財務(wù)自查報告(集合15篇)
隨著(zhù)個(gè)人的素質(zhì)不斷提高，報告使用的頻率越來(lái)越高，要注意報告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式。我敢肯定，大部分人都對寫(xiě)報告很是頭疼的，下面是小編幫大家整理的財務(wù)自查報告，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財務(wù)自查報告1
財務(wù)自查報告及整改措施
一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
(一)根據工作方案，公司對本次專(zhuān)項活動(dòng)作出如下組織部署：
1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì )并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專(zhuān)項活動(dòng)，切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足，制訂整改措施并逐項落實(shí)到位，使公司財務(wù)會(huì )計基礎工作得到進(jìn)一步提高。
2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學(xué)習深圳證監局《關(guān)于在xx轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(x證局發(fā)xxx號)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《專(zhuān)項活動(dòng)通知》)、《關(guān)于填報(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《調查問(wèn)卷》)、《關(guān)于xx轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《常見(jiàn)問(wèn)題通報》)和公司現有的各種財務(wù)制度與文件。
3、公司財務(wù)負責人布置專(zhuān)項活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規定時(shí)間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時(shí)開(kāi)展審計。
(二)根據工作方案，本次專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況如下：
1、公司財務(wù)人員根據《調查問(wèn)卷》與《常見(jiàn)問(wèn)題通報》分類(lèi)整理、匯總自查內容，開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告
2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發(fā)現存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務(wù)負責人審核。
3、財務(wù)負責人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結果進(jìn)行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見(jiàn)，要求財務(wù)部按時(shí)提交專(zhuān)項活動(dòng)自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃，依據xx證監局相關(guān)文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務(wù)控制相關(guān)內容進(jìn)行審核，同時(shí)向審計委員會(huì )報告專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況，聽(tīng)取審計委員會(huì )對自查工作的指導。
6、財務(wù)負責人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內容、發(fā)現問(wèn)題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專(zhuān)項活動(dòng)的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會(huì )審計委員會(huì )審議，并向總經(jīng)理作出通報，
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專(zhuān)項活動(dòng)的自查報告提交董事會(huì )審議。
二、自查內容、發(fā)現問(wèn)題及整改措施
依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定，公司逐項對照《調查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)問(wèn)題通報》進(jìn)行了認真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構和人員配置、會(huì )計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會(huì )計核算制度建設、財務(wù)信息系統使用和控制、財務(wù)會(huì )計內部管理控制等方面的財務(wù)會(huì )計基礎工作較為規范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實(shí)：
(一)關(guān)于財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓方面存在問(wèn)題：會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)培訓需要進(jìn)一步加強。整改措施：財務(wù)部將根據會(huì )計人員實(shí)際情況制訂會(huì )計專(zhuān)業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時(shí)安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門(mén)與銀行舉行的專(zhuān)項培訓。整改期限：xxxx年x月xx日前，并長(cháng)期堅持。
(二)關(guān)于財務(wù)管理制度方面開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告存在問(wèn)題：
(1)公司尚未建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，未對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規定;
(2)《公司財務(wù)管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;
(3)未專(zhuān)門(mén)對公允價(jià)值計價(jià)、資產(chǎn)減值和預計負債制定標準與程序;
(4)《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，擬定《公司財務(wù)負責人管理制度》，提交公司董事會(huì )審議批準;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價(jià)值計價(jià)、資產(chǎn)減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定，且責任追究與財務(wù)負責人的績(jì)效考核掛鉤。
(三)關(guān)于財務(wù)信息系統建設方面存在問(wèn)題：財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件K3-V10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務(wù)負責人組織財務(wù)人員進(jìn)行會(huì )計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專(zhuān)門(mén)培訓，同時(shí)與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強聯(lián)系，獲得其技術(shù)指導和支持。
(四)關(guān)于財務(wù)會(huì )計內部管理控制方面存在問(wèn)問(wèn)題：財務(wù)部與客戶(hù)的對賬書(shū)面確認執行不到位。整改措施：財務(wù)部對重點(diǎn)客戶(hù)核對銷(xiāo)售貨款，并書(shū)面確認核對結果。整改期限：xxxx年x月xx日前整改責任人：財務(wù)總監梁新輝、審計室負責人王秀玲通過(guò)專(zhuān)項活動(dòng)的自查階段工作，進(jìn)一步提高了財務(wù)人員對規范財務(wù)會(huì )計基礎工作重要性的認識，加強了財務(wù)會(huì )計基礎工作系統性學(xué)習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實(shí)。開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告。
財務(wù)自查報告2
為貫徹無(wú)為縣教育局無(wú)教計279號文件《關(guān)于開(kāi)展對全縣義務(wù)教育階段中小學(xué)公用經(jīng)費支出》和中心校會(huì )議的精神，我校立即對20xx～20xx學(xué)年度第二學(xué)期及20xx～20xx學(xué)年度第一學(xué)期財務(wù)管理情況，進(jìn)行了認真的專(zhuān)項檢查，現將檢查情況報告如下：
一、領(lǐng)導高度重視，財務(wù)人員工作認真
1、學(xué)校沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)辦公室，由一名教師兼職，任財務(wù)報賬員，財務(wù)資料柜1個(gè)。
2、校長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3、財務(wù)報賬員認真地學(xué)習專(zhuān)業(yè)理論知識，虛心地請教有經(jīng)驗的專(zhuān)門(mén)財務(wù)人員，能按照《中小財務(wù)制度》的有關(guān)財經(jīng)規定記賬，會(huì )計科目使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)。
4、財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現金和存款日記帳做到日清日結。并根據各項資金的性質(zhì)，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、強化學(xué)校收費行為的管理
1、嚴格執行“一證、兩公開(kāi)、三統一”的收費管理制度。()一證，學(xué)校憑物價(jià)部門(mén)的《中小學(xué)收費許可證》收費；兩公開(kāi)，公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，每學(xué)期開(kāi)學(xué)報名時(shí)將教育局發(fā)的《學(xué)校收費項目及標準一覽表》張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督；三統一，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費（收款）票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象。
2、認真落實(shí)貧困生減免款及退費工作。每學(xué)期開(kāi)學(xué)時(shí)將貧困生名單張貼于學(xué)校公示欄內，不收其書(shū)本費。
三、加強有限資金的管理，保證學(xué)校正常運行
1、每季度將收取的資金及時(shí)全額存入核算中心的賬戶(hù)上。堅決杜絕坐收坐支，嚴格執行了“收支兩條線(xiàn)”。
2、每學(xué)期開(kāi)學(xué)初制定財務(wù)工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余�！�
3、學(xué)校成立了理財小組，定期檢驗監督財務(wù)運行情況，大項支出經(jīng)校委會(huì )研究決定。
四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度
1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。
2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準確無(wú)誤，沒(méi)有造成固定資產(chǎn)流失。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，以《無(wú)為縣義務(wù)教育階段中小學(xué)公用經(jīng)費開(kāi)支情況抽查表》為依據進(jìn)行全面自查，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經(jīng)費監督，深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落到實(shí)處。
財務(wù)自查報告3
一、財務(wù)檢查自查報告的概念
財務(wù)檢查自查報告，是企、事業(yè)單位對本單位的財務(wù)活動(dòng)、財產(chǎn)物資、遵守財經(jīng)紀律、執行有關(guān)政策、完成計劃諸情況進(jìn)行自我檢查后，向主管部門(mén)寫(xiě)出的書(shū)面材料。它是執行財務(wù)紀律的一種方式。
二、時(shí)務(wù)檢查自查報告的結構與寫(xiě)作
財務(wù)檢查自查報告通常有以下幾部分內容構成：
�。ㄒ唬祟}。一般包括介詞、事由和文種三要素。
�。ǘ┲魉蜋C關(guān)。即受文單位名稱(chēng)。
�。ㄈ┱�。正文部分通常有引文和主文兩部分。引文部分一般是簡(jiǎn)要說(shuō)明財務(wù)檢查自查的組織、領(lǐng)導情況和檢查自查的工作態(tài)度及方式方法等，并引入主文。主文部分主要說(shuō)明檢查自查的基本內容及主要情況。檢查的內容一般應涉及財務(wù)計劃完成情況，費用開(kāi)支情況以及銀行信用、財經(jīng)紀律遵守情況、執行各項政策情況、資金使用效果等。
這部分內容在具體寫(xiě)作過(guò)程中，可根據檢查的要求及本單位的實(shí)際情況，對上述內容有所選擇、有所側重。表述上要求簡(jiǎn)明、客觀(guān)，報告內容要實(shí)事求是，不允許有意夸大、縮小，更不允許對查出的間題有所隱瞞和粉飾。
�。ㄋ模┞淇�。即在報告末尾應寫(xiě)明報告單位的全稱(chēng)和寫(xiě)作日期，并應加蓋公章。
財務(wù)自查報告4
]為深入貫徹省總第十一屆二次全委會(huì )確定的全省工會(huì )XX總體思，落實(shí)“打牢工會(huì )物質(zhì)基礎”的任務(wù)，全面加強經(jīng)費收繳和工作，根據省總工會(huì )云工[XX]23號及云獄電[XX]128號文件，配合監獄系統做好基層工會(huì )財務(wù)大檢查工作，我獄積級組織了相關(guān)人員對本工會(huì )財務(wù)工作進(jìn)行了自檢，現將自檢自查工作如下：
一、對XX年1月1日至XX年12月31日工會(huì )財務(wù)進(jìn)行了自檢自查，認真查看憑證賬簿主要清查工會(huì )經(jīng)費財政劃撥和非財劃經(jīng)費是否按比例足額計撥，《》（）。經(jīng)與財務(wù)科、勞資科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經(jīng)費進(jìn)行統計核實(shí)XX年度工人工資總額為1613053.00元計撥工會(huì )經(jīng)費為32261.06元實(shí)際撥入數為32503.74元，干部工資總額為5563644。00元計撥經(jīng)費為66763.73元，實(shí)際上撥入數為60528.35元干部少撥經(jīng)費6235.96元。XX年度工人工資總額為1676199.40元計撥經(jīng)費為33523.99元實(shí)際撥入數為33727.19元干部工資總額為7151087.40元計撥經(jīng)費為85812.87元實(shí)際撥入數82554.34元，XX年干部增資未提工會(huì )經(jīng)費故少撥3260.66元，此兩項經(jīng)核實(shí)后將在XX年度補撥付工會(huì )。
二、工會(huì )收到行政計撥非財劃經(jīng)費都按比例足額上解。
三、系統工會(huì )對下補助的送款、專(zhuān)項補助款都嚴格按照規定專(zhuān)款專(zhuān)用。
總之，我單位工會(huì )嚴格按照工會(huì )財務(wù)會(huì )計制度進(jìn)行財務(wù)收支，按制度要求使用會(huì )計科目，建立會(huì )賬簿，按時(shí)記賬，及時(shí)核對、現金賬，按季編制基層工會(huì )資產(chǎn)負債表及基層工會(huì )經(jīng)費收支預決算表，編寫(xiě)財務(wù)工作，會(huì )計信息真實(shí)、正確、合法、賬表、賬賬、賬實(shí)相符。
財務(wù)自查報告5
根據州總工會(huì )《關(guān)于開(kāi)展全州工會(huì )財務(wù)工作大檢查的通知》要求，潞西市總工會(huì )結合本市工會(huì )財務(wù)的實(shí)際情況，以查找問(wèn)題，摸清情況，研究對策，完善制度，促進(jìn)增收，夯實(shí)基礎，服務(wù)全局為目標，在宣傳、動(dòng)員、布置、安排、落實(shí)和督促等各個(gè)工作環(huán)節精心籌劃，統一行動(dòng)，有條不紊地在全市范圍內開(kāi)展了工會(huì )財務(wù)大檢查工作，現將自檢自查情況報告如下：
一、加強領(lǐng)導、精心布置
為確保全市工會(huì )財務(wù)大檢查工作的順利開(kāi)展，市總工會(huì )于20xx年4月初成立了潞西市工會(huì )財務(wù)工作大檢查領(lǐng)導小組，組長(cháng)由市總工會(huì )主席閔勇勝同志擔任，副組長(cháng)由市總工會(huì )副主席兼經(jīng)審委主任李才平同志擔任，成員由市總工會(huì )財務(wù)及經(jīng)審辦全體同志組成。根據我市工會(huì )財務(wù)實(shí)際情況下發(fā)了《潞西市總工會(huì )關(guān)于開(kāi)展全市工會(huì )財務(wù)工作大檢查的通知》(潞工字〔20xx〕12號)，文件對此次工會(huì )財務(wù)大檢查的目的，范圍、內容、方法、步驟、時(shí)間作了嚴格規定和詳細說(shuō)明，強調各基層工會(huì )要把這次財務(wù)大檢查作為今年的主要工作列入重要議事日程，作好“一把手”工程，由主席親自抓，負總責，責任到人。
考慮到此次大檢查時(shí)間緊，任務(wù)重，涉及面廣，部分鄉鎮地處邊遠山區，交通、信息不便等不利因素，市總工會(huì )專(zhuān)門(mén)就大檢查的相關(guān)知識及要求特別是《工會(huì )財務(wù)情況自查表》的表間關(guān)系進(jìn)行內部人員培訓，要求工作人員都能解答基層工會(huì )在大檢查中提出的凝難問(wèn)題，及時(shí)催收、核對、匯總，并對5家基層工會(huì )進(jìn)行抽查。通過(guò)各方積極努力，按程序、有步驟地完成了全市工會(huì )財務(wù)工作大檢查的各項任務(wù)。
二、基本情況
潞西市總工會(huì )共有基層工會(huì )225個(gè)，本次大檢查下發(fā)自查表225份，其中行政單位67份，事業(yè)單位61份，企業(yè)97份，收回自查表167份，其中，行政事業(yè)單位67份，事業(yè)單位59份，企業(yè)41份。經(jīng)過(guò)認真核實(shí)、匯總，全市基層工會(huì )20xx—20xx兩年基本情況分別是：20xx年全市年末職工人數11173人，年人均工資15699元，全年工資總額17540.49萬(wàn)元，全年應計提2%工會(huì )經(jīng)費350.80萬(wàn)元，實(shí)際計撥78.18萬(wàn)元，收繳率22%;全年應上解40%工會(huì )經(jīng)費130.42萬(wàn)元(含10%、5%部分)，實(shí)際上繳45.24萬(wàn)元，上繳率34%;全年財政供養人數6938人，年人均工資18424元，年工資總額12782.57萬(wàn)元,財政應計撥2%工會(huì )經(jīng)費255.65萬(wàn)元，實(shí)際劃撥40萬(wàn)元(含在職人員工資、辦公、幫扶經(jīng)費等);稅務(wù)代征2%工會(huì )經(jīng)費4.02萬(wàn)元;年度上解州總工會(huì )經(jīng)費16.10萬(wàn)元;20xx年全市年末在職人數11710人，年平均工資17996元，年工資總額21073.32萬(wàn)元，全年應計提2%工會(huì )經(jīng)費421.47萬(wàn)元，實(shí)際計撥2%工會(huì )經(jīng)費93.85萬(wàn)元，收繳率22%，全年應上解40%工會(huì )經(jīng)費158.84萬(wàn)元(含10%、5%部分)，實(shí)際上解47.32萬(wàn)元，上繳率29%，年末財政供養人數7025人，年人均工資22061元，年工資總額15497.85萬(wàn)元,財政應計撥2%工會(huì )經(jīng)費309.96萬(wàn)元，實(shí)際劃撥45萬(wàn)元(含在職人員工資、辦公費、幫扶款等)。地稅代收2%工會(huì )經(jīng)費44.25萬(wàn)元。年度上解州總工會(huì )經(jīng)費18.48萬(wàn)元。
依法督促企業(yè)每月按全部職工工資總額的2%向工會(huì )撥繳工會(huì )經(jīng)費，開(kāi)設了經(jīng)費集中戶(hù)存款帳戶(hù)，建立經(jīng)費收繳臺賬，認真逐月逐筆登記企業(yè)上解的每一筆工會(huì )經(jīng)費，并按實(shí)收比例上解州總工會(huì )經(jīng)費。
20xx年收到省總工會(huì )補助文化宮俱樂(lè )部“穿衣戴帽”工程款7萬(wàn)元，目前文化宮俱樂(lè )部“穿衣戴帽”工程正在實(shí)施，工程款仍留存銀行，未做它用。中央財政幫扶款共到位7萬(wàn)元，用于困難職工醫療、生活幫扶救助及“寒窗助學(xué)”6.18萬(wàn)元,余0.82萬(wàn)元。
三、建立健全工會(huì )財務(wù)管理制度
根據《會(huì )計法》和工會(huì )財務(wù)會(huì )計制度及上級工會(huì )的有關(guān)要求，結合工會(huì )財務(wù)實(shí)際情況，制定和完善工會(huì )財務(wù)管理制度，包括會(huì )計人員崗位責任制度、內部控制制度、內部稽核制度，固定資產(chǎn)管理制度、現金和銀行管理制度及專(zhuān)項資金管理制度等。通過(guò)制度建設，強化財務(wù)管理，嚴肅財務(wù)紀律，嚴格報銷(xiāo)程序，完善報銷(xiāo)手續，規范內部控制，把工會(huì )財務(wù)工作的相關(guān)政策落到實(shí)處。
財務(wù)自查報告6
為加強辦事處財務(wù)管理，規范財務(wù)報銷(xiāo)審批手續，嚴肅財經(jīng)紀律，根據《審計法》、《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》、《黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理規定》和《貫徹落實(shí)中央“八項規定”的實(shí)施辦法》等規定，結合我單位實(shí)際，制定本規定。
一、報銷(xiāo)流程
經(jīng)辦人填制報銷(xiāo)單據，在單據上注明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容并署名—→由各大辦主任在單據上簽名—→報銷(xiāo)單據、原始憑證交機關(guān)出納審核報銷(xiāo)內容是否符合報銷(xiāo)憑證的使用范圍和性質(zhì)—→審計站審核全面把關(guān)無(wú)誤后，在單據上加蓋審計站公章，同時(shí)制作審計單據清單由審計人員簽字并報主管審計領(lǐng)導批準后—→按審批權限由口線(xiàn)主管領(lǐng)導在單據上簽名—→呈送辦事處主任審批。
二、各類(lèi)費用報銷(xiāo)的具體要求
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1．暫借款是本單位職工因業(yè)務(wù)需要向本單位財務(wù)臨時(shí)借款，包括差旅費及其他各種臨時(shí)性借款。單位職工因公確需借款時(shí)，由借款人員填寫(xiě)完整的暫借款申領(lǐng)憑證，交業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)并署名，報單位主要負責人審批同意后，方可辦理借款。
2．借款單筆金額超過(guò)1000元，需提前2個(gè)工作日到財務(wù)部門(mén)預約登記，以便財務(wù)部門(mén)及時(shí)備款。 3．所有借款，原則上應在一個(gè)月內歸還單位財務(wù)。在前賬未結清之前，不能新借款。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬的，新借款借條必須報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導簽署原因并經(jīng)單位主要負責人審批同意后，方可辦理續借款。
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1．辦公費用。購買(mǎi)辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須到相關(guān)部門(mén)辦理驗收入庫手續，憑正規發(fā)票和驗收入庫單據方可報銷(xiāo)。購物發(fā)票上無(wú)法列明全部貨品明細及單價(jià)數量的，必須附銷(xiāo)貨單位出具并加蓋印章的銷(xiāo)售清單。
2．印刷費用。機關(guān)事業(yè)單位的印刷服務(wù)實(shí)行定點(diǎn)采購。經(jīng)常性發(fā)生或周期性發(fā)生業(yè)務(wù)類(lèi)印刷品支出，應由相關(guān)部門(mén)定期及時(shí)辦理費用報銷(xiāo)手續。費用報銷(xiāo)時(shí)，其發(fā)票后面必須附上印刷品供應商出具的加蓋印章的銷(xiāo)貨清單。
3．接待費用。接待費報銷(xiāo)憑證應包括財務(wù)票據、派出單位公函（包括公務(wù)活動(dòng)內容、行程和人員名單）和接待清單。凡超出審批標準的接待費，不得報銷(xiāo)。就餐原則上安排在本單位食堂。
4．交通費用。公務(wù)車(chē)輛的維修及其他交通費，除特殊情況外，須由駕駛員根據車(chē)輛狀況填寫(xiě)車(chē)輛修購申請表，列出維修項目、購置配件及預測費用，交相關(guān)部門(mén)核實(shí)并由單位主要負責人審簽后，方可進(jìn)行修購。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時(shí)告知相關(guān)部門(mén)，維修后根據支出金額大小、按程序報批，補辦有關(guān)手續。報銷(xiāo)公務(wù)車(chē)輛修購費用時(shí)，必須提供發(fā)票、申請表和結算清單。車(chē)輛在外出差所發(fā)生的非定點(diǎn)加油費用，其加油發(fā)票由駕駛員、證明人共同簽字后，按程序辦理費用報銷(xiāo)。集中辦理的車(chē)輛保險，報賬必須附明細清單和保單。
5．勞務(wù)費用。按規定對外支付的勞務(wù)酬勞，均須填制領(lǐng)款人單據，按人員造冊，注明內容和標準，并經(jīng)收款人簽字。
6．維修費用。一般辦公設備（含計算機及其外圍設備）的維修，報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票后必須附由維修單位出具、經(jīng)辦人員驗收確認的維修清單以及相關(guān)耗材明細。
7．修繕費用。修繕項目的管理必須按有關(guān)規定執行。工程進(jìn)度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證（代建項目由代建方提供簽字的原始憑證復印件）。一萬(wàn)元及以上的修繕項目都須提供相關(guān)合同。
8．設備購置費用。資產(chǎn)購置后、費用報銷(xiāo)前，必須先交資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)入庫登記手續；報銷(xiāo)費用時(shí)必須提供發(fā)票（含購置清單）、政府采購合同（政府采購申報單）、固定資產(chǎn)入庫驗收單。
�。ㄈ⿻�(huì )議費用。各單位召開(kāi)會(huì )議須按規定程序報批，報銷(xiāo)會(huì )議經(jīng)費，須附會(huì )議通知文件、會(huì )議審批單、經(jīng)費結算清單和正式發(fā)票，超出審批標準的會(huì )議費一律不予報銷(xiāo)。
三、對報銷(xiāo)原始憑證的有關(guān)要求
�。ㄒ唬┰紤{證的內容必須具備：憑證的名稱(chēng)；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱(chēng)；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容，原則上要求一事（經(jīng)濟事項）一單；商品數量、單價(jià)和金額。
�。ǘ⿵耐鈫挝蝗〉玫脑紤{證，必須蓋有填制單位的公章（或財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章）；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋本單位公章（或財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章）。
�。ㄈ┓蔡钣写髮�(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有驗收證明。
�。ㄋ模┮皇綆茁�(lián)的原始憑證，應當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷(xiāo)憑證。
一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫(xiě)紙（發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外）套寫(xiě)，并連續編號。作廢時(shí)應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。
�。ㄎ澹┞毠す鼋杩顟{據，必須附在記帳憑證之后。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收據或者退還借據副本，不得退還原借款收據。
�。┙�(jīng)上級有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關(guān)名稱(chēng)、日期和文件字號。
�。ㄆ撸⿵耐鈫挝蝗〉玫脑紤{證如有遺失，應取得原開(kāi)出單位提供的原票據存根聯(lián)或記賬聯(lián)復印件。該復印件應簽注有“復印件內容與原件相符”字樣，同時(shí)必須加蓋該單位公章（或財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章）。報賬人還應在該復印件上注明“原件遺失”并簽名。
�。ò耍┰紤{證任何一欄內容均不能任意涂改，有錯誤的，應要求開(kāi)票部門(mén)重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。
四、其他有關(guān)規定
�。ㄒ唬┌床块T(mén)（科室）辦理費用報銷(xiāo)手續。如一項業(yè)務(wù)開(kāi)支涉及多個(gè)部門(mén)的，由牽頭部門(mén)負責報賬。經(jīng)費支出事項發(fā)生后，應在１個(gè)月內辦理報銷(xiāo)手續。
�。ǘ┌凑铡锻鸪菂^預算單位公務(wù)卡強制結算目錄》的規定，嚴格控制現金支付。
�。ㄈ⿻�(huì )計機構、會(huì )計人員按照國家統一的會(huì )計制度的規定對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位主要負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統一的會(huì )計制度的規定更正、補充。
�。ㄋ模└鲉挝豢梢园凑毡疽幎�，結合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作實(shí)際，制定單位財務(wù)報銷(xiāo)的具體規定。
�。ㄎ澹┍疽幎ㄓ赊k事處負責解釋?zhuān)韵掳l(fā)之日起施行。
財務(wù)自查報告7
為了進(jìn)一步規范財務(wù)行為，強化學(xué)校財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高經(jīng)費資金使用效益，深入貫徹落實(shí)好《預算法》、《會(huì )計法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》、《中小學(xué)校財務(wù)制度》和陜西省財政廳、教育廳《關(guān)于進(jìn)一步加強義務(wù)教育經(jīng)費管理的意見(jiàn)》精神，促進(jìn)教育事業(yè)持續健康發(fā)展，依據眉縣教育體育局《關(guān)于開(kāi)展全縣中小學(xué)財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知》文件精神及教委工作安排，現對我校財務(wù)管理工作自查情況總結如下：
一、自查時(shí)間：5月11日——5月19日
二、自查工作領(lǐng)導小組：
組長(cháng)：***
組員：*** *** *** *** *** ***
三、自查內容
(一)制度建設情況
財務(wù)管理制度、預算管理制度、收費管理制度、內部控制制度、經(jīng)費管理制度、資產(chǎn)管理制度、財產(chǎn)登記領(lǐng)用制度、財會(huì )人員崗位職責、工會(huì )經(jīng)費管理制度等管理制度健全。
(二)財務(wù)管理情況
1、收入管理情況
能?chē)栏褡袷貒沂召M的有關(guān)規定，所有收費項目和標準都經(jīng)物價(jià)部門(mén)批準，無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準等行為。所有預算外收入全額納入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理。
2、支出管理情況
能?chē)栏駡绦袊乙幎ǖ拈_(kāi)支范圍及標準，無(wú)虛列虛報或以白條作為報銷(xiāo)憑證現象;按規定應當納入政府采購的項目能實(shí)行政府采購;能定期公布學(xué)校收支及管理情況;支出實(shí)行校長(cháng)負責制，大額資金使用經(jīng)領(lǐng)導集體討論并有會(huì )議記錄記載;學(xué)校財務(wù)管理的審批人員、報帳人員、經(jīng)辦人員、財產(chǎn)保管人員的職責明確，相互分離、相互制約、相互監督;無(wú)私設“小金庫”、公款私存、設立賬外賬、坐收坐支等現象;所有支出發(fā)票均有經(jīng)辦人簽名及用途，對購置的財產(chǎn)有入庫登記;無(wú)大額現金支付現象;津補貼發(fā)放符合規定，績(jì)效工資實(shí)施后各學(xué)校無(wú)違規亂發(fā)錢(qián)、物。
3、資產(chǎn)管理情況
學(xué)校國有資產(chǎn)的出租、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等均經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導集體研究，均按國有資產(chǎn)處置管理有關(guān)規定辦理，并報主管教育行政部門(mén)、財政部門(mén)審批;建立了學(xué)校資產(chǎn)臺賬和財產(chǎn)領(lǐng)用臺賬;能定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、帳卡相符、賬實(shí)相符;對新購、新建的資產(chǎn)能及時(shí)進(jìn)入固定資產(chǎn)核算。
(三)存在不足
由于撤點(diǎn)并校，財產(chǎn)有待于進(jìn)一步清理。
雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力有限，對上級精神領(lǐng)會(huì )不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，在今后的工作中，我們將會(huì )進(jìn)一步完善相關(guān)財務(wù)制度，全面分析和總結財務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并認真做好整改，進(jìn)一步規范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。
財務(wù)自查報告8
為貫徹縣教育局《關(guān)于開(kāi)展學(xué)校財務(wù)檢查的通知》文件精神，我校立即對20xx年度財務(wù)管理情況，進(jìn)行了認真的專(zhuān)項檢查，現將檢查情況報告如下：
一、領(lǐng)導高度重視，財務(wù)人員工作認真
1、學(xué)校配有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)辦公室，配有專(zhuān)職財務(wù)人員2人。
2、校長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，能按照《中小財務(wù)制度》的有關(guān)財經(jīng)規定記賬，會(huì )計科目使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)。
4、財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據各項資金的性質(zhì)，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、廣泛宣傳，暢通渠道
1、認真開(kāi)好了校務(wù)會(huì )、行政會(huì )、教職工會(huì )、學(xué)生會(huì )、家長(cháng)會(huì )，大力宣傳“兩免一補”政策和農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革政策。
2、利用廣播、黑板報和宣傳畫(huà)，同時(shí)各班主任及時(shí)向所有學(xué)生和家長(cháng)發(fā)放宣傳資料，讓學(xué)生及家長(cháng)和社會(huì )了解了今年的惠民政策，切實(shí)感受到黨和政府政策的溫暖。
3、學(xué)校利用展板辦了專(zhuān)題宣傳欄，對該政策的重大意義、具體內容等向廣大學(xué)生及家長(cháng)進(jìn)行了廣泛的宣傳，使新機制改革的內容更加深入人心。
4、在縣物價(jià)部門(mén)統一辦理了收費許可證，制作了收費公示欄，讓學(xué)生、家長(cháng)開(kāi)學(xué)時(shí)明明白白交費。五是制作了“兩個(gè)八條規定”展板，讓學(xué)生、家長(cháng)、社會(huì )了解其具體內容，對學(xué)校收費工作和實(shí)施素質(zhì)教育予以監督。
三、扎實(shí)推進(jìn)，強化學(xué)校收費行為，堅決杜絕亂收費
學(xué)校按照上級文件精神，扎實(shí)推進(jìn)農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革，嚴格執行收費標準，贏(yíng)得了群眾一致好評。通過(guò)發(fā)放宣傳單、張貼巨幅標語(yǔ)、懸掛收費公示牌等，家長(cháng)了解了黨的惠民政策及本期收費標準。
嚴格執行“一證、兩公開(kāi)、三統一”的收費管理制度。一證，學(xué)校憑物價(jià)部門(mén)的《中小學(xué)收費許可證》收費；兩公開(kāi)，公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，每學(xué)期開(kāi)學(xué)報名時(shí)將教育局發(fā)的《學(xué)校收費項目及標準一覽表》張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督；三統一，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費（收款）票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象。通過(guò)督查，學(xué)校沒(méi)有老師為學(xué)生代購教輔資料現象，也沒(méi)有教師統一使用學(xué)生自購的教輔資料。沒(méi)有向學(xué)生收取補課費、辦班費等服務(wù)性收費，各個(gè)班更無(wú)自立項目亂收費現象。
為扎實(shí)推進(jìn)該項工作，學(xué)校暢通信訪(fǎng)渠道，接受社會(huì )監督。建立健全信訪(fǎng)接待制度和對學(xué)校收費的監督檢查制度。認真受理群眾的來(lái)信、來(lái)訪(fǎng)，有訪(fǎng)必接，有信必辦，辦必反饋，件件有落實(shí)，事事有回音。切實(shí)解決群眾所反映的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，遏制教育違規收費。
四、加強學(xué)校財務(wù)管理，做好財務(wù)預決算工作，保證學(xué)校正常運行。
1、我校按上級要求及時(shí)將學(xué)校的收入資金全額打入縣教育經(jīng)費核算中心的賬戶(hù)上。堅決杜絕坐收坐支，嚴格執行了“收支兩條線(xiàn)”。
2、我校按照學(xué)校財務(wù)管理制度，制訂了學(xué)校財務(wù)預決算實(shí)施細則和管理辦法，嚴格財務(wù)收支預決算制度。年初，縣局專(zhuān)門(mén)組織學(xué)校財務(wù)人員培訓財務(wù)預算編制軟件，及時(shí)編制并上報了年度財務(wù)預算，在年終，比照預算做好年度經(jīng)費收支決算工作。做到了年初有預算，年終有決算，使學(xué)校各項財務(wù)收支有計劃，統籌使用。
3、我校每學(xué)期開(kāi)學(xué)初制定財務(wù)工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余�！� 為今后的教育教學(xué)工作做好了財務(wù)保障。
五、嚴格實(shí)行校務(wù)公開(kāi)，財務(wù)公開(kāi)制度，加強財務(wù)監督檢查工作
學(xué)校制訂了財務(wù)公開(kāi)制度，成立了財務(wù)檢查監督小組，加強了對學(xué)校財務(wù)工作的督查。學(xué)校所有收支，都要向全體教師公布，尤其是校建項目收支，排危工程資金使用情況和學(xué)校經(jīng)費收支明細等都要定期公開(kāi)公示，接受全體教職工監督，并且及時(shí)組織財務(wù)檢查監督小組，對各項開(kāi)支進(jìn)行審查，看開(kāi)支是否合理合規，是否符合學(xué)校財務(wù)管理制度，提高了財務(wù)工作的透明度，使學(xué)校財務(wù)管理工作得到了進(jìn)一步細化和規范。
六、加大固定資產(chǎn)管理工作力度
1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。
2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準確無(wú)誤，沒(méi)有造成固定資產(chǎn)流失。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，以《縣財務(wù)檢查考核評價(jià)表》為依據進(jìn)行全面自查，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經(jīng)費監督，深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落到實(shí)處。
財務(wù)自查報告9
根據縣委組織部、紀委、財政局、民政局、農委、審計局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20xx】206號》文件要求，我鎮及時(shí)對全鎮5個(gè)村民委員會(huì )的財務(wù)情況進(jìn)行了全面檢查，現將自查情況報告如下:
一、基本情況:
鎮現有5個(gè)行政村，90個(gè)村民小組，農村人口13063人，耕地面積8359畝。20xx年全鎮農村經(jīng)濟總收入2。69億元，農民人均純收入14811元�，F有村兩委干部35人(不含大學(xué)生村官)。
二、財務(wù)狀況:
根據安排，結合實(shí)際工作具體要求，我鎮主要從以下幾個(gè)方面著(zhù)手進(jìn)行了財務(wù)檢查:
1、村財務(wù)各項收支情況:全鎮各村未出現私設小金庫、公款私存現象，就各村今年至11月30日的收入、支出進(jìn)行統計，村集體的主要資金來(lái)源是村級轉移支付資金。全鎮村級總收入1126239.15元，其中補助收入699354元;其他收入135290.75元;發(fā)包及上交收入5300元;經(jīng)營(yíng)收入296294.4元。各村的財務(wù)收入及時(shí)上交村級資金賬戶(hù)，做到了應收盡收。全鎮村級總支出1033371.62元，其中管理費用171392元，其他支出861979.62元。各項支出嚴格按照三資管理制度進(jìn)行審批，沒(méi)有出現招待費、包車(chē)費、禮品、白條入賬等現象。
2、各種債權、債務(wù)情況:因各村集體經(jīng)濟相當薄弱，除20xx年以前鎮政府借用村集體資金12.118161元外，沒(méi)有發(fā)生其他債權經(jīng)濟事項。全鎮匯總的村集體現有債務(wù)總額441751元，其中包括原貴源村委會(huì )辦公樓欠賬42300元;原貴川村委會(huì )辦公樓欠賬170000元;村辦公樓欠賬85000元;原小溪村委會(huì )辦公樓欠賬83851元;西村村西村至東太坑機耕路路基欠賬53000元。
3、財務(wù)開(kāi)支審批程序和執行情況:在財務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì )都能?chē)栏駡绦胸攧?wù)審批制度，，工程項目的開(kāi)支等根據規定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì )議，進(jìn)行決策。在檢查過(guò)程中未發(fā)現違規現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。
4、財務(wù)公開(kāi)情況:充分發(fā)揮了村務(wù)監督委員會(huì )監督作用。各村村務(wù)監督委員會(huì )成員由3人組成，每季度至少召開(kāi)一次民主理財會(huì )，對財務(wù)收支進(jìn)行審核監督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結果按時(shí)上墻公布，做到了至少每季度公開(kāi)一次財務(wù)，按照“一票據一公開(kāi)”，使村級財務(wù)公開(kāi)的內容完整，程序規范，格式明了清晰。
5、制度建設情況:近年來(lái)，我鎮結合實(shí)際，在執行好《村集體三資管理制度》的基礎上，進(jìn)一步完善了村級財務(wù)管理的各項配套制度，制定了《鎮村級財務(wù)支出管理細則》。如嚴格執行村級開(kāi)支審批報賬程序、嚴格控制備用金和現金支付限額、嚴格控制購買(mǎi)辦公用品、壓縮辦公經(jīng)費以及通訊費、交通差旅費、招待費等、民主理財和財務(wù)公開(kāi)制度、會(huì )計檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時(shí)加大宣傳教育力度，提高鎮村干部和村民對村級財務(wù)管理重要性的認識，教育引導村干部熟悉財務(wù)法規和財務(wù)制度，自覺(jué)執行各項制度，遏制不按財務(wù)規章制度辦事的現象。在具體落實(shí)中，始終堅持所有應納入村級財務(wù)管理的收入項目全部納入到鎮農村三資代理中心統一管理。做到凡是收入所有權歸村組集體的，一律都要及時(shí)交到村級集體資金帳戶(hù)，嚴禁集體資金體外循環(huán)。
三、存在的問(wèn)題:
1、大部分村集體經(jīng)濟相當薄弱。村兩委沒(méi)有把應有的集體資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟效益，單靠上級補助資金難以維持村級組織日常運轉，村集體經(jīng)濟發(fā)展愈顯困惑，村級公益事業(yè)難以開(kāi)展，導致村組干部工作積極性難以發(fā)揮。
2、村務(wù)監督委員會(huì )的監督機制沒(méi)有充分發(fā)揮作用。村務(wù)公開(kāi)、民主管理工作不夠到位。雖然建立了監督組織，但沒(méi)有定期開(kāi)展監督活動(dòng)。以財務(wù)公開(kāi)為重點(diǎn)的村務(wù)公開(kāi)，在公開(kāi)的內容、方式和時(shí)間上都與相關(guān)規定的要求有一定差距。個(gè)別村只單純強調財務(wù)公開(kāi)，而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開(kāi)，對集體發(fā)包事項、農村建設項目、強農惠農政策等方面的公開(kāi)還不全面。
3、村集體資產(chǎn)、資源臺賬管理不完善。部分村對屬于集體的資金、資產(chǎn)和資源家底不清、管理較亂，村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資、界定權屬及資產(chǎn)變動(dòng)情況不能及時(shí)準確登記，造成賬實(shí)不符。
4、經(jīng)濟合同簽訂不規范。有些村對村集體的資產(chǎn)、資源的'經(jīng)營(yíng)發(fā)包、租賃、產(chǎn)權轉讓、工程建設、土地承包流轉等項目不重視合同簽訂，合同簽訂隨意性大;個(gè)別的不按照民主程序，不公開(kāi)、不進(jìn)行招投標、不召開(kāi)村民大會(huì )或村民代表會(huì )議討論決定;有些合同要素不全、條款不明、權利和義務(wù)的規定不對等、不全面;有的甚至沒(méi)有書(shū)面合同。
四、下一步努力方向:
1、加強村干部廉潔自律和財經(jīng)法規教育。組織村兩委和村監委成員認真學(xué)習《藍田鎮農村集體三資管理制度》及其他關(guān)于村集體財務(wù)管理等文件，提高村干部法律和財經(jīng)管理意識。
2、健全完善財務(wù)管理制度。完善村級財務(wù)收支計劃、管理費用開(kāi)支范圍與標準和財務(wù)審批制度等村財管理內部控制制度，經(jīng)村民代表會(huì )議研究通過(guò)后組織實(shí)施。
3、加強村級組織資產(chǎn)、資源管理。一是落實(shí)登記資產(chǎn)、資源臺賬，盤(pán)查固定資產(chǎn)，并要與財務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致。二是按照“三資”管理的規定，做好資產(chǎn)、資源對外承包項目的發(fā)包、合同簽訂及結算兌現等程序手續工作，及時(shí)將集體的各項收入納入設立的村級資金賬戶(hù)和進(jìn)行財務(wù)結報，嚴禁私存、挪用，設賬外賬、小金庫。
4、執行好村財季度結報制度，規范報銷(xiāo)單據及手續。各村應及時(shí)開(kāi)展財務(wù)結算和民主理財活動(dòng)，每季度按時(shí)結報，村監委和報賬員應按照程序把好報銷(xiāo)單據初審關(guān)，合法有效的原始憑證方可給予批準和支付，不規范的原始憑證不得給予批準和支付款項，也不得傳送代理會(huì )計做賬。
5、規范工程建設項目報批手續。嚴格按照縣委及鎮黨委關(guān)于農村集體“三資”管理規定要求，做好工程建設項目的招投標、合同簽訂、預決算、驗收等手續，5萬(wàn)元以上項目必須報鎮招投標中心組織招投標，5萬(wàn)元以下可由村級安排組織簡(jiǎn)易招投標。
6、加強村財公開(kāi)、民主管理。村級組織應及時(shí)將涉及財務(wù)方面的重大事項交民主決策程序通過(guò)，并將情況在村務(wù)公開(kāi)欄張貼公布。對每季度的《資金收支明細表》、《會(huì )計科目余額表》等財務(wù)公開(kāi)資料，由村報賬員及時(shí)領(lǐng)回，經(jīng)村兩委負責人和村監委主任審閱簽字同意后，進(jìn)行張貼公開(kāi)，接受廣大群眾監督。
7、加大對村級財務(wù)經(jīng)辦員的培訓力度及管理。用1-2年時(shí)間使村級財務(wù)經(jīng)辦人員全部取得會(huì )計證，使村級財務(wù)經(jīng)辦人員應持證上崗。村兩委負責人應加強村級財務(wù)的管理，經(jīng)常性地進(jìn)行檢查和督促，對確實(shí)不能勝任工作的村級財務(wù)經(jīng)辦員應及時(shí)撤換。
財務(wù)自查報告10
作為一名財會(huì )人員下社區的掛職干部，我近期就此問(wèn)題進(jìn)行了深入的調研。調研采用召開(kāi)座談會(huì )、個(gè)別交談、查閱財務(wù)檔案等的方式進(jìn)行，現調研結束，經(jīng)梳理歸納，有關(guān)情況報告如下：
一、社區財務(wù)管理基本情況
在街道等上級部門(mén)的正確領(lǐng)導下，社區財務(wù)管理得到不斷提高，主要表現為社區領(lǐng)導對財務(wù)管理工作比較重視，制定了財務(wù)管理制度，設立了會(huì )計與出納，建立了財務(wù)管理帳。在資金使用上堅持一支筆審批制度，一般由社區主任或社區書(shū)記審批，報銷(xiāo)單據做到有經(jīng)辦人、證明人、審批人及事由。資金使用在1000元內的由由社區黨總支研究決定，超過(guò)1000元的報街道辦事處財務(wù)領(lǐng)導小組研究決定，20xx元以上報街道辦事處黨工委會(huì )議研究決定。社區財務(wù)管理雖然有所提高，但是與不斷發(fā)展的形勢和上級部門(mén)的要求及社區群眾的期望相比，仍然存在一定問(wèn)題和差距，需要采取有效措施加以改進(jìn)和提高。
二、社區財務(wù)管理存在的問(wèn)題
1、社區領(lǐng)導對財務(wù)管理工作重視不夠。社區領(lǐng)導忙于其他事務(wù)工作，對財務(wù)管理工作不夠重視，放松財務(wù)管理，產(chǎn)生了一系列問(wèn)題。一是部分領(lǐng)導不懂或不熟悉財務(wù)法規和財務(wù)制度，無(wú)法有效管理財務(wù)，出現財務(wù)管理不規范和不嚴密問(wèn)題。二是個(gè)別領(lǐng)導不聽(tīng)財會(huì )人員的意見(jiàn)和建議，使得不斷發(fā)生財務(wù)管理不規范和不嚴密問(wèn)題。三是一些領(lǐng)導對對財務(wù)工作缺少檢查和監督，以致存在系列財務(wù)管理問(wèn)題。
2、會(huì )計基礎工作薄弱。一是社區財務(wù)管理制度不健全，致使財務(wù)管理存在不規范和不完善的情況。二是經(jīng)費開(kāi)支審批手續簡(jiǎn)單，沒(méi)有嚴格按照制度規定實(shí)行經(jīng)費開(kāi)支審批。三是報賬單據不規范，存在白條支出現象，支出單據手續不全，支出單據無(wú)明細附單。四是該建的帳沒(méi)有建立，會(huì )計科目使用不夠規范，不按月結賬，有的一季度結賬，有的半年結賬，給財務(wù)管理帶來(lái)極大不便。
3、財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高。社區財務(wù)人員即會(huì )計出納存在年齡老化、學(xué)歷偏低、沒(méi)有會(huì )計職稱(chēng)、缺乏工作經(jīng)驗等的情況，以致業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高，造成執行財務(wù)制度不夠嚴格，核算不夠規范，憑證賬簿無(wú)摘要，賬簿記錄發(fā)生錯誤，影響了財務(wù)工作質(zhì)量。
4、財務(wù)公開(kāi)工作做得不夠。社區沒(méi)有及時(shí)公開(kāi)財務(wù)收支情況，即使有時(shí)公開(kāi)了，但公開(kāi)內容特別是三公支出情況不夠具體詳細，以致社區群眾對社區財務(wù)管理存在較大意見(jiàn)，時(shí)有發(fā)生上訪(fǎng)現象，影響社區的和諧穩定。
三、解決存在問(wèn)題的幾點(diǎn)建議
1、社區領(lǐng)導要重視和加強財務(wù)管理工作。社區領(lǐng)導要認真學(xué)習國家財經(jīng)法律法規和政策文件精神，提高自己的財務(wù)管理水平，在自己帶頭執行國家財經(jīng)法律法規和政策文件精神的同時(shí)，督促和檢查財務(wù)人員認真做好財務(wù)工作，使財務(wù)工作規范化，符合國家財經(jīng)法律法規和政策文件精神的要求，避免出現系列財務(wù)管理不規范、不嚴密問(wèn)題。
2、大力強化會(huì )計基礎工作。一是要深入貫徹落實(shí)《會(huì )計法》等法律法規，使財務(wù)人員充分認識會(huì )計基礎工作的重要性，掌握會(huì )計基礎工作的主要內容和基本要求，進(jìn)一步強化內部控制和會(huì )計基礎工作規范,全面提升會(huì )計基礎工作水平。二是要制定完善的財務(wù)管理制度，使社區財務(wù)管理工作有章可循，有據可依，切實(shí)做到以制度管理財務(wù)，促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規范化，實(shí)施有效的財務(wù)監督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生。三是營(yíng)造崇尚誠實(shí)守信、規范會(huì )計核算、強化內部管理的會(huì )計文化，按照財政部《會(huì )計基礎工作規范》的要求，使記賬、算賬、報賬等基礎工作符合國家統一的會(huì )計制度，規范報賬單據，嚴禁白條入帳，做到按月結賬，全面提高會(huì )計信息質(zhì)量。
3、大力提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。社區領(lǐng)導要鼓勵財務(wù)人員認真自學(xué)，認真學(xué)習國家財經(jīng)法律法規和政策文件精神，認真學(xué)習《會(huì )計準則－基本準則》，認真學(xué)習會(huì )計實(shí)務(wù)知識，提高政策理論水平和會(huì )計業(yè)務(wù)技能，具備從事財務(wù)工作的崗位能力和技能，能夠獨立、全面完成財務(wù)工作任務(wù)，提高財務(wù)工作的質(zhì)量。社區領(lǐng)導要創(chuàng )造條件，讓財務(wù)人員參加上級部門(mén)舉辦的學(xué)習培訓，參觀(guān)先進(jìn)社區的財務(wù)工作管理經(jīng)驗，有效提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，從而能夠規范財務(wù)工作秩序，促進(jìn)財務(wù)工作質(zhì)量的提高。
4、定期公開(kāi)財務(wù)收支情況。社區要定期公開(kāi)財務(wù)收支情況，凡是應當公開(kāi)的財務(wù)收支情況，都要及時(shí)在社區公務(wù)欄上公開(kāi)。公開(kāi)內容特別是三公支出情況要具體詳細，廣泛接受社區群眾的監督。社區在公開(kāi)財務(wù)收支情況的同時(shí)，要成立由社區領(lǐng)導和財務(wù)人員組成的領(lǐng)導小組，接受社區群眾的責詢(xún)，對社區群眾提出的問(wèn)題要詳細解答，做好解疑釋惑工作，使社區群眾相信社區財務(wù)管理規范，各項支出合理，避免出現社區群眾因財務(wù)問(wèn)題引起的上訪(fǎng)問(wèn)題，切實(shí)維護社區的和諧穩定。
5、加強對社區財務(wù)管理的檢查監督。作為社區的上級部門(mén)街道要加強對社區財務(wù)管理的檢查監督，每年至少檢查一次，對取得的成績(jì)要予以肯定表?yè)P，對存在的問(wèn)題要限期整改，發(fā)現的違紀違規情況要嚴肅處理，以此提高社區財務(wù)管理水平，獲得社區群眾的滿(mǎn)意，消除社區群眾因財務(wù)問(wèn)題而上訪(fǎng)，促進(jìn)和諧社區建設。
財務(wù)自查報告11
一、幼兒園領(lǐng)導高度重視
1、幼兒園配有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)辦公室，配有專(zhuān)職財務(wù)人員2人。
2、園長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員具會(huì )計證并有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，有三年會(huì )計工作經(jīng)驗，積極參加上級財政部門(mén)組織的財務(wù)管理及相關(guān)法律知識的培訓，能按照財務(wù)制度的有關(guān)財經(jīng)規定記賬，會(huì )計科目使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)。
4、財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據各項資金的性質(zhì)，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
嚴格執行收費管理制度。公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，接受教師及家長(cháng)的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費（收款）票據。經(jīng)過(guò)幼兒園自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象，幼兒園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
幼兒園嚴格加強預算內、外資金管理，所有預算外收入全額上繳國庫，嚴格“執行兩條線(xiàn)的管理，經(jīng)過(guò)自檢自查幼兒園絕無(wú)虛列和隱匿財政收入。
三、加強財務(wù)支出管理
幼兒園領(lǐng)導審批制度明確，從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。
四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行
根據幼兒園工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余�！�
制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
此次自檢自查工作中得到幼兒園領(lǐng)導的高度重視，以《關(guān)于開(kāi)展中小學(xué)財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知》為依據進(jìn)行全面自檢自查，通過(guò)自檢自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要更細致的規范財務(wù)基礎管理，扎扎實(shí)實(shí)的開(kāi)展幼兒園的財務(wù)工作。
財務(wù)自查報告12
根據《XX 區審計局審計通知書(shū)》XX 區審計通字[20xx]12號文件精神，結合我學(xué)校審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、 基本情況
XX 中學(xué)創(chuàng )辦于 XXX 年 X 月，是 XX 區的高級中學(xué)。
學(xué)校機構設置了：校長(cháng)室、政教處、教導處、總務(wù)處。
現有編制 XX 人，在職員工 XX 人，財務(wù)隸屬于 XXXX。
二、任期內各學(xué)期招生情況
20xx 年秋季招生 453 人，20xx 年春季招生 434 人，20xx 年秋季招生 767 人，20xx 年春季招生 730 人，20xx 年秋季招生 904 人，20xx 年春季招生 920 人，20xx 年秋季招生 970 人.
三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況
20xx 年 7 月初資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應付款： 0 元、應繳財政專(zhuān)戶(hù)款： 元。
20xx 年 10 月末資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應付款： 元。
四、我校收入均按收費許可證收費，及時(shí)上繳財政，無(wú)隱瞞、截留、轉移財政收入；沒(méi)有公款私存、沒(méi)有設立“小金庫”。
各項支出真實(shí)、合規、合法。
沒(méi)有擠占挪用、擴大開(kāi)支范圍、提高 開(kāi)支標準、虛列支出等問(wèn)題。
五、各年度各種專(zhuān)項資金，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用、及時(shí)撥付。
六、大宗物品和設備的購置，我校通過(guò)政府采購中心采購。
七、各項資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符。
八、落實(shí)了債權和債務(wù)的管理，沒(méi)有重大經(jīng)濟遺留問(wèn)題。
XX 市 XX 區 XX 中學(xué) 20xx-4-20 德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告 我校根據《關(guān)于印發(fā)的通知》[20xx]）10 號和廣西壯族自治區教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計整改”活動(dòng)階段性檢查驗收工作的通知》[20xx]）33 號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下 一、認真學(xué)習，提高認識 我校認真組織領(lǐng)導班子和財務(wù)人員學(xué)習上級財務(wù)文件，統一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。
二、成立領(lǐng)導小組工作 我校結合實(shí)際，成立了德峨鄉初級中學(xué)財務(wù)整改 領(lǐng)導小組。
組 長(cháng): 黃仕鋒 副組長(cháng): 李連聲 組 員: 廖 澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭 領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長(cháng)兼任，統一協(xié)調和指導財務(wù)審計整改的各項工作。
三、整改措施 依據制度要求認真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)認真組織小組成員查看 00 年至 011 年會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿。
在會(huì )計報表、會(huì )計賬簿中銀行日記帳、出納的 現金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是：1、會(huì )計、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；2、在會(huì )計憑證中出現沒(méi)有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、 報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現象。
整改領(lǐng)導組針對以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現已全部整改完善。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。
為此，在今后的工作中，我校將按 上級主管部門(mén)的要求，嚴格執行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。
堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示，將財務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。
德峨鄉初級中學(xué) 二 0 一二年七月三日 紅沿小學(xué)財務(wù)審計工作自查報告 為了全面落實(shí)《涼州區學(xué)校財務(wù)管理辦法》及其補充規定、《涼州區學(xué)校大項開(kāi)支申報審批制度》等規章制度，建立健全內控制度，進(jìn)一步規范學(xué)校財務(wù)管理，確保各項教育經(jīng)費安全、高效、規范運行，提高教育經(jīng)費使用效益，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好人民滿(mǎn)意的教育，促進(jìn)基礎教育持續健康發(fā)展，采取有效措施，確保學(xué)校財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化，根據《涼州區 20xx 年教育內部審計工作要點(diǎn)》，現將我校自審工作匯報如下： 問(wèn)題梳理： 經(jīng)過(guò)自查，學(xué)校目前不存在私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務(wù)、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學(xué)校素質(zhì)教育活動(dòng)的開(kāi)展。
一、收入管理。
學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)�；編�(hù)內，嚴格執 行“收支兩條線(xiàn)”規定。
學(xué)校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執行，沒(méi)有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。
按規定規范使用財政部門(mén)統一印制的票據，開(kāi)據票據規范。
代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴格按照學(xué)生、家長(cháng)自愿原則，保留原始回執。
二、支出管理。
學(xué)校嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍及標準。
各項支出按實(shí)列支，不虛列虛報，沒(méi)有以白條作為報銷(xiāo)憑證。
學(xué)校購置教學(xué)儀器設備、辦公用品及圖書(shū)資料等，只要符合政府采購條件的，全部實(shí)施政府采購。
不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商戶(hù)實(shí)施采購。
學(xué)校所有支出實(shí)行校長(cháng)負責制，校長(cháng)統 一審批。
重大經(jīng)費開(kāi)支項目，嚴格執行《涼州區學(xué)校大項開(kāi)支申報審批制度》，由校領(lǐng)導班子集體討論決定。
每月定期通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄向全體教工公布學(xué)校重大事項和經(jīng)費使用情況。
學(xué)校理財小組人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監督。
三、加強資產(chǎn)管理。
學(xué)校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內部管理制度。
每學(xué)期末組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實(shí)相符，保障國有資產(chǎn)的安全。
學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過(guò)學(xué)校集體研究決定，按規定程序審批入帳。
學(xué)校 沒(méi)有從事任何風(fēng)險性投資活動(dòng)，避免國有資產(chǎn)的損失。
今后，學(xué)校還將調整充實(shí)財產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財產(chǎn)管理工作更上一個(gè)臺階。
以上，是學(xué)校財務(wù)管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核。
謝謝！ 紅沿小學(xué) 二 0 一二年五月三日 XX 年財務(wù)大檢查自查報告 XXX： 我局自接到上級關(guān)于開(kāi)展財務(wù)大檢查及會(huì )計基礎工作 復核的文件后，單位領(lǐng)導高度重視，成立了以一把手局長(cháng)任 組長(cháng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導小組，根據文件 要求的檢查范圍和內容，結合本單位的實(shí)際情況，認真對照 檢查，將本單位 XX 年以來(lái)的會(huì )計基礎工作、財務(wù)收支情況、預算執行情況與文件要求認真進(jìn)行了自我對照、自我檢查， 現就自查情況報告如下： 一、自查基本情況 財務(wù)機構設置和人員配備情況 我單位財務(wù)工作由 XX 科負責，單位按照財務(wù)工作要求， 設置有財務(wù)主管 1 名，會(huì )計、出納、資產(chǎn)管理員各 1 名，四 名財務(wù)工作者均取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，相關(guān)崗位職責明 確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn) 行。
內部控制情況 單位內控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責、 財產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規范，制定了 11 向財務(wù)管理制 度及兩項經(jīng)費管理辦法。
嚴格執行一把手不分管財務(wù)制度， 保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。
建立和完善各項制度的同時(shí)， 相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施 了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、 完整性以及 單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理， 杜絕了各種漏洞的發(fā)生。
明確了財務(wù)收支審批程序和審批人 的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效 益。
在財務(wù)工作過(guò)程中，我局嚴格按照《會(huì )計法》的規定， 依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā) 生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、 編制財務(wù)會(huì )計報告。
嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的 各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算， 依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真 實(shí)、有效。
在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支 出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據各項 工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統 籌安排，合理支出。
預算編制執行情況 我局嚴格執行財務(wù)預算管理制度，預算編制依據充分， 項目設置科學(xué)、合理、細致，對財務(wù)預算均通過(guò)局務(wù)會(huì )討論 共同形成決議，程序合乎規定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費 預算指標，預算編制中嚴格執行人員、車(chē)輛定額定員標準。
財務(wù)開(kāi)支中能夠做到有預算才開(kāi)支，無(wú)預算不開(kāi)支，無(wú)相互 擠占預算資金情況發(fā)生。
資產(chǎn)管理情況 我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設置相互分離，達 到了相互制約相互監督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。
為 了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照 政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款 項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員與資產(chǎn)管 理人員各自對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn) 行記錄、計算、反映。
定期開(kāi)展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理 人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。
無(wú)固定資產(chǎn)不入賬， 公物私用及其他違規問(wèn)題。
在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有 關(guān)要求，根據上級批復情況進(jìn)行處置報廢，無(wú)隨意處置現象 發(fā)生。
及時(shí)清理往來(lái)款項，無(wú)長(cháng)期掛賬現象，確保了單位資 金及時(shí)回籠。
二、存在問(wèn)題 通過(guò)自查，我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一 些不足，一是在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未 能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財經(jīng)法 規意識不強。
二是預算管理有待進(jìn)一步加強，預算編制依據 充分，合理，但實(shí)際執行中，個(gè)別預算落空，未執行。
執行 中統籌考慮不足，存在預算執行進(jìn)度不均衡現象。
三是在資 產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢，而上級部 門(mén)未審批，資產(chǎn)管理系統中無(wú)法銷(xiāo)賬，出現了資產(chǎn)實(shí)物與賬 面有差異。
四是在具體會(huì )計核算中，出現未嚴格按規定辦理 的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。
三、整改措施 進(jìn)一步規范財務(wù)報銷(xiāo)審核流程，刻制經(jīng)費審核章 戳 1 枚、實(shí)物管理章戳 2 枚，明確會(huì )計人員與實(shí)物管理人員 職責，經(jīng)費開(kāi)支中堅持審核流程，不符合規定的票據堅決不 予審核報銷(xiāo)。
及時(shí)與上級部門(mén)做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴 格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷(xiāo)賬，確保賬實(shí) 相符。
加強對單位職工的財經(jīng)法規學(xué)習，不僅僅局限在 財務(wù)人員的學(xué)習層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規意 識，使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能?chē)栏褚载斀?jīng)法規 為準繩、財務(wù)制度為標尺，使得財務(wù)活動(dòng)能從基礎上得到規 范。
20xx/07/24 審計中發(fā)現的問(wèn)題 自查自糾情況報告 為落實(shí) XX 在 XX 會(huì )上針對審計部在內部審計工作中發(fā)現的一些問(wèn)題做的重要講話(huà)及批示，公司財務(wù)部積極行動(dòng)起來(lái)，對照此次審計部在內部審計工作中發(fā)現的問(wèn)題開(kāi)展自查自糾工作，對發(fā)現的問(wèn)題逐一整改，現就自查自糾情況 匯報如下： 一、重大經(jīng)濟事項決策 經(jīng)自查，沒(méi)有發(fā)現重大經(jīng)濟事項未經(jīng)集體決策的情況；XX 單位存在資金拆借,程序不夠完善,下一步將規范資金往來(lái)程序。
二、授權審批控制方面 合同會(huì )簽手續完整；沒(méi)有發(fā)生出納制證的情況；網(wǎng)銀 UKEY 嚴格按照制單人與審核人分開(kāi)保管，但缺少必要的使用審批手續，出現付款操作由出納經(jīng)辦，會(huì )計一級審核后付款的現象。
整改措施：建立網(wǎng)銀使用審批制度，實(shí)行分級管理，多崗位復核的原則，大額資金實(shí)行三級復核。
三、基建工程管理方面 按規定簽訂基建相關(guān)合同，不存在與個(gè)人簽訂經(jīng)濟合同現象，大額資金支付按合同條款履行，不存在提前付款現象。
四、資金管理方面 沒(méi)有發(fā)現不合理的提取大額現金現象，但備用金管理較為松散，出現部分備用金未及時(shí)歸還、前款未清后款又借的現象。
整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴格規范備用金流程。
五、資產(chǎn)管理方面 備品備件出入庫手續完備，但有部分項目公司出 現低耗品未辦理出入庫手續的情況，公司已組織人員進(jìn)行清查，并且完善相關(guān)的手續。
六、稅務(wù)管理方面 嚴格按稅法規定進(jìn)行申報納稅。
七、會(huì )計基礎工作方面 存在憑證摘要不清晰、會(huì )計憑證審核不及時(shí)、賬簿打印滯后等薄弱點(diǎn)。
整改措施：在日常會(huì )計核算中，將嚴格按照集團公司會(huì )計基礎工作標準的要求，提高原始憑證的審核、監督、控制力度和財務(wù)人員基礎工作水平，促進(jìn)會(huì )計基礎工作的標準化、程序化和規范化。
XX 公司 XX 年 XX 月 XX 日 倒淌河鎮民族寄宿制小學(xué)財務(wù)自查報告 根據教育局財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知精神，結合我校的實(shí)際情況，就專(zhuān)項檢查重點(diǎn)內容，學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會(huì )隊伍建設，自查匯報如下： 一、收入管理 1．所有預算外收入全額解入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理。
2．我校已經(jīng)實(shí)行免費入學(xué)，無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準。
3．針對學(xué)生各類(lèi)收費按規定使用財政部門(mén)統一印 制的財政票據，無(wú)亂收費現象。
二、支出管理
1．學(xué)校各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象。
2．學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導集體討論決定。
3．學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，建立健全財務(wù)管理內部控制制度，所有的財務(wù)都有結算中心的報賬員操辦，職責明確。
4．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。
三、資產(chǎn)管理
1．學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等，都有校領(lǐng)導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批。
2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。
3．學(xué)校資產(chǎn)不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng)；
四、財會(huì )隊伍建設
1．學(xué)校設有專(zhuān)門(mén)財務(wù)室，有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)人員負責。
2. 校長(cháng)及時(shí)關(guān)注財務(wù)運轉情況，聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3．財會(huì )人員正確行使會(huì )計監督職權，對違反法律規定的會(huì )計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會(huì )計信息的真實(shí)性、合法性和完整性。
財務(wù)自查報告13
根據《馬關(guān)縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年度行政事業(yè)單位會(huì )計工作檢查的通知》（馬財秘[20xx]210號）文件精神，從今年8月起，結合實(shí)際，組織相關(guān)人員對我院會(huì )計基礎工作、會(huì )計內部控制及財務(wù)會(huì )計行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現就自查情況匯報如下：
一、檢查目的
通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行情況專(zhuān)題檢查，促進(jìn)行政事業(yè)單位嚴格遵守《會(huì )計法》，認真執行行政事業(yè)單位會(huì )計制度，夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作，完善內部會(huì )計控制制度，規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作的質(zhì)量。通過(guò)管好用資金，保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)正常運轉。
二、檢查依據
《中華人民共和國會(huì )計法》、《云南省會(huì )計條例》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》及《內部會(huì )計控制規范》。
三、檢查內容和重點(diǎn)
1.從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)；
2.會(huì )計賬簿設置是否合規、是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度；
3.會(huì )計內部控制制度是否健全；
4.包括財務(wù)制度在內的各項規章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守；
5.會(huì )計核算是否真實(shí)合法、信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)和完整；
6.會(huì )計電算化工作是否規范、會(huì )計電子文檔是否健全；
7.是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、自檢自查情況
�。ㄒ唬┴攧�(wù)收支執行情況
在財務(wù)工作中，我院嚴格按照《會(huì )計法》和《行政單位會(huì )計制度》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整。根據我局實(shí)際發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算。依據《行政單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費支出時(shí)，分輕重緩急，既保證常規工作需要，又保障重點(diǎn)支出所需；既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。
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根據我院工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，建立了《經(jīng)費支出管理制度》、《授權審批制度》《財產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內部管理制度。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：
1.明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項會(huì )計事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)支范圍和標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數相一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。
五、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我院存在部分財務(wù)管理制度和內部控制制度的建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步完善制度，強化內控管理，切實(shí)提高會(huì )計工作效率。
財務(wù)自查報告14
為加強財務(wù)管理,根據上級主管部門(mén)的安排,我校組織相關(guān)人員對學(xué)校財務(wù)工作進(jìn)行了嚴格的自查,現匯報如下:
加強了財務(wù)工作的管理力度。為了使財務(wù)工作的開(kāi)展做到合理、合規、合法，加強內部監管，幼兒園成立了財經(jīng)領(lǐng)導小組，財經(jīng)審查小組，完善了《財務(wù)工作制度》，制定了《會(huì )計員工作職責》，《出納員工作職責》，《保管員工作職責》，《采購員工作職責》等系列規章制度。
加強了財務(wù)管理的透明度。幼兒園的大宗設施的購買(mǎi)，學(xué)校重大維修，都先召開(kāi)班子會(huì )及教代會(huì )論證通過(guò)后才進(jìn)行購買(mǎi)。并且嚴格按幼兒園采購相關(guān)規定辦理，定期開(kāi)展內部財務(wù)審計工作，定期向教職工公布學(xué)校財務(wù)情況。公用經(jīng)費的使用和管理:我園對公用經(jīng)費的使用和管理嚴格按上級文件會(huì )議精神執行，對不能開(kāi)支的項目做到不予開(kāi)支，公用經(jīng)費的使用除保障教學(xué)所需外，主要用于設備添置、校舍維修等方面，未挪用公用經(jīng)費，未截留專(zhuān)項經(jīng)費，凡上級撥付的專(zhuān)項資金，總是及時(shí)用于專(zhuān)項設備的購置中。嚴格按照財經(jīng)紀律管理財務(wù)。嚴格執行上級標準收費，所收幼兒教材費、雜費及保教伙食費等均能及時(shí)全額上交亨德森總部。幼兒園對支出票據的收集要求做到及時(shí)，嚴格審批程序，園長(cháng)長(cháng)在審核簽字時(shí)做到不合理、不合規的票據一律不簽，未經(jīng)會(huì )計審核，園長(cháng)及領(lǐng)導簽字的發(fā)票財務(wù)人員堅決不予報銷(xiāo)，每月支出票據經(jīng)會(huì )計辦公室審核后才拿到總部進(jìn)行做賬。幼兒園各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)私設"小金庫"和"帳外帳"等違規行為，無(wú)濫用和鋪張浪費等現象。
特此報告！
呈貢區亨德森書(shū)香大地中英文幼兒園
二O一X年六月一日
財務(wù)自查報告15
根據縣局《關(guān)于縣鄉醫療衛生單位20ｘｘ年度財政財務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的要求，ｘｘ衛生院按照自查的范圍和項目，結合本院20ｘｘ年的實(shí)際情況，逐條對照，認真核查，現將自查結果作以匯報：
一、財務(wù)管理內控機制建設及制度執行情況
1、本院按照《會(huì )計法》及《醫院會(huì )計制度》的要求建立健全了財務(wù)制度。先后制定了《財務(wù)工作制度》、《會(huì )計監督制度》、《現金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務(wù)報銷(xiāo)制度》、《會(huì )計檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫院設專(zhuān)職會(huì )計1人、出納1人，會(huì )計、出納嚴格依照錢(qián)賬分管的內控原則開(kāi)展日常工作。
二、預算執行和會(huì )計核算情況
1、本院按照《基層醫療衛生機構會(huì )計制度》及權責發(fā)生制原則，采用復式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會(huì )計帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專(zhuān)項資金（包括合療、醫保等專(zhuān)款）現象，日常業(yè)務(wù)收入無(wú)坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20ｘｘ年本院總收入為1004萬(wàn)元。其中：財政補助收入為928萬(wàn)元；醫療收入為76萬(wàn)元。財政補助收入中含全縣衛生系統鄉鎮退休人員退休費865萬(wàn)元；公共衛生服務(wù)項目補助資金63萬(wàn)元。
3、全年支出情況：20ｘｘ年本院總支出990萬(wàn)元。其中：公共衛生支出206萬(wàn)元；醫療支出784萬(wàn)元。按二級明細劃分總支出情況為：工資及福利支出ｘｘ8萬(wàn)元；對個(gè)人和家庭補助支出734萬(wàn)元（發(fā)放全縣衛生系統鄉鎮退休人員退休費）。；藥品支出34萬(wàn)元；非財政資本支出2萬(wàn)元；維修費30萬(wàn)元；其他公用經(jīng)費72萬(wàn)元（含發(fā)放村級公共衛生項目補助）。
4、20ｘｘ年收支結余：20ｘｘ年年末結余14萬(wàn)元，提取專(zhuān)用基金（職工福利基金）6萬(wàn)元，轉入事業(yè)基金8萬(wàn)元。
三、預算外資金收支管理情況：
由于本院業(yè)務(wù)用房20xx年拆除重建，未開(kāi)展住院業(yè)務(wù)，本院對下屬的ｘｘ門(mén)診（1-6月）ｘｘ門(mén)診部（1-9月）給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點(diǎn)獨立核算。從報表反映出來(lái)的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達到收支兩條線(xiàn)的運行模式，無(wú)坐支、隱瞞、亂開(kāi)支、亂發(fā)資金津貼等現象。
總院人員工資、津貼按績(jì)效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話(huà)費、招待費等所有費用開(kāi)支均參照相關(guān)部門(mén)規定的標準進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(cháng)、財務(wù)簽審小組三簽字，無(wú)揮霍浪費現象。
四、銀行帳號開(kāi)設和管理
全院共按照規定的審批程序開(kāi)立了基本帳戶(hù)、專(zhuān)用專(zhuān)戶(hù)、國債項目資金專(zhuān)戶(hù)、全縣鄉鎮衛生系統退休人員工資專(zhuān)戶(hù)四個(gè)賬戶(hù)。不存在私開(kāi)賬戶(hù)情況。
五、預算內外票據管理、使用及物價(jià)政策執行情況
總院對在財政部門(mén)領(lǐng)用的門(mén)診、住院發(fā)票由專(zhuān)人負責任管理，實(shí)行驗舊領(lǐng)新，對各點(diǎn)的票據領(lǐng)用建立了詳細臺帳，保證了票據的安全。醫療收費標準、范圍和藥品加價(jià)嚴格按物部門(mén)的規定操作，20ｘｘ年8月份順利通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢查。衛生監督檢查工作做到依法辦事，無(wú)亂收費、亂罰款行為。
六、專(zhuān)項資金的管理使用
合療、孕娩補助等專(zhuān)項資金嚴格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項后三天內轉帳支付。上報補助資料真實(shí)，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況：
因ｘｘ門(mén)診于20ｘｘ年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調、打印機外，未購置大的固定資產(chǎn)。
20ｘｘ年省配村衛生室資產(chǎn)25套，按衛生廳要求納入醫院財產(chǎn)管理，現已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛生室，20ｘｘ年醫院逐衛生室進(jìn)行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫院與村衛生室對所配資產(chǎn)的權利和義務(wù)。
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