定額備用金每年為一次周轉期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續借用，其借款審批手續需重新辦理。
六、備用金的使用程序：
1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用：
1）借款部門(mén)填寫(xiě)《備用金申請表》——部門(mén)經(jīng)理簽字——中心負責人簽字——財務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì )計記帳——出納審核付款；
2）各部門(mén)內部使用備用金，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款；
3）備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報財務(wù)中心備查；
4）借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
2、出納備用金的使用：
1）出納填寫(xiě)《備用金申請表》——財務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執行董事審批，
填寫(xiě)基本戶(hù)銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉帳提現）——會(huì )計根據相關(guān)票據記帳。
2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專(zhuān)用保險柜存放現金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。
3）保險柜隔夜存放現金額不得超過(guò)控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向財務(wù)經(jīng)理報告，以便采取相應的安全措施。
4）出納備用金必須日清月結，每天核對帳實(shí)數據。
5）出納備用金的直接責任人為當事現金出納員，財務(wù)中心經(jīng)理負管理責任。
3、因人員調動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線(xiàn)，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。
4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門(mén)提出申請，經(jīng)部門(mén)負責人、中心負責人審核，財務(wù)中心核準，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)或領(lǐng)取現金；
5、上年度備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下年度的備用金
七、其他相關(guān)規定：
1、從事工作未滿(mǎn)一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時(shí)由財務(wù)中心負責收回；
2、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調離崗位，應在離開(kāi)或調離之前還清備用金。部門(mén)負責人有義務(wù)及時(shí)通知財務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門(mén)負責。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟損失的，借款人承擔相應的法律責任；
3、使用備用金人員應及時(shí)辦理結算手續，公司將不定期地對備用金私用現象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。
八、懲罰
1、出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名并追究其法律責任；
2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報告的，每發(fā)現一筆，對出納扣罰100元；
3、對于超過(guò)周轉期還不能足額歸還備用金的，財務(wù)中心有權在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長(cháng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續借的，必須提出書(shū)面報告，并經(jīng)中心負責人審核，總經(jīng)理批準后免于罰息，提交財務(wù)中心備案；
4、財務(wù)中心負責人負責對備用金定期盤(pán)點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對因未及時(shí)盤(pán)點(diǎn)而出現的損失承擔連帶責任；備用金盤(pán)點(diǎn)損失，一律由責任人賠償；
5、若借款人拒不歸還（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請經(jīng)批準后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔.
6、財務(wù)中心對借款人的借款信用進(jìn)行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；
九、附則
1.本管理制度解釋權、修訂權歸人力行政中心。
2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執行。
備用金管理制度3
為加強和規范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況，制定以下制度：
1、備用金只用于前臺結賬周轉，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準。
2、備用金采取固定金額管理形式，分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險柜內，用于為前臺提供換零服務(wù)；部分定額存放于前臺，用于為住店客人提供結帳付款及小量金額找零。
3、根據每天的營(yíng)業(yè)情況，每班次的營(yíng)業(yè)額投款金額為當班次的人民幣收入和預交押金收入之和減去當班次退押金總額。當投款金額為正值時(shí)除去應投款外前臺備用金應為規定限額；當投款金額為負值時(shí)，所負金額即為前臺備用金支出金額，各班次交接記錄好，并在下班次及時(shí)補充完整。
4、每班次14：30和21：30進(jìn)行當班次帳務(wù)核算，然后填寫(xiě)投款信封，將當班次投款現金及銀行卡單一同裝入信封內封口，在與下班次進(jìn)行交接時(shí)由下班次員工在見(jiàn)證人處簽字后投入前臺保險箱內。當班次產(chǎn)生退負時(shí)需在投款信封上注明退負金額，下一班次補充上班次退負后應在投款信封上注明補退負金額，以便于財務(wù)審核。
5、每班次的收入要求準確無(wú)誤，投款信封要按要求認真填寫(xiě)，字跡清晰，大小寫(xiě)金額要保持一致，不得出現涂改。并填寫(xiě)當日酒店各點(diǎn)各班次收入匯總表。
6、每班次交接時(shí)要對備用金進(jìn)行交接和清點(diǎn)，當班次員工要對自己所保管的備用金負責，確保備用金額度固定不變，交接后填寫(xiě)交接班記錄并確認簽字，以免出現問(wèn)題時(shí)出現推諉現象。
7、大堂副理保險柜內存放的`固定金額備用金每班次也要認真清點(diǎn)交接并做記錄，當前臺日常所需零錢(qián)較少時(shí)，大堂要及時(shí)用保管的備用金與財務(wù)部換零，以備前臺所需。
8、前臺備用金如遇緊急情況需要使用，必須經(jīng)過(guò)酒店總經(jīng)理同意并由借款人書(shū)面填寫(xiě)借條方可支借，前臺必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。
9、每月由財務(wù)部不定期對備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，如發(fā)現備用金出現長(cháng)款或短款情況，則進(jìn)行調查并追究相關(guān)人員責任。
10、前臺備用金是酒店的財產(chǎn)，任何人不得私自挪為他用，如有違反者，一律予以嚴厲處罰。
11、任何員工違反上述規定，造成酒店的經(jīng)濟損失，由員工本人負責賠償，并根據情節給予必要的處罰。
12、如遇五一，十一，春節等長(cháng)假，前廳部可根據需要向財務(wù)部審請增加備用金，經(jīng)由財務(wù)總監及酒店總經(jīng)理批準后，由大堂副理填寫(xiě)借款單并遞交財務(wù)部支取，節日后根據使用情況及時(shí)予以歸還并轍回借款單。
備用金管理制度4
1.本公司各部門(mén)零用周轉金的劃撥采取定額式，各部門(mén)劃撥1 000元，以供日常零星開(kāi)支之用。
2.各部門(mén)的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支，其余購置器具修繕或金額較大的'開(kāi)支，均應先行呈準后始得辦理。
3.各部門(mén)應于每周六抄報本周諸項費用開(kāi)支，限次周星期一送會(huì )計科審核，次周星期三由會(huì )計科按各單位核準金額劃撥，但開(kāi)支申請金額較少者，合并至下周統一劃撥。
4.各部門(mén)按周抄報該部門(mén)費用時(shí)，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì )計科憑以核對。
5.各部門(mén)申請核撥時(shí)，應將發(fā)票或收據貼于原始憑證粘貼頁(yè)上，在粘貼頁(yè)右下端應有部門(mén)主管、申請人簽章證明。
6.索取發(fā)票或收據時(shí)，應注意本公司抬頭、廠(chǎng)家及負責人簽章品名、金額、數量等。
7.會(huì )計科審核各部門(mén)備用金申請，須會(huì )同有關(guān)單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。
8.各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9.各部門(mén)各項費用應于發(fā)生當月報銷(xiāo)。
10.本辦法未定事項，按慣例或會(huì )計一般處理原則辦理。
備用金管理制度5
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”回到財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的`人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過(guò)10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情景，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情景，予以審批。
4、其他借款，根據實(shí)際情景核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一職責人。
七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度6
第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數，有效掌握資金占用，特制定本制度。
其次條備用金是公司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)選購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條允許設備用金的部門(mén)：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），選購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品選購費用、郵政詢(xún)問(wèn)費、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴厲處理。
第六條各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責：
�。ㄒ唬┺k理借款手續；
�。ǘ┺k理借出手續；
�。ㄈ┺k理報銷(xiāo)手續；
�。ㄋ模┴撠煹怯泜洳橘~目。
第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員依據實(shí)際需要向借款人發(fā)放"借款單'，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的"借款單'交給公司出納，出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
第八條備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的備用金，實(shí)行用完即時(shí)報銷(xiāo)方法。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取"報銷(xiāo)單'，填寫(xiě)好"報銷(xiāo)單'的各項規定資料，按公司費用報銷(xiāo)方法進(jìn)行報銷(xiāo)。
第九條備用金管理經(jīng)辦人，要仔細審核各項報銷(xiāo)憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人擔當。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱"備用金'臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)覺(jué)不在原核定范圍內的.支出，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。
第十二條財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬，核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應準時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金管理人有權催辦，假如催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條本方法由財務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本方法從下發(fā)之日起執行。
備用金管理制度7
為了加強公司對各部門(mén)、分公司及各直營(yíng)店備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)、分公司及所有直營(yíng)店。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)、分公司及各直營(yíng)店工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途。
四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先填寫(xiě)“借款單”，并按流程經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導、財務(wù)負責人審批簽字。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內填寫(xiě)“報銷(xiāo)單”，并經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導審批后，將“報銷(xiāo)單”交審計部審核，審計部將審核無(wú)誤的經(jīng)財務(wù)負責人、總裁簽字審批后的“報銷(xiāo)單”轉交財務(wù)部，財務(wù)人員根據審計后的“報銷(xiāo)單”，辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)中心應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
4、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
5、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)中心根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的'現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷(xiāo)，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
6、定額備用金和臨時(shí)備用金申請、使用、歸還適用上述規定。
7、分公司、直營(yíng)店財務(wù)部于每月月末對門(mén)店備用金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，編制《現金盤(pán)點(diǎn)表》；分公司及直營(yíng)店于每月3號之前向公司總部上報上個(gè)月備用金使用情況。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序，經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結合，定額借款必須由部門(mén)部門(mén)負責人簽字，財務(wù)副總裁批準。
3、因緊急狀況，無(wú)法完成簽字審批的不超過(guò)20xx元的小額零星借款，借款人應通過(guò)電話(huà)等方式聯(lián)系部門(mén)負責人及財務(wù)負責人，說(shuō)明借款原因、金額，事后及時(shí)補交借款單；20xx元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門(mén)負責人簽字，財務(wù)負責人批準后，出納人員方可辦理付款手續。
4、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無(wú)故多借備用金。
5、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由分管副總裁簽字批準，財務(wù)副總裁（特殊情況下財務(wù)總監也可）簽字審批，部門(mén)負責人對備用金借款承擔責任。
七、借用備用金的人員應在當月內沖賬，不得無(wú)故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當月工資。
八、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
九、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度8
目的:備用金的設立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請
(1)要求設立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。
(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現占用、挪用備用金的狀況。
(2)財務(wù)部可對設有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認。
(3)在對備用金的盤(pán)點(diǎn)當中，如果發(fā)現備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補上，有長(cháng)款狀況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權對此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進(jìn)行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財務(wù)制度的單據到財務(wù)部報銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應的報銷(xiāo)金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開(kāi)出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
為規范集團旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團現實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
1.根據學(xué)校日常零用現金開(kāi)支需要，為各校區財務(wù)部門(mén)收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用;
2.校區財務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報銷(xiāo)單據，定期向總部報銷(xiāo)以補充備用金定額。但在會(huì )計處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3.平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費員務(wù)必向總部會(huì )計部門(mén)報銷(xiāo)當期費用;
4.校區備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學(xué)�？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購等事項。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請付款。
5.該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。
請校區各級部門(mén)依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規定執行備用金日常管理核算工作。
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的狀況報部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶(hù)按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請務(wù)必嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。
2、備用金申請時(shí)光為每月1日。
3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出;
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施與管理支出;
3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出;
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;
5、其他得到批準的支出;
第七條、備用金的.使用程序：
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支狀況報總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
第八條、備用金的報銷(xiāo)程序
1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當月備用金帳戶(hù)的結算表，整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
各預算單位領(lǐng)取的備用金應按國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理條例》進(jìn)行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟往來(lái)，除規定的范圍可使用現金外，其他應通過(guò)銀行進(jìn)行轉賬結算。備用金管理包括借支管理和保管管理。
借支
1、企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面，憑此單據支給現金。
2、各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準。
3、各部門(mén)零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支款或補充備用金。
保管
1、備用金收支應設置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日報表”送經(jīng)理。
2、備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶(hù)應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷(xiāo)的手續制度。
定額
(一)定額管理
定額管理是指按用款部門(mén)的實(shí)際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現金的管理辦法。用款部門(mén)按規定的開(kāi)支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)，財會(huì )部門(mén)如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開(kāi)支的小額備用金，實(shí)行定額管理的辦法;對用于銷(xiāo)售找零用的備用金，按營(yíng)業(yè)柜組核定定額，并撥給現金。各柜組可從銷(xiāo)貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報銷(xiāo)的問(wèn)題。
非定額
(二)非定額管理
非定額管理是指用款部門(mén)根據實(shí)際需要向財會(huì )部門(mén)領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)時(shí)，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理?yè)芸詈皖I(lǐng)款手續。對用于收購農副產(chǎn)品的備用金，在集中收購旺季時(shí)一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時(shí)則采用定額管理的辦法，實(shí)行交貨補款。
總而言之，無(wú)論實(shí)行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報銷(xiāo)等手續制度，并指定專(zhuān)人負責經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理交接手續，以明確經(jīng)濟責任。
備用金的核算，可在“其他應收款”賬戶(hù)內核算，也可單獨設置“備用金”賬戶(hù)。它屬于資產(chǎn)類(lèi)賬戶(hù)，借方登記增加數，貸方登記減少數，余額表示庫存的備用金數額，并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設明細分類(lèi)賬戶(hù)核算。
制度
1.設置批準制度
對哪些部門(mén)、哪些業(yè)務(wù)實(shí)施備用金管理，應建立一個(gè)規范的申請、批準制度。
2.定額管理制度
對批準使用備用金的部門(mén)，必須根據需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。
3.日常管理責任制度
使用部門(mén)必須對備用金指定專(zhuān)人管理，并明確管理人員必須執行的現金管理制度、按規定的使用范圍和開(kāi)支權限使用、接受財會(huì )部門(mén)的管理及定期報帳等各項責任制度。
4.清查盤(pán)點(diǎn)制度
財會(huì )部門(mén)必須對備用金建立定期與不定期相結合的清查盤(pán)點(diǎn)，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。
5.審查入帳制度
對備用金使用部門(mén)報銷(xiāo)的所有票據，財會(huì )部門(mén)都要象對其他原始憑證一樣，進(jìn)行嚴格的審核后方能付款記賬。
備用金管理制度9
第一章總則
第一條為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》等相關(guān)法律法規及規范性文件的規定，特制定本制度。
第二條公司財務(wù)部負責備用金的統一收支，統一核算，公司負責人對公司資金內部控制的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完整負責。部門(mén)負責人和分公司負責人對本制度在該部門(mén)和該分公司的有效執行，保障資金的安全完整負責。
第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門(mén)及所有項目部。
第二章備用金的用途
第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項目實(shí)施，主要是采購業(yè)務(wù)人員零星采購備用金、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。
第五條實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
第三章申請備用金人員的資質(zhì)審查
第六條公司人員申請備用金必須有具體的業(yè)務(wù)用途，由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。
第七條申請備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗和能力要求：申請備用金的人員，原則上應具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗和能力，具體的人員主要包括部門(mén)主管、項目組負責人、部門(mén)經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。
第四章備用金專(zhuān)員制度
第八條公司設置備用金專(zhuān)員(隸屬于財務(wù)部)，負責建立備用金臺賬，反映備用金的申領(lǐng)、使用和報銷(xiāo)情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專(zhuān)員負責辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報銷(xiāo)資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。
第五章備用金的申請和審批
第九條工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
第六章備用金的報銷(xiāo)和發(fā)票管理
第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
第十一條借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
第十二條因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的'，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
第十三條備用金使用審批權限：備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。
第七章備用金額度
第十四條采購業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。
第十五條員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第十六條各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過(guò)10萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
第十七條其他備用金借款，根據實(shí)際情況核定金額。各級審批人員嚴格按照額度限額進(jìn)行審批。
第八章備用金的清理和歸還
第十八條財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
第十九條借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第二十條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
第二十一條備用金應妥善保管，項目人員工作變動(dòng)時(shí)，應及時(shí)退回備用金。
第九章備用金管理的考核
第二十二條部門(mén)負責人對該部門(mén)的備用金總額負管理責任。公司總經(jīng)理對公司備用金的總額負管理責任。
第二十三條各備用金的借款人在資金使用后，應及時(shí)要求對方開(kāi)具符合法律法規要求的發(fā)票并向資金管理專(zhuān)員予以報銷(xiāo)。
第十章備用金的財務(wù)核算
第二十四條財務(wù)部門(mén)備用金專(zhuān)員的臺賬每月應及時(shí)更新，總賬與明細賬應每月核對。備用金專(zhuān)員應定期分析備用金的領(lǐng)取、使用、報銷(xiāo)、回收情況進(jìn)行統計和分析，對于異常情況及時(shí)預警，并向部門(mén)主管領(lǐng)導匯報，采取相應的補救措施。
第十一章監督和檢查
第二十五條公司備用金的用途專(zhuān)為業(yè)務(wù)上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財務(wù)部門(mén)組織備用金負責人定期對項目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。
第十二章附則
第二十六條本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
第二十七條本制度自公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起實(shí)施。
備用金管理制度10
備用金（國際上也稱(chēng)暫定金額）是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開(kāi)支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的'備作金，一般按估計需用數額領(lǐng)取，支用后一次報銷(xiāo)，多退少補。對于零星開(kāi)支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領(lǐng)取，支用后按規定手續報銷(xiāo)，補足原定額。
1、備用金借支管理
�。�1）企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理；另一方面，憑此單據支給現金。
�。�2）各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準。
�。�3）各部門(mén)零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門(mén)備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支額或補充備用金。
2、備用金保管
�。�1）備用金收支應設置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。
�。�2）備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)映備用金支出情況。
�。�3）備用金賬戶(hù)應做到逐月結清。
�。�4）出納人員應妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷(xiāo)的手續制度。
3、備用金預借、使用及報銷(xiāo)流程
4、備用金的會(huì )計核算
�。�1）預付及補充備用金時(shí)
借：其他應收款備用金
貸：銀行存款
�。�2）經(jīng)審核報銷(xiāo)時(shí)
借：制造費用、管理費用等
貸：其他應收款備用金
�。�3）收回備用金余額時(shí)
借：庫存現金
貸：其他應收款備用金
備用金管理制度11
為了加強公司對有關(guān)處室及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制訂本制度。
一、適用范圍
本制度適用于公司各處室及各項目部。
二、備用金種類(lèi)
1、臨時(shí)備用金，是指一次領(lǐng)用，使用完畢后必須一次性全部結清的備用金。
2、周轉備用金，是指一次領(lǐng)用，在一定期限內，可以周轉循環(huán)使用的備用金。
三、備用金范圍
1、材料采購備用金；
2、辦公用品采購及辦公設備維修備用金；
3、土建公司應急備用金；
4、食堂物資采購備用金；
5、車(chē)輛日常運營(yíng)備用金；
6、其他備用金。
7、所有零星備用金及其他借款都屬于借款，借款的時(shí)效為2年，即從借款到期之日起開(kāi)始計算。
四、備用金管理原則
1、實(shí)行備用金制度有利于各處室工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理；
2、不論臨時(shí)備用金，還是周轉備用金在每年12月20日前（農歷）必須結清，次年重新按本制度進(jìn)行審批。
3、備用金因使用責任人離職或職位調整，由使用人、處室長(cháng)、人力資源部和財務(wù)處負責做好備用金結清工作。
4、當月用備用金（主要指周轉備用金）支出的費用，必須在當月內按公司費用報銷(xiāo)管理制度進(jìn)行報帳，按月做好結清工作；如果備用金支出前明確約定需經(jīng)過(guò)一定期限才能歸還或結清的，寫(xiě)明情況說(shuō)明并由領(lǐng)導審批同意，并在該期限內做好結清工作。
5、備用金經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，不使用時(shí)必須放在財務(wù)處；使用時(shí)必須由處室負責人或助理、經(jīng)辦人等兩人以上簽字、監督及使用，財務(wù)處負責做好監督工作。
五、管理職責
1、財務(wù)處作為備用金的歸口管理部門(mén)，負責備用金的申請審核、備用金的發(fā)放、備用金的清查以及依據備用金的支出情況做好成本核算等事務(wù)。
2、各處室長(cháng)負責本處室內所申請的備用金的使用與日常監督，確保備用金的'正常使用；備用金直接使用人對備用金承擔直接責任，嚴格按審批內容做到專(zhuān)款專(zhuān)用，并及時(shí)做好備用金的支出與報銷(xiāo)，做好使用臺帳，如未使用的，應立即歸還。
3、人力資源部負責員工因離職或職位調整協(xié)同財務(wù)處做好備用金的結清工作。
六、備用金申請程序
1、由使用處室的使用人填寫(xiě)《備用金申請單》（附件一），注明備用金的種類(lèi)、日期、申請部門(mén)、使用人、金額、用途，然后由處室長(cháng)負責簽字確認。
2、經(jīng)處室長(cháng)簽字確認后，上報財務(wù)處，由財務(wù)處主辦會(huì )計及財務(wù)處領(lǐng)導審核后進(jìn)行簽字。
3、經(jīng)財務(wù)處簽字確認后報分管副總進(jìn)行審核后，由使用人上報董事長(cháng)進(jìn)行審批。
4、經(jīng)董事長(cháng)審批后，財務(wù)處憑審批單發(fā)放備用金給使用人，并由使用人向公司財務(wù)處出借條；如暫時(shí)不使用的，由財務(wù)處負責保存備用金，使用時(shí)必須經(jīng)處室負責人審批同意后，由使用人向財務(wù)處出具借條，財務(wù)處方可將備用金發(fā)放給使用人。
5、備用金使用及報銷(xiāo)時(shí)間不能超過(guò)七天，否則要重新審批同意后放可再用，審批后的備用金必須放在財務(wù)處，要用時(shí)領(lǐng)用。
6、特殊情況另行審批，特事特辦。
七、備用金使用規定
1、備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，使用人每次對于用備用金支出的費用，在該項費用發(fā)生前，按以下規定進(jìn)行先行報批：
�。�1）材料采購備用金支出時(shí)，必須按采購合同或詢(xún)價(jià)審批單上寫(xiě)明的材料進(jìn)行采購。
�。�2）用于辦公用品采購、維修等事項需要用備用金支出的，必須按公司費用報銷(xiāo)管理制度由使用人填寫(xiě)《費用支出情況申報表》，說(shuō)明費用支出原因、預計金額等內容，并報部門(mén)負責人、辦公室主任、財務(wù)處負責人進(jìn)行審核簽字后報董事長(cháng)進(jìn)行審批。
�。�3）用于應急性墊付或應急性借支的備用金（主要指土建公司應急備用金），在應急性支出前必須由使用人寫(xiě)申請報告上報經(jīng)董事長(cháng)授權的審批人進(jìn)行審核批準。
�。�4）備用金必須按公司規定的借款利率計算利息，在借條中必須明確借款利率按同期銀行貸款利率的4倍計算或違約金。如有特殊情況，另行審批為準。
2、經(jīng)審批后，使用人方可用備用金支付該項費用。
3、若備用金用于材料采購支出的，則按公司《材料款支付審批管理制度》的審批流程進(jìn)行審批，同時(shí)與財務(wù)處做好結清工作，財務(wù)應對該筆借款做好清帳手續。
若備用金用于辦公用品采購、維修等事項支出的，則按公司《費用報銷(xiāo)管理制度》的費用支付及報銷(xiāo)流程進(jìn)行審批報銷(xiāo)，同時(shí)與財務(wù)處做好結清工作。
若備用金用于應急性墊付或應急性借支的，在支出前必須明確歸還或結清期限，并由使用人和審批人負責按期收回或結清備用金。
4、使用人向財務(wù)處領(lǐng)取經(jīng)董事長(cháng)審批的備用金時(shí)，必須填寫(xiě)借條。如有下列情形之一的，則公司有權向使用人按公司規定銀行同期貸款利率的4倍收取利息。
�。�1）利用公司備用金用于私人資金使用的情形；
�。�2）按本制度規定須在12月20日前（農歷）辦理結清的，而不肯辦理的情形；
�。�3）離職后不肯歸還或不辦理備用金結清手續的情形；
�。�4）其他違規使用備用金行為。
八、周轉備用金使用人必須對每次使用備用金支出及報銷(xiāo)做好臺帳，財務(wù)處負責檢查備用金使用人所編制的臺帳。
九、本制度由財務(wù)處負責解釋?zhuān)?jīng)董事長(cháng)審批后實(shí)施，修改亦同。
備用金管理制度12
第一條為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據公司《財務(wù)管理制度》的規定，制定本辦法。
第二條備用金，是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項，這些款項僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項。
第三條公司備用金分為二類(lèi)
現金會(huì )計：按照國家相關(guān)規定持有一定數額的備用現金
其他人員：最高為人民幣200元
第四條備用金由財務(wù)部核算并負責監督;備用金借支個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)借支人)所在部門(mén)的負責人應督促借支人按期足額還清備用金。
第五條公司財務(wù)部門(mén)辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。
第六條借支人應根據實(shí)際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。
第七條借支人應按以下規定辦理借支備用金手續：
一、借支人應如實(shí)、規范填寫(xiě)備用金申請單。
借款時(shí)，借支人應按要求填寫(xiě)由公司財務(wù)部門(mén)統一印制的備用金申請單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類(lèi)別、借款用途、借款金額(大小寫(xiě))、預計還款時(shí)間等。備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
對于未按要求填寫(xiě)的備用金申請單，財務(wù)部門(mén)有權不予受理，由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。
借支備用金必須寫(xiě)明款項的用途，報帳沖銷(xiāo)的內容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財務(wù)部報帳沖銷(xiāo)，不能挪做別的用途，否則不予以報銷(xiāo)。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責任由代辦人負責。
二、借支備用金時(shí)，借支人須提供相關(guān)的'合同、協(xié)議、通知書(shū)、相關(guān)領(lǐng)導人簽字的備用金申請單等有效文件，并準確填列付款單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號，否則財務(wù)部門(mén)有權不予辦理，由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。
三、備用金借支審批手續應完備。
由經(jīng)辦人提出后交部門(mén)負責人、財務(wù)部門(mén)負責人和總經(jīng)理審批。
第八條借支人應按時(shí)歸還所借備用金。
第九條原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報銷(xiāo)。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應在報銷(xiāo)憑證上簽字。
第十條公司員工調離、辭退或辭職時(shí)，必須到財務(wù)部門(mén)辦理備用金清理手續。凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續。
第十一條借支人超過(guò)預計還款時(shí)間尚未結清備用金賬戶(hù)，但有合理理由說(shuō)明原因的，應由借支人提出書(shū)面申請，說(shuō)明不能按時(shí)歸還的原因，報有關(guān)領(lǐng)導審批。
第十二條公款丟失，由本人承擔。
備用金管理制度13
第一章、總則
第一條、目的
為了加強公司（包括各子公司、部門(mén)、項目）備用金管理，規范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條、名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開(kāi)支、 業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現金或網(wǎng)銀轉賬方式借用的款項，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第三條、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
第四條、管理原則
實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
第二章、備用金管理
第五條、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從 OA 中提請“借款單”，“借款單”
經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。填寫(xiě)借款單，必須填寫(xiě)聲明：此備用金僅限用于公司開(kāi)展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內在 OA 中提請“日常費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的`人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍。使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)部門(mén)負責人及總經(jīng)理同意后，方可延期。
第六條、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò) 5000 元，超過(guò) 5000 元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第七條、項目備用金
各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每項目 1 萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
第八條、其他備用金
其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。
第九條、備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準后提請財務(wù)部，財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無(wú)誤后提請總經(jīng)理審批，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。
第十條財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
第十三條本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
第十四條本制度自董事會(huì )審議通過(guò)之日起實(shí)施。
備用金管理制度14
為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，現就公司備用金管理規定如下：
一、備用金分類(lèi)
備用金是為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。根據公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的需要，備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金兩種。
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時(shí)間長(cháng)、比較固定的特點(diǎn)。定額備用金一般在年初借入，年末結賬前結清。
2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。臨時(shí)備用金一般需于當月及時(shí)歸還或報賬沖銷(xiāo)。
二、備用金借支、歸還手續
1、定額備用金和臨時(shí)備用金的借支、歸還手續
�。�1）借支：借款人填寫(xiě)《借款單》—部門(mén)負責人簽字—財務(wù)經(jīng)理審核—財務(wù)總監審核—董事長(cháng)審批—出納審核付款—會(huì )計記帳。
�。�2）會(huì )計核算設置科目：“其他應收款—定額備用金—部門(mén)/姓名”；“其他應收款—臨時(shí)備用金—部門(mén)/姓名”。
�。�3）定額備用金配備表
定額備用金配備表
�。�4）歸還：
定額備用金實(shí)行年初借入，年末結賬前結清的管理辦法，實(shí)際支用后憑有效單據向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)，財會(huì )部門(mén)根據報銷(xiāo)數用現金補足備用金定額，報銷(xiāo)數時(shí)不再通過(guò)“其他應收款”賬戶(hù)核算。
臨時(shí)備用金需按時(shí)歸還或及時(shí)報賬沖銷(xiāo)。出納于每月25號前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并催促當事人及時(shí)歸還借款或辦理報賬手續，財務(wù)經(jīng)理負責協(xié)助催收。
三、備用金管理
1、定額備用金的管理：
�。�1）根據工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理，額度根據支出業(yè)務(wù)變化，對使用對象和用途范圍一年審定一次；
�。�2）定額備用金實(shí)行專(zhuān)人借支專(zhuān)人負責的辦法，不得全部或部分轉借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人。
�。�3）因人員調動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線(xiàn)，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。
2、臨時(shí)備用金的管理:
�。�1）臨時(shí)備用金包括差旅費、臨時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。
�。�2）具體借支人為借支款項的'責任人，轉借或其他情況而沒(méi)有辦理相關(guān)財務(wù)手續的，財務(wù)不予承認。
�。�3）臨時(shí)備用金只能用于所申請的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。
�。�4）臨時(shí)備用金由借款人以現金歸還或費用報銷(xiāo)抵沖。
�。�5）部門(mén)負責人為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報帳歸還手續。
3、其他相關(guān)規定
�。�1）借支不分金額大小，均須報董事長(cháng)審批。
�。�2）財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
�。�3）所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，
年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
�。�4）各部門(mén)員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續，人事部門(mén)及其他相關(guān)單位、部門(mén)有義務(wù)及時(shí)通知財務(wù)部清帳，借款人員發(fā)生人事變動(dòng)或離職，人事部門(mén)及其他相關(guān)單位、部門(mén)未通知財務(wù)部確認清賬，造成借款無(wú)法收回的，造成的損失由相關(guān)責任單位或部門(mén)負責。
備用金管理制度15
第一條：目的
為了加強公司（包括各子公司、部門(mén)、項目）備用金管理，規范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條：名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現金或網(wǎng)銀轉賬方式借用的款項，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第三條：備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
第四條：管理原則
實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
第五條：備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從oa中提請“借款單”，“借款單”
經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。填寫(xiě)借款單，必須填寫(xiě)聲明：此備用金僅限用于公司開(kāi)展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內在oa中提請“日常費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的'人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍。使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)部門(mén)負責人及總經(jīng)理同意后，方可延期。
第六條：備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第七條：項目備用金
各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每項目1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情景，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情景，予以審批。
第八條：其他備用金
其他借款，根據實(shí)際情景核定金額。
第九條：備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準后提請財務(wù)部，財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無(wú)誤后提請總經(jīng)理審批，部門(mén)負責人為備用金借款的第一職責人。
第十條財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
第十三條：本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
第十四條：本制度自董事會(huì )審議經(jīng)過(guò)之日起實(shí)施。
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