財務(wù)自查報告15篇（精）

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，報告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，要注意報告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式。相信許多人會(huì )覺(jué)得報告很難寫(xiě)吧，以下是小編幫大家整理的財務(wù)自查報告，歡迎大家分享。

財務(wù)自查報告1

　　通過(guò)自查，發(fā)現本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足，各項制度有待完善的問(wèn)題。今后將在做好日常會(huì )計核算工作的基礎上，不斷學(xué)習業(yè)務(wù)知識，進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，認真做好財務(wù)計劃工作，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，加強財務(wù)工作規范管理，努力提高財務(wù)核算管理水平，開(kāi)源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務(wù)工作更上一個(gè)新臺階。

　　一、會(huì )計核算基礎工作規范性情況

　　1、會(huì )計憑證編制及管理情況

　　自查中發(fā)現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會(huì )計憑證單獨按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，收料單，銀行付款單，所附原始單據齊全。記賬憑證有記賬人員，會(huì )計機構負責人，出納（收款和付款憑證），復核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里�？傎~和明細賬一年打印一次，由總賬會(huì )計和會(huì )計機構負責人簽字。無(wú)不規范事項。

　　2、記賬基礎工作情況

　　自查中發(fā)現，付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、采購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全后入賬，會(huì )計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除部分重分類(lèi)調整分錄外，未發(fā)現不規范事項。

　　二、資金管理和控制情況

　　1、管理制度和崗位設置情況

　　自查發(fā)現公司已經(jīng)制定資金管理相關(guān)制度，公司財務(wù)部是資金管理部門(mén)，公司所有付款均經(jīng)過(guò)由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門(mén)負責人確認、會(huì )計審核、項目經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財務(wù)部負責資金管理業(yè)務(wù)，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開(kāi)戶(hù)申請、審核支付手續和方式等。未發(fā)現不規范的事項。

　　2、銀行賬戶(hù)管理情況

　　自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時(shí)公司指定總賬會(huì )計專(zhuān)人每月核對并編制銀行余額調節表，并簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，根據簽批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

　　通過(guò)自查，發(fā)現本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足，各項制度有待完善的`問(wèn)題。今后將在做好日常會(huì )計核算工作的基礎上，不斷學(xué)習業(yè)務(wù)知識，進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，認真做好財務(wù)計劃工作，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，加強財務(wù)工作規范管理，努力提高財務(wù)核算管理水平，開(kāi)源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務(wù)工作更上一個(gè)新臺階。

財務(wù)自查報告2

　　本年度，我園嚴格遵守區物價(jià)局、區教育局規定的行政事業(yè)收費標準，各項收費項目符合規定，經(jīng)區物價(jià)局、區教育局審核通過(guò)�，F將展宏幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情況報告如下：

　　一、幼兒園領(lǐng)導高度重視

　　1、幼兒園配有財務(wù)辦公室，配有專(zhuān)(兼職)財務(wù)人員1人。

　　2、園長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。

　　3、財務(wù)人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。

　　二、強化幼兒園收入收費行為的管理

　　1、嚴格執行收費管理制度。公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，接受教師及家長(cháng)的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象，我園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　三、加強財務(wù)支出管理

　　1、幼兒園領(lǐng)導審批制度明確，從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。

　　四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行

　　1、 根據幼兒園工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的'投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余”。

　　2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。

　　五、本年度收支情況：

　　1、春季學(xué)期：幼兒入園數共20人，學(xué)雜費總收： 26000元�？傊В涸�。結余：元。

　　2、秋季學(xué)期：幼兒入園數共42人，學(xué)雜費總收：54600元�？傊В涸�。結余： 元。

　　此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續遵照區物價(jià)局、區教育局規定的行政事業(yè)收費標準進(jìn)行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導放心、幼兒開(kāi)心、家長(cháng)滿(mǎn)意的幼兒園。

財務(wù)自查報告3

　　我局自接到上級關(guān)于開(kāi)展財務(wù)大檢查及會(huì )計基礎工作復核的文件后，單位領(lǐng)導高度重視，成立了以一把手局長(cháng)任組長(cháng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導小組，根據文件要求的檢查范圍和內容，結合本單位的實(shí)際情況，認真對照檢查，將本單位XX年以來(lái)的會(huì )計基礎工作、財務(wù)收支情況、預算執行情況與文件要求認真進(jìn)行了自我對照、自我檢查，現就自查情況報告如下：

　　一、自查基本情況

　　財務(wù)機構設置和人員配備情況我單位財務(wù)工作由XX科負責，單位按照財務(wù)工作要求，設置有財務(wù)主管1名，會(huì )計、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財務(wù)工作者均取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，相關(guān)崗位職責明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

　　內部控制情況單位內控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責、財產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規范，制定了11項財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴格執行一把手不分管財務(wù)制度，保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。

　　建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的`真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　在財務(wù)工作過(guò)程中，我局嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。

　　在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。預算編制執行情況我局嚴格執行財務(wù)預算管理制度，預算編制依據充分，項目設置科學(xué)、合理、細致，對財務(wù)預算均通過(guò)局務(wù)會(huì )討論共同形成決議，程序合乎規定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費預算指標，預算編制中嚴格執行人員、車(chē)輛定額定員標準。

　　財務(wù)開(kāi)支中能夠做到有預算才開(kāi)支，無(wú)預算不開(kāi)支，無(wú)相互擠占預算資金情況發(fā)生。

　　資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設置相互分離，達到了相互制約相互監督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映。

　　定期開(kāi)展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。

　　在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有關(guān)要求，根據上級批復情況進(jìn)行處置報廢，無(wú)隨意處置現象發(fā)生。

　　及時(shí)清理往來(lái)款項，無(wú)長(cháng)期掛賬現象，確保了單位資金及時(shí)回籠。

　　二、存在問(wèn)題通過(guò)自查

　　我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規意識不強。二是預算管理有待進(jìn)一步加強，預算編制依據充分，合理，但實(shí)際執行中，個(gè)別預算落空，未執行。執行中統籌考慮不足，存在預算執行進(jìn)度不均衡現象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢，而上級部門(mén)未審批，資產(chǎn)管理系統中無(wú)法銷(xiāo)賬，出現了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會(huì )計核算中，出現未嚴格按規定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。

　　三、整改措施

　　進(jìn)一步規范財務(wù)報銷(xiāo)審核流程，刻制經(jīng)費審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚，明確會(huì )計人員與實(shí)物管理人員職責，經(jīng)費開(kāi)支中堅持審核流程，不符合規定的票據堅決不予審核報銷(xiāo)。及時(shí)與上級部門(mén)做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷(xiāo)賬，確保賬實(shí)相符。加強對單位職工的財經(jīng)法規學(xué)習，不僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規意識，使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能?chē)栏褚载斀?jīng)法規為準繩、財務(wù)制度為標尺，使得財務(wù)活動(dòng)能從基礎上得到規范。

財務(wù)自查報告4

　　為了進(jìn)一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，進(jìn)步財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監視，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，增進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地展開(kāi)。依照上級要求，我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導小組，在本校內展開(kāi)了財務(wù)自查自糾活動(dòng)，具體做法以下：

　　(一)動(dòng)員部署

　　1、制定實(shí)施方案，學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導小組，召開(kāi)財務(wù)規范化檢查活動(dòng)會(huì )議。會(huì )議研究財務(wù)規范化管理活動(dòng)的展開(kāi)，做到責任到人，明確要求。

　　2、宣傳發(fā)動(dòng)。完小校長(cháng)組織領(lǐng)導小組成員認真學(xué)習中心校關(guān)于財金管理制度的有關(guān)文件精神，展開(kāi)以財務(wù)規范化檢查為主題的專(zhuān)題會(huì )，使每一個(gè)小組成員明確財務(wù)規范化檢查活動(dòng)的目的、意義、內容和要求，進(jìn)步思想熟悉，積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。

　　(二)組織實(shí)施

　　1、自查自糾。學(xué)校認真對比中心校財務(wù)工作會(huì )議要求及10個(gè)重點(diǎn)題目，全面、客觀(guān)地分析現狀，認真展開(kāi)自查自糾，撰寫(xiě)自查報告。

　　2、重點(diǎn)整改。學(xué)校根據督導檢查的結果，針對還存在的題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責任，切實(shí)解決實(shí)際題目。

　　(三)分析總結

　　依照上級規定，學(xué)校按要求通過(guò)深進(jìn)自查，學(xué)校財務(wù)管理均依照國家有關(guān)財經(jīng)法規來(lái)執行，做到了收進(jìn)、支出全部納進(jìn)中心校同一核算，沒(méi)有侵占、截留國家和單位收進(jìn)，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，更未設任何情勢的小金庫。具體體現以下：

　　1、依照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規，學(xué)校有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規操縱的現象。

　　2、收費方面，除依照上級規定的最的低標準：收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費外，對九義教育的學(xué)生，不但沒(méi)有收過(guò)任何用度，而且還將國家下?lián)艿娜�免一補中的文具費及時(shí)、足額的發(fā)放到每一個(gè)學(xué)生手中。

　　2、嚴格依照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預算，因學(xué)校需要而購置或使用的，都要通過(guò)校委會(huì )決定并報請中心校領(lǐng)導審查通過(guò)。對重大資產(chǎn)購買(mǎi)或是觸及基建項目的支出，都附有合同、結算表及相干材料。

　　4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了教代會(huì )通過(guò)后，方可展開(kāi)工作，學(xué)校每一年在教代會(huì )或是全體教師會(huì )上都作了財務(wù)報告，并取得了通過(guò)，接受財經(jīng)審查小組的.監視。

　　5、學(xué)校嚴格加強預算內資金的管理。預算收進(jìn)全額繳進(jìn)財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行了一票三證，收支兩條線(xiàn)，所有款項沒(méi)有出現xxx私存的現象。

　　7、學(xué)校能做到帳目清楚，手續齊全。均忘我設小金庫和xxx私存等違規現象。

　　8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂支濫用和浪費浪費等現象。

　　通過(guò)工作組認真細致的清算檢查，目前固然還沒(méi)有發(fā)現違規違紀的現象，但通過(guò)清算檢查，進(jìn)一步加強了我校財務(wù)規范化管理，嚴厲了財經(jīng)紀律，加強了對學(xué)校領(lǐng)導干部及財務(wù)管理職員的法制教育，強化了財務(wù)監管職能，確保了各項資金收支正當，做到用之有據，查之有憑，使用更加科學(xué)、規范。

　　作為一位財務(wù)職員，在今后的工作中，我將會(huì )進(jìn)一步完善相干財務(wù)制度，全面分析和總結財務(wù)管理中存在的題目，并認真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進(jìn)一步規范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。

財務(wù)自查報告5

　　]為深入貫徹省總第十一屆二次全委會(huì )確定的全省工會(huì )XX總體思，落實(shí)“打牢工會(huì )物質(zhì)基礎”的任務(wù)，全面加強經(jīng)費收繳和工作，根據省總工會(huì )云工[XX]23號及云獄電[XX]128號文件，配合監獄系統做好基層工會(huì )財務(wù)大檢查工作，我獄積級組織了相關(guān)人員對本工會(huì )財務(wù)工作進(jìn)行了自檢，現將自檢自查工作如下：

　　一、對XX年1月1日至XX年12月31日工會(huì )財務(wù)進(jìn)行了自檢自查，認真查看憑證賬簿主要清查工會(huì )經(jīng)費財政劃撥和非財劃經(jīng)費是否按比例足額計撥，《》（）。經(jīng)與財務(wù)科、勞資科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經(jīng)費進(jìn)行統計核實(shí)XX年度工人工資總額為1613053.00元計撥工會(huì )經(jīng)費為32261.06元實(shí)際撥入數為32503.74元，干部工資總額為5563644。00元計撥經(jīng)費為66763.73元，實(shí)際上撥入數為60528.35元干部少撥經(jīng)費6235.96元。XX年度工人工資總額為1676199.40元計撥經(jīng)費為33523.99元實(shí)際撥入數為33727.19元干部工資總額為7151087.40元計撥經(jīng)費為85812.87元實(shí)際撥入數82554.34元，XX年干部增資未提工會(huì )經(jīng)費故少撥3260.66元，此兩項經(jīng)核實(shí)后將在XX年度補撥付工會(huì )。

　　二、工會(huì )收到行政計撥非財劃經(jīng)費都按比例足額上解。

　　三、系統工會(huì )對下補助的'送款、專(zhuān)項補助款都嚴格按照規定專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　總之，我單位工會(huì )嚴格按照工會(huì )財務(wù)會(huì )計制度進(jìn)行財務(wù)收支，按制度要求使用會(huì )計科目，建立會(huì )賬簿，按時(shí)記賬，及時(shí)核對、現金賬，按季編制基層工會(huì )資產(chǎn)負債表及基層工會(huì )經(jīng)費收支預決算表，編寫(xiě)財務(wù)工作，會(huì )計信息真實(shí)、正確、合法、賬表、賬賬、賬實(shí)相符。

財務(wù)自查報告6

　　為了加強學(xué)校財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，學(xué)校成立以校長(cháng)為組長(cháng)，總務(wù)處、財會(huì )人員組成的財務(wù)領(lǐng)導小組，本著(zhù)精打細算，勤儉節約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制，完善財務(wù)制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用�，F將有關(guān)情況匯報如下。

　　一、建立學(xué)校財務(wù)管理制度，加強對學(xué)校經(jīng)費的管理

　　1、制定財務(wù)管理制度。財務(wù)管理制度包括對經(jīng)費收入的管理，如上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設及撥款、上級撥入的預算外資金、學(xué)校代收費收入以及教職工水電費收入等。對學(xué)校的這些收入，我們都做到及時(shí)入帳，及時(shí)上繳學(xué)校財務(wù)專(zhuān)戶(hù)，不私設小金庫。

　　2、加強對經(jīng)費使用的管理。學(xué)校完善經(jīng)費的開(kāi)支審批制度，學(xué)校所有經(jīng)費必須經(jīng)校長(cháng)審批，報銷(xiāo)票據須簽上經(jīng)辦人姓名，說(shuō)明購物或開(kāi)支用途，并由會(huì )計中心審核后才能報銷(xiāo)。

　　3、嚴格執行收支兩條線(xiàn)。學(xué)校不設小金庫，所有的收入及時(shí)上繳財政專(zhuān)戶(hù)，報帳員備用金存放不超過(guò)規定限額。

　　4、財務(wù)公開(kāi)，接受監督。學(xué)校的一切開(kāi)支帳目每季度在校務(wù)公開(kāi)欄上進(jìn)行公布，接受教職工和社會(huì )的監督。

　　二、嚴格執行教育收費，做到明明白白收費

　　學(xué)校嚴格按照省和縣有關(guān)文件規定的項目和標準進(jìn)行收費，沒(méi)有巧立收費項目、搭車(chē)收費和擅自提高收費標準。每學(xué)期，學(xué)校在組織學(xué)生入學(xué)報名時(shí)，都通過(guò)公開(kāi)的形式，將學(xué)校的收費項目，收費標準，收費依據等內容在醒目處張貼，向社會(huì )公示，主動(dòng)接受學(xué)生、家長(cháng)與社會(huì )的監督，提高入學(xué)收費的透明度，做到讓學(xué)生明明白白交費，高高興興上學(xué)。學(xué)校收取的高中學(xué)費、初高中信息技術(shù)教育費、住宿費、擇校費等一律統一使用《海南省非稅收入一般繳款書(shū)》進(jìn)行收費;課本費、作業(yè)本費等采用財政局統一印制的“代收費”發(fā)票進(jìn)行收費。并按“收支兩條線(xiàn)”的原則進(jìn)行收費管理，所收款項及時(shí)上繳縣財政專(zhuān)戶(hù)，不挪作他用，不坐支，不設立小金庫。

　　三、實(shí)際陽(yáng)光操作，把“兩免一補”資金及時(shí)發(fā)放到真正貧困的學(xué)生手中

　　20xx年，財政共三次撥給我校貧困寄宿生補貼25200元，XX年4月?lián)芙o48000元。為了杜絕“兩免一補”資金發(fā)放過(guò)程中的'弄虛作假及暗箱操作現象，讓“兩免一補”資金真正發(fā)放到貧困學(xué)生手中，學(xué)校領(lǐng)導小組就發(fā)放的對象，發(fā)放的人數金額、形式等做出了規定。制定《樂(lè )東中學(xué)家庭貧困學(xué)生補助發(fā)放規定》，采用學(xué)生申請、學(xué)校調查摸底、學(xué)生家庭經(jīng)濟收入對比，領(lǐng)導小組討論確認等辦法，確定補助對象，張榜公示，對張榜公示中反映的情況進(jìn)行再認真調查核定。然后造冊發(fā)放，學(xué)校共分四次將這部分“兩免一補”資金及時(shí)發(fā)放到家庭貧困學(xué)生手中，平均每個(gè)學(xué)生獲300元補助，讓家庭困難學(xué)生上得起學(xué)，讀得起書(shū)，讓貧困學(xué)生和家長(cháng)感受到黨和國家政策的溫暖，使財政支農惠農資金真正成為民心工程。

　　四、規范教育學(xué)雜費管理，把錢(qián)用到刀刃上

　　20xx年財政撥給我校教育學(xué)雜費(包括中央所撥經(jīng)費)共456924元。這部分資金直接撥到學(xué)校財政專(zhuān)戶(hù)。這部分資金怎樣用，用在哪里，我們認為除用于保證正常教學(xué)經(jīng)費外，還要用來(lái)改善學(xué)校辦學(xué)條件，做到一年完善一些，逐年完善，把財政撥給的教育學(xué)雜費用于教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方。

　　我們主要用于如下幾個(gè)方面：

　　1、學(xué)校辦公經(jīng)費;

　　2、教學(xué)用品購置;

　　3、教師學(xué)習培訓費;

　　4、體育器材購置;

　　5、遠程教育技術(shù)教室裝修;

　　6、學(xué)校低壓路線(xiàn)改造配套資金;

　　7、學(xué)校供水設施改造;

　　8、學(xué)生課桌椅購置;

　　9、校容校貌改造等，部分用于支付水電費。對每筆資金的使用，學(xué)校都召開(kāi)領(lǐng)導會(huì )議進(jìn)行民主討論，集體作出決定。財政所撥的教育學(xué)雜費對樂(lè )東中學(xué)這樣一個(gè)有64個(gè)班級4400多學(xué)生的學(xué)校本說(shuō)是遠遠不夠的，但由于我們規范管理，一分錢(qián)當作二分錢(qián)用，使這部分資金用到教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方，把錢(qián)用在刀刃上，大大改善了學(xué)校的辦學(xué)條件，為師生員工創(chuàng )造了一個(gè)良好的學(xué)習和工作環(huán)境。

　　五、加大教研經(jīng)費投入，建設一支高素質(zhì)、強專(zhuān)業(yè)的教師隊伍

　　學(xué)校十分重視教學(xué)教研和師資培師工作，在學(xué)校經(jīng)費比較緊張情況下，學(xué)校都要撥出一定的經(jīng)費，選派一批年青的有培養前途的教師到外地學(xué)習。20xx年6月選派20名教師到山東師范大學(xué)學(xué)習，又派高承杰老師赴上海跟班蹲點(diǎn)學(xué)習，接著(zhù)又送黃菁老師參加全省英語(yǔ)骨干教師培訓，學(xué)校每年都為教師訂閱大量教學(xué)資料供教師教學(xué)備課用，對一些研究性學(xué)習的重點(diǎn)課題，學(xué)校都從經(jīng)費上給予大力支持。

　　六、規范績(jì)效工資的發(fā)放

　　對上級發(fā)放給初中義務(wù)教育階段的績(jì)效工資，我們實(shí)行民主評議的辦法，分為三個(gè)等級進(jìn)行發(fā)放，目前為止，上級撥給的績(jì)效工資都按照評定的等級發(fā)放到所有的初中教師手中。

　　學(xué)校財務(wù)自查報告

　　（一）、收入管理

　　1．所有預算外收入全額解入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理；

　　2．我校已經(jīng)實(shí)行免費入學(xué)，無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準；

　　3．針對外地學(xué)生各類(lèi)收費按規定使用財政部門(mén)統一印制的財政票據，無(wú)亂收費現象；

　　（二）支出管理

　　1．學(xué)校各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象；

　　2．學(xué)校購置的教學(xué)儀器設備、辦公作品及圖書(shū)資料等都實(shí)行政府采購；

　　3．學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導集體討論決定；

　　4．學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，建立健全財務(wù)管理內部控制制度，所有的財務(wù)都有結算中心的報賬員操辦，職責明確；

　　5．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。

　　（三）資產(chǎn)管理

　　1．學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領(lǐng)導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批；

　　2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符；

　　3．學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導集體決定后報上級相關(guān)部門(mén)審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng)；

　　（四）、財會(huì )隊伍建設

　　1．從事財會(huì )工作的財會(huì )人員，是結算中心派出的報賬員，具有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)；

　　2．財會(huì )人員正確行使會(huì )計監督職權，對違反法律規定的會(huì )計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會(huì )計信息的真實(shí)性、合法性和完整性；

　　加強財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好讓人民滿(mǎn)意的教育的重要內容，是促進(jìn)教育持續

　　健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導充分認識加強財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強領(lǐng)導，采取有效措施，確保財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化

財務(wù)自查報告7

　　本年度，我園嚴格遵守縣物價(jià)局、縣教育局規定的行政事業(yè)收費標準，各項收費項目符合規定，經(jīng)縣物價(jià)局、縣教育局審核通過(guò)�，F將新星幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情況報告如下：

　　一、幼兒園領(lǐng)導高度重視

　　1、幼兒園配有財務(wù)辦公室，配有專(zhuān)(兼職)財務(wù)人員2人。

　　2、園長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。

　　3、財務(wù)人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。

　　二、強化幼兒園收入收費行為的管理

　　1、嚴格執行收費管理制度。公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，接受教師及家長(cháng)的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象，我園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　三、加強財務(wù)支出管理

　　1、幼兒園領(lǐng)導審批制度明確，從事幼兒園財務(wù)管理的`記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。

　　四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行

　　1、 根據幼兒園工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余”。

　　2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。

　　五、本年度收支情況：

　　1、春季學(xué)期：幼兒入園數共335人，學(xué)雜費總收：159125元�？傊В�143661.40元。結余：15463.60元。

　　2、秋季學(xué)期：幼兒入園數共338人，學(xué)雜費總收：189280元�？傊В�181552.70元。結余：7727.30元。

　　此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續遵照縣物價(jià)局、縣教育局規定的行政事業(yè)收費標準進(jìn)行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導放心、幼兒開(kāi)心、家長(cháng)滿(mǎn)意的幼兒園。

財務(wù)自查報告8

　　長(cháng)期以來(lái)，臨江社區在街道黨工委、辦事處及相關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導下，認真學(xué)習深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，解放思想、更新觀(guān)念、求真務(wù)實(shí)、團結一致、在社區財務(wù)管理方面做到賬物相符、保證了集體資產(chǎn)安全完整、主要體現在以下幾個(gè)方面：

　　一、在組織建設方面：社區黨總支十分重視財務(wù)監管工作，成立了社區黨風(fēng)廉政教育監督委員會(huì )，明確了工作職責，做到社區每一筆銀行開(kāi)支首先要通過(guò)社區教育監督委員會(huì )主任審批簽字后生效，從而提高了社區教育監督委員會(huì )的職能作用。

　　二、在管理制度方面：社區建立了清晰完備的社區財務(wù)管理制度、社區教育監督委員會(huì )職責、會(huì )議制度、社區財務(wù)公開(kāi)制度，主任一支筆簽字制度，做到了集體資產(chǎn)處理、大額開(kāi)支等重大事項實(shí)行班子成員民主決策、民主管理、民主理財，從而有效提高了社區班子的工作和方法、增強了班子的凝聚力。

　　三、財務(wù)公開(kāi)方面：社區的`每一筆收入和支出嚴格按照財務(wù)管理制度，由社區居委會(huì )主任簽字審核后才能報賬，定期公開(kāi)，在每季度的季后15日內全部公示，公示的內容兩份，一份張榜公示，一份存檔備查，建立檔案，做到公布有據可查，群眾查詢(xún)有案可查。

　　四、社區財務(wù)收支管理核算方面：社區長(cháng)期以來(lái)無(wú)其它收入，財務(wù)支出處理按規定的業(yè)務(wù)流程審批、處理規范、沒(méi)有存在白條和私設小金庫等公款現象、對重大支出和大額款項都通過(guò)民主決策、管理、公開(kāi)制度。

　　五、在債權債務(wù)方面：在政府。財政所的指導下、于今年年初進(jìn)行了“三資”清查，將社區債權債務(wù)清理清楚，增減變動(dòng)管理臺賬建立建全、無(wú)隨意增加債務(wù)債權情況。

　　六、在固定資產(chǎn)管理方面：在街道財務(wù)部門(mén)的指導下、我社區已于今年初將社區所有固定資產(chǎn)進(jìn)行細致清理、并且建立臺賬、做到賬物相符、確保了集體資產(chǎn)安全完整。

　　在取得一定成績(jì)的同時(shí)，我們清醒的認識到社區財務(wù)監管有部分不足、缺乏一定經(jīng)驗，工作能力還有待進(jìn)一步提高、今后我社區將在街道黨工委辦事處的領(lǐng)導下、正確發(fā)揮教育監督委員會(huì )、議事會(huì )的基層監督作用、不斷改進(jìn)工作方法、提高工作能力、將社區的財務(wù)工作管理完好。

財務(wù)自查報告9

A分行:

　　根據《XX分行20xx年一季度會(huì )計檢查意見(jiàn)書(shū)》要求，我行由財會(huì )部部牽頭，組織XX分行營(yíng)業(yè)部、B支行、B支行對意見(jiàn)書(shū)中指出的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現將相關(guān)情況匯報如下:

　　一、組織工作

　　2月中旬財會(huì )部總經(jīng)理組織召開(kāi)了2月份會(huì )計主管例會(huì )，XX營(yíng)業(yè)部、A支行、B支行會(huì )計主管及財會(huì )部檢輔人員參加了會(huì )議，會(huì )議對整改工作進(jìn)行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發(fā)現問(wèn)題整改完畢，提交整改報告向財會(huì )部匯報整改措施及整改結果。財會(huì )部在一季度會(huì )計檢查中對整改情況進(jìn)行追蹤檢查。

　　二、整改措施及整改完成情況

　　(一)加強會(huì )計業(yè)務(wù)培訓，提高會(huì )計人員風(fēng)險意識

　　針對“會(huì )計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢(xún)查復不規范�！钡那闆r，我行加強了會(huì )計人員風(fēng)險意識、合規意識培訓，利用晨會(huì )、營(yíng)業(yè)結束后組織集中培訓。會(huì )計管理部門(mén)根據實(shí)際需要不定期地對會(huì )計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，更新知識，及時(shí)掌握新政策、新規定，限度減少因制度理解偏差所帶來(lái)的誤操作，從而提高會(huì )計核算質(zhì)量。

　　財會(huì )部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì )計操作規程》和《票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習，參加人員為各級會(huì )計管理人員、XX行營(yíng)業(yè)部主任和票據崗專(zhuān)管員。對票據簽發(fā)、解付、查詢(xún)查復、質(zhì)押、貼現業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強了票據業(yè)務(wù)的操作和管理。

　　各機構定期向財會(huì )部報告《問(wèn)題庫》等制度規章的學(xué)習情況，財會(huì )部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學(xué)習的動(dòng)態(tài)，通過(guò)季度考試、監督傳票質(zhì)量、會(huì )計檢查等，落實(shí)學(xué)習效果。

　　(二)加強會(huì )計隊伍建設，做好會(huì )計人員的梯隊培養

　　針對“會(huì )計人員不足，存在風(fēng)險隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會(huì )計人員調整，充實(shí)一線(xiàn)會(huì )計員工隊伍，加強后備會(huì )計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會(huì )計主管。Zx調回XX分行工作，主要負責票據管理等重要職責。E支行錄用的會(huì )計主管在對公柜臺擔任會(huì )計經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學(xué)習，將現金區工作滿(mǎn)3年的老柜員逐步安排到對公區進(jìn)行崗位輪換。此次人員調整是為了充實(shí)XX營(yíng)業(yè)部會(huì )計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶(hù)管理。另外財會(huì )部加緊了事后監督崗位人員的招聘，預計近期會(huì )計管理人員會(huì )增加充實(shí)。

　　(三)建立健全崗位責任制，明晰會(huì )計崗位職責

　　“會(huì )計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問(wèn)題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì )計崗位責任制。會(huì )計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn)，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)解決。具體為:各機構會(huì )計主管梳理本機構會(huì )計人員崗位，結合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協(xié)調性，和操作的連貫性，尤其將大量的會(huì )計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分，避免一人兼職過(guò)多，無(wú)法履職的情況。會(huì )計主管將新一版的崗位職責表報送財會(huì )部，財會(huì )部對職責表進(jìn)行把關(guān)，提出意見(jiàn)建議，并照此分工進(jìn)行會(huì )計監督檢查。

　　(四)優(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度實(shí)施細則的'建設目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此問(wèn)題我行采取的'措施是，根據《興業(yè)銀行會(huì )計內控要點(diǎn)》、《必知必會(huì )》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規程》等的要求來(lái)確定。制定會(huì )計管理制度實(shí)施細則，本著(zhù)保證會(huì )計工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執行的原則。全面規范本單位的各項會(huì )計工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細則和操作流程，會(huì )計工作才能避免出現紕漏和風(fēng)險。

　　近期財會(huì )部下發(fā)了《關(guān)于加強會(huì )計管理工作的通知》對風(fēng)險監測信息回復要求、會(huì )計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現金管理實(shí)施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營(yíng)業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規范，

　　(五)提高會(huì )計管理人員素質(zhì)，加強會(huì )計業(yè)務(wù)檢查監督針對“檢查問(wèn)題整改不到位”“屢查屢犯問(wèn)題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規范”等問(wèn)題，我行分析了存在問(wèn)題的原因。主要是由于會(huì )計管理人員沒(méi)有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會(huì )計管理工作要求:一是檢查突出重點(diǎn);二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴格執行:對于問(wèn)題責任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。

　　各級會(huì )計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。

　　(六)整改完成情況

　　本次檢查中發(fā)現的大多數問(wèn)題都已按要求整改完畢，一戶(hù)專(zhuān)用賬戶(hù)“xx”由于需要客戶(hù)配合重開(kāi)財政五聯(lián)單，正在積極整改中。對于“對20xx年11月起開(kāi)立的結算賬戶(hù)進(jìn)行機構信用代碼證的核對并留存復印件�！钡那闆r，已對11月份以來(lái)開(kāi)戶(hù)的單位逐個(gè)打電話(huà)聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶(hù)沒(méi)有提供機構信用代碼證。

　　三、處罰情況

　　XX分行給予相關(guān)人員處罰如下:各罰款100元。

財務(wù)自查報告10

　　按照省社《銀監局關(guān)于》（遼銀監發(fā)[20xx]18號）文件要求，合規收費標準，糾正不合理條件和收費管理不規范等問(wèn)題，我行積極的進(jìn)行合規收費自查工作，現將自查情況匯報如下：

　　一、認真自查

　　接到省社通知后我行迅速成立了專(zhuān)項清理工作領(lǐng)導小組，由行長(cháng)擔任組長(cháng)，相關(guān)各部室為成員的服務(wù)收費自查工作領(lǐng)導小組，明確各成員分工職責，統籌安排，依據遼銀監【20xx】18號文件的服務(wù)收費相關(guān)自律制度，有序開(kāi)展服務(wù)價(jià)格目錄調整優(yōu)化、不規范服務(wù)收費行為清理，對照檢查具體內容，細化自查工作方案，對我行的服務(wù)收費情況認真開(kāi)展全面自查。專(zhuān)項清理工作小組

　　組長(cháng)：XX

　　成員：計劃財務(wù)部、信貸管理部、會(huì )計部、個(gè)人業(yè)務(wù)部、電子銀行部

　　二、自查內容

　　按照省社、銀監局關(guān)于《進(jìn)一步開(kāi)展銀行不規范服務(wù)收費清理工作的通知》合規收費標準，對我行各分支機構自20xx1月至20xx年5月期間的服務(wù)收費情況進(jìn)行自查。

　　1、認真落實(shí)收費公示制度

　　結合我行現有的各項業(yè)務(wù)收費項目，通過(guò)在營(yíng)業(yè)廳內懸掛公示牌的方式，嚴格按照省社網(wǎng)站上統一公布的`價(jià)目執行收費，嚴禁擅自變更價(jià)格和自行增加收費項目，及時(shí)發(fā)布收費價(jià)目信息，做到各項收費服務(wù)“明碼標價(jià)”，使金融消費者實(shí)時(shí)充分了解銀行服務(wù)收費項目相關(guān)內容，從而能夠行使自主選擇權，使銀行收費服務(wù)價(jià)格不再是“霧里花”、“水中月”。

　　2、組織員工對照收費標準自查，恪守規章制度，嚴謹作風(fēng)。

　　在省社規范化的收費標準的參照下，為確保無(wú)誤的按照收費標準執行，以便建立健全約束機制。我行制定具體的工作計劃，并組織員工完成相應的學(xué)習。要求員工按照服務(wù)工作質(zhì)量要求和規范化操作規程辦理各項業(yè)務(wù)，做到快捷準確，把差錯率降到最低。針對此次自查工作，我行還成立排查小組，包括憑證翻閱整理、安排專(zhuān)人復查，在整個(gè)服務(wù)收費自查工作中，經(jīng)過(guò)層層復查，未發(fā)現不合理收費行為，切實(shí)按照遼寧省農村信用社服務(wù)價(jià)格表中的規定執行，嚴把服務(wù)工作質(zhì)量關(guān)，

　　3、加強員工思想教育，提升服務(wù)品質(zhì)。

　　銀行機構經(jīng)辦人員的服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量是目前客戶(hù)投訴的主要內容之一，因此只有從加強員工的素質(zhì)教育入手，增強服務(wù)意識，改善服務(wù)水平，使服務(wù)收費水平與所提供服務(wù)的'質(zhì)量、效率相匹配，才能讓客戶(hù)感到物有所值，才能讓客戶(hù)愿意且樂(lè )于付費。

　　三、自查總結

　　通過(guò)檢查，我行各分支機構均能夠嚴格按照《價(jià)格法》、《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法》及上級機構的有關(guān)規定開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)，同時(shí)嚴格貫徹落實(shí)“七不準、四公開(kāi)”的各項要求，無(wú)只收費不服務(wù)、多收費少服務(wù)、超出價(jià)格目錄范圍收費，以及巧立名目、變相收費等違法違規行為。

　　根據遼寧省農村信用社收費價(jià)格項目表會(huì )計核算收費項目共計83項，我行收費項目17項，不收費項目66項，無(wú)違規收費項目。當前我行內發(fā)生的業(yè)務(wù)收費項目有：一是存折（單）書(shū)面掛失手續費，標準為5元/折（單）；二是存折跨地級市轄取現，標準為每筆按取現金額的5‰，最高50元；三是現金存入跨地級市轄存折（單），標準為每筆按存現金額的5‰，最高50元；四是存折跨地級市轄轉帳，標準為按交易金額的5‰收取，最高50元；五是存折（存單、銀行卡）存款證明20元/份。農民工銀行卡特色服務(wù)手續費、POS商戶(hù)手續費、農信銀手續費、結算手續費包括客戶(hù)掛失手續費、匯款手續費是微機自動(dòng)產(chǎn)生，不存在亂收費、收費憑證串用亂用、收費不入賬、同城不同價(jià)及隨意收取客戶(hù)費用現象。

　　四、下一步計劃

　　此次的.自查活動(dòng)切實(shí)有效，雖然我行未發(fā)現收費不實(shí)的賬務(wù)，起到了防微杜漸的作用。在以后工作中，我行將繼續按照銀監部門(mén)以及上級機構的有關(guān)要求開(kāi)展相關(guān)工作，積極做到在符合相關(guān)政策的條件下，努力挖掘為廣大客戶(hù)進(jìn)一步減費讓利的空間，不斷改進(jìn)服務(wù)，履行社會(huì )責任，加強內部管理，認真落實(shí)銀行服務(wù)價(jià)格管理的相關(guān)規定和政策，規范我行服務(wù)價(jià)格行為，在提升我行總體服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)，有效維護客戶(hù)的合法權益，以促進(jìn)我行中間業(yè)務(wù)的健康穩步發(fā)展。

財務(wù)自查報告11

　　全市清理銀行賬戶(hù)和“小金庫”及非稅收入工作會(huì )議后，市清理檢查辦公室加強領(lǐng)導，加大宣傳力度，扎實(shí)開(kāi)展工作。各縣區、市直各單位領(lǐng)導重視、認真組織、嚴格按照文件要求，及時(shí)召開(kāi)本部門(mén)、本單位清理工作會(huì )議，學(xué)習傳達文件精神，對自查工作進(jìn)行了布置，自查階段取得一定成效�，F將自查情況匯報如下：

　　一、認真開(kāi)展自查上報工作

　　市清查辦公室按照市清理工作領(lǐng)導小組要求，建立工作制度，明確分工，各負其責，加強督導，扎實(shí)開(kāi)展工作。

　　一是加強宣傳。對工作進(jìn)展情況及時(shí)進(jìn)行報道，發(fā)了3期簡(jiǎn)報，在《xx日報》發(fā)表4篇文章，在xx電視一臺、三臺，xx日報第一版分別公布了【清理銀行賬戶(hù)和“小金庫”及規范非稅收入】舉報電話(huà)，使單位清楚、群眾了解，讓社會(huì )公開(kāi)監督�，F已接到舉報電話(huà)4起，對2起及時(shí)進(jìn)行了處理，2起在處理過(guò)程中。宣傳了清查政策，營(yíng)造了清查氣氛，促進(jìn)了工作開(kāi)展。

　　二是嚴格要求。為了進(jìn)一步做好自查階段工作，要求各單位及時(shí)召開(kāi)所屬二級機構負責人會(huì )議，要求每個(gè)單位要本著(zhù)對工作高度負責的態(tài)度，一把手負總責，分管領(lǐng)導具體抓，組織人員，周密安排，精心部署，認真貫徹會(huì )議精神，嚴格按照清理工作要求，對本單位的情況認真清理，如實(shí)申報，絕不能走過(guò)場(chǎng)。

　　三是認真審核。對各單位申報情況，依據政策法規和清理要求，逐單位、逐項目、逐數據進(jìn)行認真全面核實(shí)把關(guān)，對上報項目不全、數字不清的，要求重新填報，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)糾正。如市公路局路政管理處車(chē)輛檢測收費、超限運輸收費，經(jīng)我們講政策，已及時(shí)上交財政專(zhuān)戶(hù)。

　　四是強化督導。督導各單位按要求按時(shí)上報，清理辦公室根據各單位上報情況，與16家所屬較多二級機構的大單位財務(wù)科長(cháng)進(jìn)行了談話(huà)，要求其進(jìn)一步自查自糾，徹底搞清本單位的銀行賬戶(hù)、“小金庫”及非稅收入情況，防止漏報、瞞報，確保自查階段取得實(shí)效。并對各縣區進(jìn)展情況進(jìn)行督導。沈丘、扶溝、太康等縣認真貫徹全市清理工作會(huì )議精神，行動(dòng)迅速，及時(shí)開(kāi)展工作，沈丘縣的做法在《xx日報》進(jìn)行了發(fā)表。

　　二、自查工作初見(jiàn)成效

　　市直各單位按照通知要求，明確專(zhuān)人負責，對本單位設立的`賬戶(hù)、賬戶(hù)余額和非稅收入進(jìn)行認真清理，如實(shí)填報。大多數單位經(jīng)一把手簽字、單位簽章后按時(shí)上報，個(gè)別單位沒(méi)按時(shí)上報自查情況。

　　1、銀行賬戶(hù)、“小金庫”申報情況：

　　截止6月16日，市直各單位共上報銀行賬戶(hù)339個(gè)，上報解凍帳戶(hù)申請122個(gè)，經(jīng)審批，現已解凍104個(gè)。沒(méi)有一個(gè)單位自報“小金庫”。

　　2、非稅收入申報情況：

　　截止6月16日，上報自查報表的有75個(gè)一級機構、182個(gè)二級單位，還有6個(gè)一級機構及部分二級機構未上報。

　　20xx年市本級非稅收入自查上報納入財政管理xxxxxx萬(wàn)元，未納入財政管理xxxx萬(wàn)元。20xx年1-4月份納入財政管理xxxxx萬(wàn)元，未納入財政管理xxxx萬(wàn)元。20xx年1月—20xx年4月份，未納入財政管理xxxx萬(wàn)元。據了解，仍有個(gè)別單位的一些收入沒(méi)有上報，需要進(jìn)一步檢查。

　　20xx年未納入財政管理的主要有:....;

　　三、存在問(wèn)題

　　一是個(gè)別單位重視不夠，不按時(shí)上報;沒(méi)上報單位有：政法委、市直機關(guān)工委、保密局、檔案局、殘聯(lián)、文聯(lián)、無(wú)委會(huì )。

　　二是有的部門(mén)沒(méi)有及時(shí)召開(kāi)會(huì )議，工作進(jìn)度慢;三是有漏報、瞞報、不如實(shí)上報現象。

　　四、下步打算

　　(一)對沒(méi)有上報的單位，查明原因，做到不漏一個(gè)單位。建議首先檢查不按時(shí)上報自查報表的單位。

　　(二)進(jìn)一步做好縣市區的督導檢查工作。

　　(三)進(jìn)一步做好宣傳工作，及時(shí)通報檢查進(jìn)展情況，及時(shí)宣傳縣市區和單位好的經(jīng)驗做法。

　　(四)進(jìn)行全面檢查�，F已抽調紀檢監察、財政、審計、人行業(yè)務(wù)骨干組成4個(gè)檢查組，明確檢查范圍和內容，分配工作任務(wù)，嚴肅工作紀律，嚴格檢查程序，對每個(gè)單位的賬務(wù)進(jìn)行深入細致檢查。

財務(wù)自查報告12

　　為進(jìn)一步建立健全懲治和預防腐敗體系切實(shí)加強對權力的運行監督制約，從源頭上預防腐敗現象發(fā)生�？h糧食局根據3月14日全省《嚴格資金管理，防范資金風(fēng)險電視電話(huà)會(huì )議》精神，對照縣紀檢關(guān)于嚴格資金管理防范資金風(fēng)險要求進(jìn)行了認真自查，現總結如下：

　　(一)、切實(shí)加強領(lǐng)導。

　　組織成立了精干的自查領(lǐng)導小組。3月8日，縣糧食局專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了黨政聯(lián)席會(huì )議，研究成立了領(lǐng)導小組。并抽調財務(wù)、紀檢、審計業(yè)務(wù)骨干充實(shí)領(lǐng)導小組。

　　(二)、加大監管力度。

　　為進(jìn)一步做好資金規范管理，縣糧食局切實(shí)加強對權力的運行監督制約，加強民主集中制原則，對重大重點(diǎn)工程實(shí)行集體研究決定，防止“一把手”說(shuō)了算。單位主要領(lǐng)導干部按照組織要求堅持做到“四個(gè)不直接分管”，有效地防止了腐敗現象發(fā)生，同時(shí)他們還結合各股室和個(gè)人的職責，查找風(fēng)險點(diǎn)，一是干部職工結合自己的工作職責，對照《廉政準則》和黨員的義務(wù)，認真查找個(gè)人“思想道德、崗位職責、行為過(guò)程、外部環(huán)境”四類(lèi)風(fēng)險點(diǎn)，二是結合糧食局工作職責，從“制度機制和行為過(guò)程”認真查找班子存在的廉政風(fēng)險點(diǎn)。三是結合各股室工作職責，從“制度機制和行為過(guò)程”認真查找股室存在的.風(fēng)險點(diǎn)。由于實(shí)行對權力的監督，實(shí)行財務(wù)公開(kāi),強化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機制上促進(jìn)了單位資金管理走向規范化。多年來(lái)，縣糧食局經(jīng)審計等部門(mén)多次審計，在資金管理上從末出現風(fēng)險。

　　(三)、嚴格照章操作。

　　堅持把好“三關(guān)”，落實(shí)好“三制”。即：嚴把項目申報關(guān)，實(shí)行公示制;嚴把項目實(shí)施關(guān)，實(shí)行監督制;嚴把項目驗收關(guān)，實(shí)行驗收制，實(shí)行“陽(yáng)光操作”，杜絕違規違紀現象發(fā)生，確保資金管理到位。對資金支出嚴格審核，防止資金風(fēng)險事件發(fā)生。

　　(四)、加強督查檢查。

　　為加強對資金的管理力度，每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進(jìn)行檢查，找出問(wèn)題，進(jìn)行整改，防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現，給予紀律處分。同時(shí)對全體干部黨員加強思想教育，認真組織他們學(xué)習貫徹《廉政準則》和《黨章》，組織觀(guān)看警示教育片。使他們自覺(jué)守職業(yè)道德，筑牢拒腐防變思想防線(xiàn)。多年來(lái)，全局干職工沒(méi)有出現參與打牌賭博等不良行為。

　　(五)、自查結果：

　　縣局機關(guān)財政共拔款11200元，支出11200元�？h糧油收儲公司財政政策性撥款情況：

　　一、20xx年財政應拔入資金279.27萬(wàn)元。其中：縣儲利息費用81.27萬(wàn)元：20xx年維修費5萬(wàn)元;20xx年維修費45萬(wàn)元;20xx年維修費57萬(wàn)元：洪災損失倉庫補助資金81萬(wàn)元。

　　二、20xx年共收到財政拔入資金213.27萬(wàn)元。其中：20xx年縣儲利息費用81.27萬(wàn)元;20xx年維修費5萬(wàn)元;20xx年維修費45萬(wàn)元;20xx年簡(jiǎn)建費10萬(wàn)元;洪災損失倉庫補助資金72萬(wàn)元;以上資金全部拔入收儲公司在農發(fā)行開(kāi)設的基本帳戶(hù)。

　　三、20xx年財政欠拔資金66萬(wàn)元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開(kāi)支中。

財務(wù)自查報告13

　　市政府辦公室:

　　我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實(shí)際狀況，對本單位會(huì )計基礎工作狀況進(jìn)行了認真的自查，現就自查狀況報告如下:

　　一、財務(wù)收支狀況

　　在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照<會(huì )計法>的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告，

　　財務(wù)工作自查報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的.會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又思考財力可能，根據辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行狀況

　　根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了<財產(chǎn)管理制度>。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達了以下三點(diǎn)要求:

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確職責，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

　　2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和職責，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。

　　三、固定資產(chǎn)管理和使用狀況

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，透過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存狀況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致；另一方面透過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。

　　四、存在問(wèn)題

　　透過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全到達<會(huì )計法>所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務(wù)自查報告14

　　按照聯(lián)社統一部署和安排，我組一行人，于xx年xx月xx日至x日對xx年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：

　　一、基本情況

　　現有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)(主社個(gè))，信用代辦點(diǎn)個(gè);在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯(lián)社各項存款余額萬(wàn)元，比年初凈增萬(wàn)元，增長(cháng)%，完成聯(lián)社計劃的%;各項余額萬(wàn)元，比年初凈增萬(wàn)元，完成聯(lián)社計劃的%;不良萬(wàn)元，比年初凈降萬(wàn)元，剔除央行票據置換1萬(wàn)元，實(shí)際凈降萬(wàn)元，完成聯(lián)社計劃的%，占比%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總中逾期萬(wàn)元、呆滯萬(wàn)元、呆賬萬(wàn)元，分別占各項的%、%、%。全年實(shí)現財務(wù)收入萬(wàn)元，比上年增加萬(wàn)元，增長(cháng)%，其中利息收入萬(wàn)元,手續費收入萬(wàn)元;財務(wù)支出萬(wàn)元，比上年增加萬(wàn)元，增長(cháng)%;其中存款利息支出萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費用萬(wàn)元，手續費支出1萬(wàn)元;全轄實(shí)現賬面利潤萬(wàn)元，比上年減少萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計劃的4%。收息率%，營(yíng)業(yè)費用率%，人均費用萬(wàn)元，資本充足率為%，固定資產(chǎn)占比為%。

　　檢查認為，20xx年該聯(lián)社針對本地區實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jì)�？偟膩�(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強，信譽(yù)得到了提升，各項經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但該聯(lián)社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。

　　二、存在的問(wèn)題

　　(一)財務(wù)上存在的問(wèn)題

　　1、部分費用支出未進(jìn)入當期成本。一是當年購置的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛費(防彈玻璃、防盜門(mén)等)共計萬(wàn)元，未納入當年費用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶(hù)中列支萬(wàn)元。其中萬(wàn)元沖銷(xiāo)了1391墊支的家具款，萬(wàn)元購置聯(lián)社招待所家具，萬(wàn)元預付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶Я兄喊旃?悶芬慌?金額萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內往來(lái)轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲蓄存款戶(hù)，戶(hù)名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額萬(wàn)元。年月至年月共計支出筆，金額1萬(wàn)元，至月日該賬戶(hù)現余萬(wàn)元，檢查結束時(shí)已責成該聯(lián)社銷(xiāo)戶(hù)，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當年開(kāi)支的.費用未納入當期損益核算。如聯(lián)社機關(guān)年月日將開(kāi)支的廣告費萬(wàn)元在2642管理部門(mén)統籌基金宣傳費科目列支(聯(lián)社規定將%上劃集中使用， %由信用社據實(shí)列支)。又于當天用2642科目管理部門(mén)統籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費萬(wàn)元。

　　2、費用計提不夠準確

　　(1)呆賬準備少核銷(xiāo)、多計提。全轄年初余額萬(wàn)元，當年應核銷(xiāo)萬(wàn)元，實(shí)際核銷(xiāo)萬(wàn)元，少核銷(xiāo)萬(wàn)元;年末各項風(fēng)險資產(chǎn)余額為萬(wàn)元，呆賬準備金余額應達到萬(wàn)元，實(shí)際余額為萬(wàn)元，多計提呆賬準備金萬(wàn)元。

　　(2)效益獎?dòng)嬏嵊姓`。年賬面利潤萬(wàn)元，調增項目：網(wǎng)絡(luò )攤銷(xiāo)費1萬(wàn)元，計算機中心運行費萬(wàn)元，多計提呆賬準備金萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團萬(wàn)元，計提呆賬準備金萬(wàn)元視同利潤;調減項目：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅萬(wàn)元，專(zhuān)項票據提應收利息萬(wàn)元，少核銷(xiāo)呆賬萬(wàn)元，實(shí)際計提效益獎基數為萬(wàn)元，扣除%企業(yè)所得稅萬(wàn)元，該聯(lián)社應提效益獎萬(wàn)元[(308.8-101.9)×30]，實(shí)提萬(wàn)元，少提萬(wàn)元。

　　(3)職工教育經(jīng)費多提萬(wàn)元。

　　(4)職工養老保險金多提萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計提基數全部是按當年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬(wàn)元)。

　　(5)職工住房公積金多提萬(wàn)元。

　　(6)超比例沖銷(xiāo)待核銷(xiāo)應收利息萬(wàn)元。年年末余額為萬(wàn)元，當年沖銷(xiāo)萬(wàn)元，年末余額萬(wàn)元，超比例沖銷(xiāo)萬(wàn)元。

　　3、限額費用有超標現象

　　(1)業(yè)務(wù)宣傳費超支萬(wàn)元。

　　(2)業(yè)務(wù)招待費超比例開(kāi)支萬(wàn)元。全轄共支萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現象。

　　4、該聯(lián)社年末現有遞延資產(chǎn)余額萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò )費萬(wàn)元，補充養老保險萬(wàn)元，房屋裝修費萬(wàn)元。裝修費未按規定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社年房屋裝修費萬(wàn)元當年未攤銷(xiāo)完。

　　5、部份資產(chǎn)已損失,金額萬(wàn)元。一是委托及代理資產(chǎn)(負債)業(yè)務(wù)科目預計損失萬(wàn)元。如信用社萬(wàn)元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧,現已損失;二是調出調劑資金科目預計損失萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業(yè)的,現已損失。三是存放同業(yè)款項科目預計損失萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì )資產(chǎn)，現債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額萬(wàn)元;信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業(yè)的萬(wàn)元,現已損失。

　　6、應收應付款項處理不及時(shí)

　　(1)1391其他應收款未及時(shí)清理和處置，金額萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達萬(wàn)元，損失款項未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬(wàn)元(聯(lián)社營(yíng)業(yè)部萬(wàn)元、牌樓信用社萬(wàn)元，分水信用社萬(wàn)元)，現基本無(wú)法收回，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟案件損失萬(wàn)元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規操作存款業(yè)務(wù)和違規為企業(yè)承諾擔保導致被法院強制執行萬(wàn)元。二是聯(lián)社機關(guān)歷年應下劃的材料款萬(wàn)元未在當年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。

　　(2)2621其他應付款處理不及時(shí)。全轄共有余額萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機關(guān)養老金統籌賬戶(hù)紅字金額萬(wàn)元應逐年攤銷(xiāo)未攤銷(xiāo)，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯(lián)社機關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì )并入的農行扶貧有萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠萬(wàn)元)。

　　7、有隱匿存款的現象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款萬(wàn)元。

　　8、一是聯(lián)社機關(guān)2621科目應付各項風(fēng)險金賬戶(hù)中聯(lián)社收各信用社2年多預提的各項考核獎萬(wàn)元，年未劃回相應的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬(wàn)元未納入當年收入，而是擺在2621科目。

　　9、費用開(kāi)支賬務(wù)處理不規范

　　(1)費用列支賬戶(hù)歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶(hù)座談會(huì )開(kāi)支費用。營(yíng)業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶(hù)座談會(huì )購印刷品費萬(wàn)元;二是在公雜費中列支客戶(hù)座談會(huì )開(kāi)支費用。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費中列支客戶(hù)座談會(huì )購文具費萬(wàn)元;三是公雜費中列有修理費。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費萬(wàn)元;四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費萬(wàn)元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車(chē)修理費。

　　(2)費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社20xx年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。

　　10、賬務(wù)核算不規范

　　一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復反映了資產(chǎn)和負債金額萬(wàn)元。二是歷年利潤分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應付利潤科目中進(jìn)行核算，而是長(cháng)期擺在2621科目中核算。營(yíng)業(yè)部有萬(wàn)元，聯(lián)社機關(guān)有萬(wàn)元。

　　11、當年實(shí)際利潤情況：年該聯(lián)社賬面利潤萬(wàn)元。

　　調增項目金額為萬(wàn)元：網(wǎng)絡(luò )攤銷(xiāo)費萬(wàn)元，計算機中心運行費萬(wàn)元，多計提呆賬準備金萬(wàn)元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團萬(wàn)元，計提呆賬準備金萬(wàn)元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費多提萬(wàn)元，職工養老保險金多提萬(wàn)元，職工住房公積金多提萬(wàn)元，待核銷(xiāo)應收利息超比例進(jìn)行沖銷(xiāo)萬(wàn)元。

　　調減項目金額為萬(wàn)元：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅萬(wàn)元，專(zhuān)項票據提應收利息萬(wàn)元，當年支付的安全防衛費萬(wàn)元，聯(lián)社機關(guān)歷年應下劃的材料款萬(wàn)元未在當年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤為萬(wàn)元，扣除33%所得稅萬(wàn)元, 應提效益獎[(329.6-108.8)×30] 66.2萬(wàn)元，實(shí)提5萬(wàn)元，少提萬(wàn)元。

　　(二)信貸管理上存在的問(wèn)題

　　1、抵債資產(chǎn)管理不夠規范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎管理工作不到位，存在著(zhù)臺賬建立不規范。如聯(lián)社資�？乒芾淼牡謧�資產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現象。主要表現：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現利息，如接收有限公司只列萬(wàn)元本金，而未將相應利息納入抵債資產(chǎn)待變現利息;社未經(jīng)審批在并社時(shí)調增萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)萬(wàn)元從抵債資產(chǎn)中調入呆賬，于年月日用央行專(zhuān)項票據置換。

　　2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆萬(wàn)元，經(jīng)銀監會(huì )檢查確認，風(fēng)險較大，收回困難。

　　3、手續欠合規。本次對該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額萬(wàn)元進(jìn)行了抽查，發(fā)現一些不合規的現象：

　　(1)借款人主體資格不合規。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶(hù)重公司二分公司于年月日轉貸萬(wàn)元，該筆由公司承貸，但資料中沒(méi)有總公司的借款授權書(shū)。

　　(2)抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部年月日給公司萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為%，超過(guò)重信聯(lián)[20xx]212號文件之規定的%;二是抵押物不符合規，如信用社借款戶(hù)學(xué)校，于年月日借款萬(wàn)元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。

　　(3)約定不明確。一是合同約定不明確，如借款戶(hù)年月日與社簽訂萬(wàn)元的合同，當日發(fā)放萬(wàn)元，后于年月又發(fā)放萬(wàn)元，但合同中未約定發(fā)放期限;二是抵押物補充要素約定不明，如社借款戶(hù)公司于年月日借款萬(wàn)元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。

　　(4)保證有擔保單位不符規定的現象。如營(yíng)業(yè)部借款戶(hù)公司年月日借款萬(wàn)元，擔保單位公司不具備AAA級資格。

　　(5)項目不合規。如重慶公司注冊資本萬(wàn)元，先后萬(wàn)元，其中年月日萬(wàn)元，該戶(hù)無(wú)詳實(shí)的項目論證資料、用地規劃許可證。

　　(6)按揭操作不合規。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭萬(wàn)元,未按規定對借款人進(jìn)行審查、設定擔保金等。

　　(7)銀團借據要素不齊全，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部所有銀團筆億元借據均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現象。

　　4、少數社還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)該聯(lián)社自查現在還有5個(gè)社發(fā)放筆萬(wàn)元(于年月日到期，該戶(hù)共欠信用社萬(wàn)元)，現還未拆分，因此未調整形態(tài)。其原因，一是現在正在訴訟中;二是如果調了會(huì )影響專(zhuān)項票據兌付。

　　5、大額審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯(lián)社今年以來(lái)貸審會(huì )審批的筆萬(wàn)元大額和展期筆萬(wàn)元逐戶(hù)逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無(wú)調查人結論性意見(jiàn)和審批后的結論,主要是月日前審批的筆5萬(wàn)元;三是月日前審批的無(wú)會(huì )議紀要。

　　6、信貸檔案資料管理不規范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團和營(yíng)業(yè)部的檔案資料均無(wú)資料目錄，其資料存放無(wú)序。二是營(yíng)業(yè)部年月發(fā)放公司萬(wàn)元銀團無(wú)相關(guān)檔案資料，現只有銀團邀請書(shū)、同意回復、調查報告、市聯(lián)社咨詢(xún)文件、提款通知書(shū)，無(wú)銀團協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì )審批記錄和表決等資料。

　　7、呆賬核銷(xiāo)未如實(shí)調賬。經(jīng)查，該聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷(xiāo)呆賬戶(hù)元,其中個(gè)人戶(hù)元、企業(yè)戶(hù)元，聯(lián)社今年分兩次調賬，三季度調賬萬(wàn)元、四季度調賬萬(wàn)元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調賬的呆賬元，共計元未調賬(聯(lián)社理由個(gè)別社財力不足，余下的明年再調賬)。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現該門(mén)市在申報呆賬核銷(xiāo)時(shí)有人為少報余額和調賬與審批的呆賬不一致的現象，如年月日借款萬(wàn)元，上報審批萬(wàn)元，而只核銷(xiāo)了萬(wàn)元。

　　8、“信用工程”開(kāi)展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農戶(hù)經(jīng)濟檔案要素不齊，社村比較突出;二是無(wú)分戶(hù)評級表;三是無(wú)頒證登記表;四是無(wú)“信用工程”開(kāi)展監測臺賬;五是面較低，社村僅為%、社村為23.9%。

　　9、科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年科目歸屬不正確，在現有余額萬(wàn)元中有萬(wàn)元歸屬不正確，其中有筆萬(wàn)元(其中萬(wàn)元系今年發(fā)放)非農業(yè)納入農業(yè)科目中。

　　三、建議

　　(一)嚴格按照市聯(lián)社精神，進(jìn)一步規范聯(lián)社審貸會(huì )工作規則，加強合規性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把風(fēng)險控制在最低限度內。

　　(二)加強信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對全區信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴格按照市聯(lián)社有關(guān)規定補充完善相關(guān)資料，按序專(zhuān)戶(hù)保管，使全區信貸檔案資料早日走上制度化、規范化、的軌道。

　　(三)進(jìn)一步深化“信用工程”創(chuàng )建工作，完善相關(guān)基礎資料，加大農戶(hù)小額投放力度，切實(shí)發(fā)揮農村金融主力軍作用，鞏固農村陣地。

　　(四)加大不良清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結構，提高自身經(jīng)濟效益。

　　(五)加強抵債資產(chǎn)的管理，規范接收和處置程序，加大責任的落實(shí)，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內。

　　(六)加強對員工隊伍的培訓，增強核算意識，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理各種賬務(wù)，減少差錯，不斷提高核算質(zhì)量。

財務(wù)自查報告15

　　根據《XX區審計局審計通知書(shū)》XX區審計通字[20xx]12號文件精神，結合我學(xué)校審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認真的`自查，現就自查情況報告如下：

　　一、 基本情況：

　　XX中學(xué)創(chuàng )辦于XXX年X月，是XX區的高級中學(xué)。學(xué)校機構設置了：校長(cháng)室、政教處、教導處、總務(wù)處�，F有編制XX人，在職員工XX人，財務(wù)隸屬于XXXX。

　　二、任期內各學(xué)期招生情況

　　20xx年秋季招生453人，20xx年春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人.

　　三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況。

　　20xx年7月初資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應付款： 0元、應繳財政專(zhuān)戶(hù)款： 元。20xx年10月末資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應付款： 元。

　　四、我校收入均按收費許可證收費，及時(shí)上繳財政，無(wú)隱瞞、截留、轉移財政收入；沒(méi)有公款私存、沒(méi)有設立“小金庫”。各項支出真實(shí)、合規、合法。沒(méi)有擠占挪用、擴大開(kāi)支范圍、提高

　　開(kāi)支標準、虛列支出等問(wèn)題。

　　五、各年度各種專(zhuān)項資金，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用、及時(shí)撥付。

　　六、大宗物品和設備的購置，我校通過(guò)政府采購中心采購。

　　七、各項資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符。

　　八、落實(shí)了債權和債務(wù)的管理，沒(méi)有重大經(jīng)濟遺留問(wèn)題。

　　XX市XX區XX中學(xué)

　　X年X月X日

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