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注冊會(huì )計師年檢自查報告（通用8篇）
注冊會(huì )計師年檢有哪些自查報告？下面是小編為大家收集的關(guān)于開(kāi)展20xx年度上海市注冊會(huì )計師任職資格檢查的資料，歡迎閱讀。
注冊會(huì )計師年檢自查報告 1
根據《中華人民共和國注冊會(huì )計師法》、《注冊會(huì )計師注冊辦法》（財政部第25號令）以及《注冊會(huì )計師任職資格檢查辦法》（會(huì )協(xié)[2008]9號）等有關(guān)規定，現將本市開(kāi)展2009年度注冊會(huì )計師任職資格檢查（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“年檢”）的有關(guān)規定通知如下，請遵照執行。
一、年檢對象
凡20xx年12月31日前經(jīng)批準注冊的中國注冊會(huì )計師，均應接受年檢。
二、年檢內容
1、注冊會(huì )計師是否專(zhuān)職在會(huì )計師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“事務(wù)所”）工作；
2、注冊會(huì )計師20xx年度開(kāi)展業(yè)務(wù)情況；
3、注冊會(huì )計師20xx年度有無(wú)受過(guò)刑事處罰；有無(wú)在工作中因犯嚴重錯誤而受到行政處罰及撤職以上的處分；
4、注冊會(huì )計師20xx年度參加繼續教育培訓情況；
5、注冊會(huì )計師20xx年度個(gè)人會(huì )費繳納情況；
6、應該進(jìn)行年檢的其他內容。
三、年檢條件
�。ㄒ唬┓簿哂邢铝星樾沃坏淖詴�(huì )計師，年檢不予通過(guò)：
1、依法被撤銷(xiāo)注冊，或者吊銷(xiāo)注冊會(huì )計師證書(shū)的；
2、未在會(huì )計師事務(wù)所專(zhuān)職執業(yè)的；
3、自行停止執行注冊會(huì )計師業(yè)務(wù)滿(mǎn)一年的；
4、完全喪失民事行為能力的；
5、受刑事處罰的；
6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會(huì )計師證書(shū)的；
7、其他不適合擔任中國注冊會(huì )計師的`情形。
�。ǘ┓簿哂邢铝星樾沃坏淖詴�(huì )計師，暫緩通過(guò)年檢：
1、受到行政處罰，尚未期滿(mǎn)的；
2、在20xx年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查中被查出有執業(yè)質(zhì)量問(wèn)題，尚在處理中的；
3、20xx至20xx二年累計未完成80學(xué)時(shí)繼續教育培訓，或于20xx年上半年批準注冊，當年未完成30學(xué)時(shí)繼續教育培訓，且無(wú)正當理由的；
4、所在事務(wù)所不符合法定建所條件的；
5、所在事務(wù)所未按規定足額繳納團體會(huì )費的；
6、未按規定足額繳納個(gè)人會(huì )費的。
四、事務(wù)所應報送的年檢材料
1、事務(wù)所開(kāi)展年檢工作情況的報告；
2、《會(huì )計師事務(wù)所基本情況表》；
3、《股東(合伙人)基本情況表》；
4、《注冊會(huì )計師任職資格檢查基本情況表》；
5、《注冊會(huì )計師任職資格檢查基本情況匯總表》；
6、《注冊會(huì )計師未參加本所任職資格檢查人員匯總表》；
7、《2007－2008年度培訓周期注冊會(huì )計師接受后續教育培訓情況統計表》；
8、《已離所股東未辦理工商變更登記手續人員名單匯總表》；
9、20xx年1月由工商行政管理局打印的本所全體股東名冊；
10、每個(gè)注冊會(huì )計師在20xx年度出具的業(yè)務(wù)報告二份（復印件，不含工作底稿）；
11、20xx年末《上海市個(gè)人繳納社會(huì )保險費核定表（實(shí)時(shí)）》（退休人員提供有效的聘用合同復印件，未達到法定退休年齡的退休人員，需另附退休證明復印件；外省市人員來(lái)滬辦理臨時(shí)居住證的，提供交納綜合保險憑證；分所注冊會(huì )計師的人事關(guān)系在總所的，可提供當地社保機構打印的在總所交納養老金憑證）。
五、具有以下情形之一的注冊會(huì )計師，在規定的時(shí)間內，直接向上海市注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市注協(xié)）提交《注冊會(huì )計師任職資格檢查基本情況表》及有關(guān)材料：
�。ㄒ唬┮褟脑聞�(wù)所轉出，擬加入其他事務(wù)所或正在申請設立事務(wù)所的（請附原事務(wù)所退工單或終止用工證明）；
�。ǘ┱谵k理事務(wù)所清算的責任人；
�。ㄈ┦凶f(xié)認可的其他情形。
六、年檢步驟
1、各事務(wù)所組織本所注冊會(huì )計師認真學(xué)習本通知規定，20xx年1月1日至1月20日，注冊會(huì )計師須向其所在的事務(wù)所提交《注冊會(huì )計師任職資格檢查基本情況表》，經(jīng)董事會(huì )討論審查后，由事務(wù)所主任會(huì )計師在該表上代表事務(wù)所簽署意見(jiàn)；
2、各事務(wù)所應當根據本通知的規定，對本事務(wù)所注冊會(huì )計師的年檢工作開(kāi)展情況寫(xiě)出報告，填寫(xiě)《會(huì )計師事務(wù)所基本情況表》、《股東（合伙人）基本情況表》、《注冊會(huì )計師任職資格檢查基本情況匯總表》、《注冊會(huì )計師未參加本所任職資格檢查人員（含已離所未辦妥轉所手續人員）匯總表》、《2007－2008年度培訓周期注冊會(huì )計師接受后續教育培訓情況統計表》、《已離所股東未辦理工商變更登記手續人員名單匯總表》；
3、各事務(wù)所應于20xx年1月31日前，將上述報告、表格及有關(guān)資料（為便于材料歸檔，請使用A4紙張）連同所有注冊會(huì )計師執業(yè)證書(shū)一并報送市注協(xié)；
4、市注協(xié)對事務(wù)所上報的年檢材料進(jìn)行審查，并根據需要到事務(wù)所組織實(shí)地抽查；
5、市注協(xié)審查完畢，在《注冊會(huì )計師任職資格檢查基本情況表》中簽署審查意見(jiàn)，在年檢通過(guò)的注冊會(huì )計師證書(shū)上加蓋“年檢專(zhuān)用章”；
6、市注協(xié)將對通過(guò)年檢的注冊會(huì )計師在本市主要報刊上及上海市注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )網(wǎng)站上進(jìn)行公告，同時(shí)以文件形式發(fā)送到各事務(wù)所。
七、工作要求
1、注冊會(huì )計師和事務(wù)所應當對所填報內容的真實(shí)性負責。對于檢查中發(fā)現的弄虛作假情況，市注協(xié)根據相關(guān)規定，視情節給予行業(yè)內通報批評或注銷(xiāo)注冊、撤銷(xiāo)注冊等處理。
2、注冊會(huì )計師因病不能填寫(xiě)《注冊會(huì )計師任職資格檢查基本情況表》的，可委托本事務(wù)所內的其他注冊會(huì )計師代為填寫(xiě)，并出具相關(guān)病歷或其他證實(shí)患病的材料。在注冊會(huì )計師簽名欄，被委托人應簽署本人姓名及注冊會(huì )計師編號。
3、截至當年6月30日，對于無(wú)故不參加檢查、不履行會(huì )員義務(wù)的注冊會(huì )計師，市注協(xié)將予以行業(yè)內通報批評；截至當年9月30日，對仍不參加檢查、不履行會(huì )員義務(wù)的注冊會(huì )計師，市注協(xié)將予以公開(kāi)譴責。
4、事務(wù)所不為本所注冊會(huì )計師申報檢查的，接到注冊會(huì )計師的申訴后，市注協(xié)將要求事務(wù)所限期申報。超過(guò)規定期限，事務(wù)所仍未申報的，市注協(xié)將視情節給予行業(yè)內通報批評或公開(kāi)譴責。
5、未通過(guò)年檢、暫緩通過(guò)年檢及未按規定參加2009年年檢的注冊會(huì )計師，自第一批通過(guò)年檢名單公告發(fā)布后，不得再從事注冊會(huì )計師業(yè)務(wù)，應當暫停執業(yè)。暫緩通過(guò)年檢的注冊會(huì )計師須待通過(guò)年檢的公告發(fā)布后才能繼續執業(yè)。
6、市注協(xié)將對未通過(guò)年檢的注冊會(huì )計師撤銷(xiāo)注冊，收回其注冊會(huì )計師證書(shū)和注冊會(huì )計師專(zhuān)用章。
7、事務(wù)所應參加年檢注冊會(huì )計師人數以2008年年末數為準，2009年1月1日起市注協(xié)暫停收取注冊會(huì )計師轉所材料一個(gè)月，對2月1日以后辦理轉所的注冊會(huì )計師，市注協(xié)在發(fā)布年檢公告時(shí)不再調整其所在事務(wù)所的名稱(chēng)。
8、不參加年檢的注冊會(huì )計師的證書(shū)和注冊會(huì )計師專(zhuān)用章應由事務(wù)所負責收回并上交市注協(xié)注冊部；
9、離所轉非執業(yè)注冊會(huì )計師如果是股東的，事務(wù)所應同時(shí)辦妥股權轉讓手續。
注冊會(huì )計師年檢自查報告 2
我公司從xx月上旬起，結合本膠廠(chǎng)的實(shí)際情況，對本膠廠(chǎng)會(huì )計基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現了實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據各部門(mén)和各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《現金管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本膠廠(chǎng)財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的.職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，結合本工廠(chǎng)的實(shí)際情況報云南公司，經(jīng)批準，按采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
注冊會(huì )計師年檢自查報告 3
實(shí)習了一個(gè)星期，嗬嗬，今天作個(gè)總結。去魯抗集團下屬樹(shù)脂分廠(chǎng)實(shí)習，從上個(gè)星期一開(kāi)始，樹(shù)脂分廠(chǎng)與上海一家公司合資，現在正在辦交接業(yè)務(wù)，到這個(gè)時(shí)候了，日常業(yè)務(wù)很少，所以我這次主要是見(jiàn)識了用友ERP，從側面也就是他們平時(shí)談話(huà)聊工作的時(shí)候了解了制造企業(yè)一般的業(yè)務(wù)流程，尤其是成本方面，另一方面，新企業(yè)成立，在企業(yè)財務(wù)方面需要做的工作我也了解了一些，比如說(shuō)去稅務(wù)局開(kāi)稅號、到銀行開(kāi)立賬戶(hù)、企業(yè)建立新賬等等。
最大的感覺(jué)就是：第一，會(huì )計工作是十分細致的，比如說(shuō)新企業(yè)的帳戶(hù)設立很有講究，要從成本計算和成本控制以及日常核算可操作性、簡(jiǎn)便性等方面統籌把握。企業(yè)在銀行開(kāi)立賬戶(hù)也有講究，銀行給企業(yè)提供的服務(wù)包括各種權限的設置也體現了財務(wù)上的控制。第二，企業(yè)跟銀行的交道。跟著(zhù)跑了一趟銀行，跟著(zhù)去開(kāi)賬戶(hù)了，知道銀行現在對他們的大客戶(hù)都有什么業(yè)務(wù)服務(wù)，還在工行見(jiàn)識了電子匯單系統，還親眼見(jiàn)了“傳說(shuō)中的”“預留印鑒”——這個(gè)東西是在考cpa經(jīng)濟法中才學(xué)到的。呵呵…以前銀行業(yè)進(jìn)去過(guò)很多次啊，在銀行里頭看到那么多人，現在知道了，很多都是會(huì )計��！嗬嗬，存支票的`，買(mǎi)支票的，會(huì )計人員跑銀行原來(lái)還得個(gè)人辦個(gè)結算證！第三，第一次看到了資產(chǎn)評估報告。這學(xué)期學(xué)了高級財務(wù)會(huì )計，老師當時(shí)提了一個(gè)問(wèn)題就是關(guān)于資產(chǎn)評估增值合并報表的問(wèn)題，當時(shí)就納悶兒資產(chǎn)評估是在什么時(shí)候做，這次親眼見(jiàn)到了，心里也不覺(jué)得那么別扭，很好理解了。
這次實(shí)習在心理上感受就是：第一，對自己有信心了。以前都是從書(shū)本上學(xué)會(huì )計，什么成本啦，貨幣資金啦，固定資產(chǎn)啦等等的日常核算之類(lèi)的，對于實(shí)務(wù)從來(lái)沒(méi)有接觸過(guò)，心里沒(méi)底，這次實(shí)習了以后，雖然沒(méi)做過(guò)幾筆業(yè)務(wù)，但是覺(jué)得自己上手很快，對于自己以后適應工作很有信心啦！不過(guò)，幸好考過(guò)了初級電算化，嘿嘿。第二，上班比上學(xué)累��！嗬嗬，雖然我不用準時(shí)上下班，晚上班早下班，不想去了還可以休息（我倒是沒(méi)有礦工過(guò)，呵呵），就這樣我還累呢，大概是因為距離遠，騎車(chē)子要20多分鐘，一天四趟。
對了，還有一個(gè)收獲，實(shí)習竟然碰到了很久沒(méi)見(jiàn)的朋友！哈哈，也算收獲之一吧！
注冊會(huì )計師年檢自查報告 4
一、財務(wù)報告的概念
財務(wù)報告，是指企業(yè)對外提供的反映企業(yè)某一特定日期的'財務(wù)狀況和某一會(huì )計期間的經(jīng)營(yíng)成果、現金流量等會(huì )計信息的文件。
二、財務(wù)報告的構成
財務(wù)報告包括財務(wù)報表和其他應當在財務(wù)報告中披露的相關(guān)信息和資料。
財務(wù)報表至少應當包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動(dòng)表等報表及其附注。小企業(yè)編制的財務(wù)報表可以不包括現金流量表。
【本章小結】
1.掌握可靠性、可比性、實(shí)質(zhì)重于形式、謹慎性等會(huì )計質(zhì)量要求;
2.熟練掌握資產(chǎn)的定義和特征;
3.掌握收入、費用、利得和損失的概念;
4.掌握收入與利得、費用與損失的聯(lián)系和區別;
5.掌握利得的會(huì )計處理。
注冊會(huì )計師年檢自查報告 5
注冊會(huì )計師簽發(fā)的審計報告，主要具有鑒證、保護和證明三方面的作用。
(一)鑒證作用
注冊會(huì )計師簽發(fā)的審計報告，不同于政府審計和內部審計的審計報告，是以超然獨立的第三者身份，對被審計單位財務(wù)報表合法性、公允性發(fā)表意見(jiàn)。這種意見(jiàn)，具有鑒證作用，得到了政府及其各部門(mén)和社會(huì )各界的普遍認可。政府有關(guān)部門(mén)，如財政部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)等了解、掌握企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的主要依據是企業(yè)提供的財務(wù)報表。財務(wù)報表是否合法、公允，主要依據注冊會(huì )計師的審計報告做出判斷。股份制企業(yè)的股東j主要依據注冊會(huì )計師的審計報告來(lái)判斷被投資企業(yè)的財務(wù)報表是否公允地反映了財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，以進(jìn)行投資決策等。
(二)保護作用 注冊會(huì )計師通過(guò)審計，可以對被審計單位財務(wù)報表出具不同類(lèi)型審計意見(jiàn)的審計報告，以提高或降低財務(wù)報表信息使用者對財務(wù)報表的信賴(lài)程度，能夠在一定程度上對被審計單位的財產(chǎn)、債權人和股東的`權益及企業(yè)利害關(guān)系人的利益起到保護作用。如投資者為了減少投資風(fēng)險，在進(jìn)行投資之前，必須要查閱被投資企業(yè)的財務(wù)報表和注冊會(huì )計師的審計報告，了解被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)狀況。投資者根據注冊會(huì )計師的審計報告做出投資決策，可以降低其投資風(fēng)險。
(三)證明作用
審計報告是對注冊會(huì )計師審計任務(wù)完成情況及其結果所做的總結，它可以表明審計工作的質(zhì)量并明確注冊會(huì )計師的審計責任。因此，審計報告可以對審計工作質(zhì)量和注冊會(huì )計師的審計責任起證明作用。通過(guò)審計報告，可以證明注冊會(huì )計師在審計過(guò)程中是否實(shí)施了必要的審計程序，是否以審計工作底稿為依據發(fā)表審計意見(jiàn)，發(fā)表的審計意見(jiàn)是否與被審計單位的實(shí)際情況相一致，審計工作的質(zhì)量是否符合要求。通過(guò)審計報告，可以證明注冊會(huì )計師審計責任的履行情況。
注冊會(huì )計師年檢自查報告 6
根據《四川省注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )關(guān)于開(kāi)展20xx年會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》（會(huì )協(xié)〔20xx〕x號）要求，本所組織有關(guān)人員，對自身的執業(yè)質(zhì)量情況進(jìn)行了自查�，F將自查情況報告如下：
一、事務(wù)所概況
主要包括：事務(wù)所成立時(shí)間及歷史沿革；事務(wù)所治理結構和組織架構；人員規模及其構成；業(yè)務(wù)規模及其構成；合伙人（出資人）情況；事務(wù)所資質(zhì)以及共同控制下的其他實(shí)體的簡(jiǎn)要情況。
二、自查概況
主要包括：自查時(shí)間、自查標準、自查范圍、自查方法、自查數量、自查人員及分工、自查結果等。其中，自查范圍包括質(zhì)量控制體系檢查和業(yè)務(wù)項目質(zhì)量檢查。質(zhì)量控制體系檢查涉及制度設計與執行兩個(gè)方面。業(yè)務(wù)項目質(zhì)量檢查，業(yè)務(wù)范圍涵蓋事務(wù)所在20xx年1月1日至20xx年6月30日期間出具的各類(lèi)鑒證業(yè)務(wù)報告，應盡量覆蓋每位簽字注冊會(huì )計師的業(yè)務(wù)。此外，還需包括近五年接受外部檢查的情況以及對檢查發(fā)現問(wèn)題的整改情況。
三、事務(wù)所質(zhì)量控制體系自查情況
首先，簡(jiǎn)述事務(wù)所是否建立了與下述各項質(zhì)量控制要素相關(guān)的制度；其次，簡(jiǎn)述與質(zhì)量控制相關(guān)的各項制度在實(shí)際工作中是否得到執行、如何執行以及執行的現實(shí)效果。若尚未建立某一方面的質(zhì)量控制制度，事務(wù)所應說(shuō)明在實(shí)際工作中如何對其中涉及的關(guān)鍵控制點(diǎn)予以要求和落實(shí)。
�。ㄒ唬┵|(zhì)量控制環(huán)境
主要內容包括：經(jīng)營(yíng)戰略及存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險；經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；領(lǐng)導團隊的和諧性和穩定性；事務(wù)所質(zhì)量控制與風(fēng)險管理方面的人力、資源投入；事務(wù)所的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)（比如：主要業(yè)務(wù)類(lèi)別，主要業(yè)務(wù)的.地區及行業(yè)分布；財務(wù)管理（包括財務(wù)內部控制制度的建立、關(guān)于收費的內部控制和收費標準執行情況、項目成本管理、收入和支出的結構及變動(dòng)趨勢、股東收益分配情況等內容）；事務(wù)所信息系統。
�。ǘ⿲I(yè)務(wù)質(zhì)量承擔的領(lǐng)導責任
主要內容包括：對以質(zhì)量為導向的內部文化的認識和培育；為確保主任會(huì )計師或類(lèi)似職位人員對業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔最終領(lǐng)導責任，事務(wù)所建立了什么樣的質(zhì)量控制組織體系，以及哪些相關(guān)的政策與程序。
�。ㄈ┖匣锶耍ü蓶|）機制
主要內容包括：合伙人委派（比如：合伙人管理職責分工，項目合伙人的委派，項目質(zhì)量控制復核合伙人的考慮，業(yè)務(wù)委派時(shí)對專(zhuān)業(yè)勝任能力與風(fēng)險控制的考慮，項目時(shí)間管理等）；合伙人考評（比如：考評標準，考評程序，考評結果的使用）；合伙人薪酬（比如：薪酬標準，薪酬的計算與發(fā)放）；合伙人晉升（比如：晉升標準，晉升審批）；合伙人違規行為處理（比如：處理程序與標準，處理結果的使用）。
�。ㄋ模┛蛻�(hù)關(guān)系與具體業(yè)務(wù)的接受與保持
主要內容包括：客戶(hù)關(guān)系與具體業(yè)務(wù)接受與保持前的活動(dòng)與記錄；事務(wù)所自身能力（具有執行業(yè)務(wù)所需的勝任能力、素質(zhì)、時(shí)間和資源）與獨立性的評價(jià)；承接審批流程；分歧處理等。
�。ㄎ澹┤肆Y源
主要內容包括：招聘，培訓，考核評價(jià)，薪酬，晉升，人員委派，風(fēng)險控制，社會(huì )責任履行（比如職工的福利待遇以及是否足額繳納“五險一金”）等。
�。I(yè)務(wù)執行
主要內容包括：業(yè)務(wù)標準和程序的制定、修改和傳達；項目分類(lèi)管理；項目負責人的指導與監督；項目組內部質(zhì)量復核的主體、級次與流程；重大分歧的處理與記錄；業(yè)務(wù)報告簽發(fā)；公章使用與管理；業(yè)務(wù)工作底稿；對特別業(yè)務(wù)的特殊考慮等。
�。ㄆ撸┍O控
主要內容包括：監控部門(mén)與人員；監控重點(diǎn)；監控周期；監控結果的傳達與處理；投訴和指控的處理；責任追究等。
�。ò耍┛偡炙惑w化管理
主要內容包括：總分所一體化管理體制及制度的建立情況；總所與分所在人事、財務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標準和信息管理等方面的實(shí)際統一情況；深入推進(jìn)事務(wù)所一體化的具體考慮。
�。ň牛┞殬I(yè)道德主要內容包括：事務(wù)所整體層面的職業(yè)道德控制（比如：領(lǐng)導層理念和事務(wù)所職業(yè)道德文化，事務(wù)所職業(yè)道德教育和培訓，職業(yè)道德監控，違反職業(yè)道德的紀律處分等）和職業(yè)道德重要事項控制（比如：業(yè)務(wù)承接中對客戶(hù)誠信、獨立性和利益沖突的考慮，事務(wù)所收費，與審計客戶(hù)長(cháng)期存在業(yè)務(wù)關(guān)系，為審計客戶(hù)提供非鑒證服務(wù)，股東和員工薪酬構成及業(yè)績(jì)評價(jià)對職業(yè)道德的影響等）。
四、業(yè)務(wù)項目自查情況
主要內容包括：風(fēng)險導向審計理念是否真正落到實(shí)處；執行的審計程序是否完整；獲取的審計證據是否充分、適當；形成的審計結論是否合理；出具的審計報告是否適當等。
五、整改措施
針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，事務(wù)所將采取什么方式進(jìn)行處理和傳達，擬采取的整改措施如下：
�。ㄒ唬┲贫仍O計方面的整改
比如：計劃于20xx年xx月，建立xxxx制度，由xxx部門(mén)或者xxx負責等。
�。ǘ┲贫葓绦蟹矫娴恼�
�。ㄈ╉椖繄绦兄写嬖趩�(wèn)題的整改
注冊會(huì )計師年檢自查報告 7
一、基本情況
這次檢查是根據省、市統一部署，省、市、縣三級上下聯(lián)動(dòng)，全省一盤(pán)棋。我局對交通、民政、文教衛生、涉及民生資金等13個(gè)單位進(jìn)行了檢查，我們嚴格按照《財政部門(mén)實(shí)施會(huì )計監督辦法》和《財政檢查工作規則》的要求。成立檢查組，一共4人。確實(shí)檢查對象，下發(fā)通知書(shū)，下發(fā)文至各檢查的單位，履行相關(guān)手續，并組織相關(guān)人員學(xué)習有關(guān)業(yè)務(wù)和法律法規。做到持證上崗。依法檢查切實(shí)維護財經(jīng)紀律，確保檢查工作順利開(kāi)展。
�。ㄒ唬⿻�(huì )計賬簿按規定位置；不存在賬外設賬的行為，不存在偽造，變造會(huì )計賬簿的行為；設置會(huì )計賬簿不存在其他違反法律行為。行政法規和國家統一的會(huì )計制度的行為。
�。ǘ┮婪▽挝粫�(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財政會(huì )計報告和其他會(huì )計資料的真實(shí)性，完整性實(shí)施方面。
1、辦理會(huì )計手續、進(jìn)行會(huì )計核算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，能如實(shí)在會(huì )計憑證，會(huì )計賬簿，財政會(huì )計報告和其他會(huì )計資料上反映。
2、填制的會(huì )計憑證、登記的'會(huì )計賬簿、編制的財務(wù)會(huì )計報告與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符。
3、財務(wù)會(huì )計報告的內容符合相關(guān)法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度的規定。
4、會(huì )計資料真實(shí)、完整。
�。ㄈ┮婪▽挝粫�(huì )計核算的情況
1、采用會(huì )計年度、使用記賬本位幣和會(huì )計記錄符合法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度的規定。
2、填制或者取得原始憑證、編制記賬憑證、登記會(huì )計賬簿符合法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度的規定。
3、財務(wù)會(huì )計報告的編制程序、報送對象和報送期限符合法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度的規定；
4、其他違反財經(jīng)紀律行為。沒(méi)有違規設立銀行賬戶(hù)；不存在私設“小金庫”問(wèn)題；沒(méi)有公款私存問(wèn)題，不存在不依法納稅問(wèn)題；不存在不按規定繳納防洪保安資金問(wèn)題；不存在不遵守《政府采購法》行為；不存在不嚴格執行國庫集中支付、收支兩天線(xiàn)管理制度問(wèn)題；不存在挪用專(zhuān)項資金、虛報預算支出行為；不存在亂發(fā)津貼問(wèn)題。
二、存在的問(wèn)題
1、在檢查過(guò)程中發(fā)現有幾個(gè)單位財務(wù)人員、分管財務(wù)人員沒(méi)有會(huì )計資格證書(shū)；原因是會(huì )計人員變更。來(lái)不及辦理的證件或臨時(shí)性的會(huì )計人員。
2、大部分被檢查單位固定資產(chǎn)總賬只有總賬，沒(méi)明細賬，建議各單位自己設立登記固定資產(chǎn)明細賬或固定資產(chǎn)登記卡。這樣有利于各單位固定資產(chǎn)的有效管理。
3、在檢查中發(fā)現部分單位差旅費附件中存在不屬于差旅費報銷(xiāo)范圍的發(fā)票，如購買(mǎi)紀念品和娛樂(lè )發(fā)票等。
4、部分單位辦公用品數較大的沒(méi)有附件，或沒(méi)加蓋銷(xiāo)售單位公章。
5、部分單位的轉帳直接轉到報賬員賬戶(hù)上，導致報賬員個(gè)人賬戶(hù)金額過(guò)大，造成了公款私存問(wèn)題。
按照《中華人民共和國會(huì )計法》和《財政違法行為處分處罰條例》的相關(guān)規定，我們對違紀單位責令改正，該調整的調整完善，調整相關(guān)金額10.5萬(wàn)元。
通過(guò)這次檢查，從整體情況看，被檢查單位會(huì )計信息質(zhì)量較好，只是個(gè)別存在一些問(wèn)題，我們對這些不夠規范的違規單位作了限期整改。從而確保檢查的效果，樹(shù)立了財政監督的良好形象。
注冊會(huì )計師年檢自查報告 8
根據《省財政廳關(guān)于開(kāi)展會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》要求，我們于xx年xx月xx日至xx月xx日進(jìn)行了自查�，F將自查情況匯報如下：
一、會(huì )計師事務(wù)所(分所)基本情況
主要包括事務(wù)所成立時(shí)間及其沿革，內部組織架構，人員規模及構成，業(yè)務(wù)規模及構成，有關(guān)資格、注冊資本、股東姓名及其出資額度和比例、上年度業(yè)務(wù)收入等基本情況。
二、自查工作基本情況
上一年度開(kāi)展業(yè)務(wù)工作和執業(yè)質(zhì)量情況。主要包括自查時(shí)間、自查人員、自查范圍、自查內容和抽查業(yè)務(wù)的類(lèi)型、數量、主要檢查方法等。
三、自查發(fā)現的問(wèn)題
執業(yè)質(zhì)量和內部管理等方面存在的主要問(wèn)題與不足。對自查中發(fā)現的較大問(wèn)題逐項進(jìn)行分析闡述，并說(shuō)明產(chǎn)生問(wèn)題的`原因和對存在問(wèn)題的認識。
四、整改措施及下一步工作打算
結合自查存在的問(wèn)題，有針對性地逐條提出下一步規范執業(yè)行為和提高執業(yè)質(zhì)量的具體措施。包括應注意和避免的主要問(wèn)題、改進(jìn)方法及措施、建立健全工作制度和業(yè)務(wù)流程、完善內部控制和管理方面的努力方向等。
五、其他情況
主要包括事務(wù)所執業(yè)中的先進(jìn)經(jīng)驗和好的做法，以及對于促進(jìn)注冊會(huì )計師行業(yè)健康發(fā)展的相關(guān)意見(jiàn)和建議。
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