[精選]財務(wù)自查整改報告

　　隨著(zhù)個(gè)人素質(zhì)的提升，接觸并使用報告的人越來(lái)越多，報告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。我們應當如何寫(xiě)報告呢？以下是小編為大家整理的財務(wù)自查整改報告，歡迎閱讀與收藏。

財務(wù)自查整改報告1

　　在衛生局召開(kāi)了院長(cháng)會(huì )議，會(huì )后院領(lǐng)導對我院的財務(wù)管理情況非常重視。結合衛生局對鄉鎮衛生院財務(wù)專(zhuān)向治理的工作要求，對我院財務(wù)狀態(tài)進(jìn)行了自查，現將我院自查情況報告以下：

　　1、財務(wù)管理情況執行收支兩條線(xiàn)制度。防保站、一體化收進(jìn)納進(jìn)衛生院總賬，不存在賬外賬資金或小金庫。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現象。

　　2、我院不存在挪用衛生室建設款、農村孕產(chǎn)婦補助款、衛生室農合款及縣外轉診報銷(xiāo)款。公共衛生經(jīng)用度于對公共衛生服務(wù)職員工資及公共衛生裝備及辦公用品購置。

　　3、備用金使用：由于我院建設公共衛生用房，建筑用款沒(méi)有進(jìn)賬，故備用金沒(méi)有日清月結。

　　4、藥品的購進(jìn)管理做到來(lái)往賬目清楚，定期盤(pán)存藥品，藥品賬目符合。

　　5、國定資產(chǎn)賬目符合，購置裝備先申請后進(jìn)賬，再進(jìn)固定資產(chǎn)賬。

　　6、負責情況：由于拉動(dòng)內需我院需配套資金，存在自行貸款現象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營(yíng)近兩年內不存在此現象。

　　7、不存在隱形負債情況。

　　8、工資發(fā)放：20xx年工資全部?jì)冬F。

　　9、支出情況:有的月份存在超支情況。

　　整改措施：對以上情況我院要做的`

　　1、杜盡坐收、坐支行為，不從收款室支出任何單據，對支出的單據財務(wù)職員拒收。

　　2、及時(shí)把建房支出進(jìn)賬，沖減備用金做到日清月結。

　　3、自行貸款要申報，并說(shuō)明理由，如局黨組不批，不自行貸款。

　　4、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。

財務(wù)自查整改報告2

　　隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟的不斷發(fā)展和競爭的日益激烈，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境也變得越來(lái)越復雜和多變。在這種情況下，財務(wù)管理顯得尤為重要。財務(wù)管理不僅涉及企業(yè)的歷史業(yè)績(jì)與現有業(yè)務(wù)，更關(guān)乎企業(yè)未來(lái)的發(fā)展與成長(cháng)。因此，對企業(yè)的財務(wù)管理進(jìn)行自查和整改，對企業(yè)的可持續發(fā)展尤為重要。

　　一、自查報告分析

　　1、問(wèn)題描述

　　經(jīng)過(guò)對企業(yè)財務(wù)自查報告的分析，我們發(fā)現存在以下問(wèn)題：

　�。�1）內部審計機制不完善，沒(méi)有形成良好的內部控制制度；

　�。�2）財務(wù)部門(mén)管理薄弱，存在大量錯賬與遺漏的現象；

　�。�3）資產(chǎn)負債表造假、虛增利潤等違規行為存在；

　�。�4）財務(wù)人員對稅收政策的理解不夠深入，造成企業(yè)納稅額不準確，影響企業(yè)正常運營(yíng)。

　　2、影響分析

　　這些問(wèn)題的存在，直接影響企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)效益。具體表現為：

　�。�1）由于內部控制制度不完善，存在內控風(fēng)險，企業(yè)資產(chǎn)的安全性無(wú)法得到保障，容易造成經(jīng)濟損失。

　�。�2）由于財務(wù)管理薄弱，造成財務(wù)部門(mén)管理混亂，賬目錯漏等現象，無(wú)法準確、全面地反映企業(yè)情況，影響企業(yè)的信譽(yù)和聲譽(yù)。

　�。�3）資產(chǎn)負債表虛假，利潤虛增，將直接影響企業(yè)的上市或者重大資產(chǎn)重組計劃的進(jìn)展。同時(shí)，給企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展、融資、監管等方面帶來(lái)極大的困擾。

　�。�4）財務(wù)人員對稅收政策的理解不夠深入，造成企業(yè)納稅額不準確，進(jìn)而影響企業(yè)的正常運營(yíng)，甚至會(huì )對企業(yè)的經(jīng)濟效益產(chǎn)生嚴重的影響。

　　3、根本原因

　　我們認為，企業(yè)存在上述問(wèn)題的根本原因是：企業(yè)的財務(wù)管理體系還不夠完善；企業(yè)的.相關(guān)人員對相關(guān)法律法規了解不夠深入。

　　二、整改措施

　　1、改進(jìn)內部審計制度

　�。�1）完善內部控制制度

　　建立相關(guān)流程、標準和規范，確立職責分工和管理機制，使內部控制體系不斷完善和得到加強。

　�。�2）加強內部審計

　　建立全面的內部審計機制，依托內部管理體系建立內部審計管理規定，健全內部審計制度，加強對財務(wù)管理和財務(wù)決策的監督和檢查。

　　2、提升財務(wù)管理水平

　�。�1）強化財務(wù)管理

　　加強財務(wù)管理業(yè)務(wù)培訓，提高財務(wù)部門(mén)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并對重要的財務(wù)管理流程與制度進(jìn)行專(zhuān)業(yè)分析，完善財務(wù)管理制度與管理流程。

　�。�2）實(shí)施財務(wù)信息化

　　重視財務(wù)信息化建設，加強對財務(wù)信息化平臺的建設，做到財務(wù)信息管理、收付款、報表制作等功能的完善化，提升財務(wù)管理效率和質(zhì)量。

　　3、加強財務(wù)紀律建設

　�。�1）加強財務(wù)紀律建設

　　落實(shí)“財務(wù)部門(mén)獨立性”、“信息保密原則”、“審批權原則”等財務(wù)管理原則，建立健全財務(wù)紀律制度，創(chuàng )造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和習慣。

　�。�2）落實(shí)稅務(wù)監管

　　建立健全的稅務(wù)內控體系，加強稅務(wù)部門(mén)與財務(wù)部門(mén)的溝通，提供準確的各項稅務(wù)申報資料，遵守相關(guān)稅務(wù)法律法規，降低稅務(wù)風(fēng)險。同時(shí)，定期或不定期地組織稅務(wù)稅務(wù)合規審計，發(fā)揮稅務(wù)機關(guān)監管、引導和服務(wù)作用。

　　三、總結

　　綜上所述，對企業(yè)的財務(wù)管理進(jìn)行自查和整改，能夠真正促進(jìn)企業(yè)的誠信文化建設、提升企業(yè)的財務(wù)管理水平和效益、優(yōu)化企業(yè)的內部控制體系，進(jìn)而提升企業(yè)的影響力和市場(chǎng)競爭力。相信在企業(yè)的借鑒和實(shí)踐中，經(jīng)營(yíng)效益也會(huì )更加顯著(zhù)。

財務(wù)自查整改報告3

　�。ㄒ唬┱J真做好政策宣傳和學(xué)習組織工作

　　近幾年來(lái)，我院工會(huì )以貫徹實(shí)施修改后的《工會(huì )法》為契機，通過(guò)廣播、板報、專(zhuān)欄、校園網(wǎng)、會(huì )議培訓等多種媒介和形式，積極向廣大會(huì )員群眾和教職工宣傳《工會(huì )法》和《實(shí)施辦法》，在學(xué)院掀起了學(xué)習《工會(huì )法》、貫徹《工會(huì )法》、落實(shí)《工會(huì )法》的普法高潮，

　　工會(huì )財務(wù)自查報告。20xx年11月，院工會(huì )組織舉辦了學(xué)習貫徹中華全國總工會(huì )十五大精神、《中國工會(huì )章程》（修正案）、《中華人民共和國工會(huì )法》學(xué)習培訓班，分管工會(huì )工作的學(xué)院領(lǐng)導王德位同志和學(xué)院中層干部、院工會(huì )委員、分工會(huì )干部、教代會(huì )組長(cháng)等共61人參加了學(xué)習培訓班。培訓會(huì )上，分管院領(lǐng)導王德位、院工會(huì )主席鄭良忠、院工會(huì )副主席劉潔等同志分別傳達了全總十五大精神，組織學(xué)習了《工會(huì )法》，宣講了《工會(huì )法》知識答題的相關(guān)內容。培訓班發(fā)放各種學(xué)習資料180余份，并當場(chǎng)組織開(kāi)展了《工會(huì )法》知識問(wèn)卷答題。通過(guò)這些活動(dòng)的開(kāi)展，提高了學(xué)院黨政干部的法律意識，增強了工會(huì )干部的工作信心，提高了工作效率，讓職工深刻認識和理解《工會(huì )法》的重大意義和法律條文，營(yíng)造了良好的學(xué)法、護法、守法氛圍。

　�。ǘ�）加強組織領(lǐng)導，形成了良好的工會(huì )工作新格局

　　學(xué)院黨政高度重視工會(huì )工作，認真貫徹中共中央《關(guān)于加強和改進(jìn)黨對工會(huì )工作的領(lǐng)導的通知》精神，切實(shí)加強和改善對工會(huì )工作的領(lǐng)導，注重工會(huì )領(lǐng)導班子建設，定期召開(kāi)會(huì )員代表大會(huì )對工會(huì )領(lǐng)導班子進(jìn)行換屆選舉，堅持按照《工會(huì )法》和《工會(huì )章程》的規定，選配群眾基礎好，有一定工群眾工作經(jīng)驗的同志擔任工會(huì )主席和副主席，指定政策業(yè)務(wù)水平較高的院級領(lǐng)導分管工會(huì )工作，定期召開(kāi)會(huì )議聽(tīng)取工會(huì )工作匯報，研究工會(huì )工作的重大問(wèn)題，按時(shí)足額撥付工會(huì )經(jīng)費。堅持把貫徹落實(shí)《工會(huì )法》和《實(shí)施辦法》的重點(diǎn)放在全力支持工會(huì )依法組織開(kāi)展工作上。

　�。ㄈ�）完善工會(huì )組織機構，加強組織建設

　　目前我院的工會(huì )委員會(huì )和工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )是20xx年4月召開(kāi)工會(huì )員代表大會(huì )選舉產(chǎn)生的。院工會(huì )委員會(huì )設主席、副主席各1人，委員9人。經(jīng)費審查委員會(huì )設主任1人，委員6人。院工會(huì )下設有組織與民主管理、宣傳教育、女教職工、生活福利、文藝體育等五個(gè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì )，每個(gè)委員會(huì )設主任1名，委員4名。

　　我院現有17個(gè)部門(mén)分工會(huì )，每個(gè)分工會(huì )設主席1名，委員1～2名。

　　現在正在辦理工會(huì )法人資格變動(dòng)登記手續。

　�。ㄋ模�強化維權機制的建設，加大維權工作力度

　　幾年來(lái)，學(xué)院工會(huì )始終堅持以依法維權，建立和諧勞動(dòng)關(guān)系，維護校園和諧穩定大局為己任，高度關(guān)注教職工的切身利益，切實(shí)維護教職工的合法權益，積極參與學(xué)院改革等涉及職工切身利益等重大事項的決策。相繼組織召開(kāi)教職工代表大會(huì )或教職工代表團組長(cháng)聯(lián)席會(huì )議，討論和審議通過(guò)了學(xué)院人事分配制度改革方案、新校區建設方案、教職工崗位聘任方案等一系事關(guān)學(xué)院建設發(fā)展和教職工切身利益的重要規章制度。參與了教職工《聘用協(xié)議》、外聘員工管理辦法等制定等工作。積極參與勞動(dòng)爭議和人事?tīng)幾h調解，認真調查處理勞動(dòng)人事?tīng)幾h糾紛，維護學(xué)院和教職工雙方的正當權益和合法利益，為建立和諧穩定的勞動(dòng)關(guān)系，促進(jìn)校園和諧與穩定做出了積極的貢獻。

　�。ㄎ澹┞毠っ裰鞴芾砬闆r

　　1、堅持教職工代表大會(huì )制度，充分發(fā)揮職工民主決策、民主管理和民主監督作用。

　　院工會(huì )堅持每年定期召開(kāi)教代會(huì )例會(huì )報告學(xué)院行政工作及財務(wù)收支情況，重大問(wèn)題及時(shí)召開(kāi)教代會(huì )討論通過(guò)。20xx年3月18日，我院召開(kāi)了第二屆二次教代會(huì )，黨委書(shū)記、院長(cháng)呂光軍代表學(xué)院行政作了《20xx—20xx學(xué)院行政工作報告》。副院級調研員、計財處長(cháng)魏春霖受呂光軍同志的委托，向大會(huì )提交了《關(guān)于學(xué)院二○○八年財務(wù)收支計劃執行情況和二○○九年財務(wù)預算草案》的書(shū)面報告，副院長(cháng)王德位同志作了《成都航院第二屆二次教代會(huì )提案征集與審查情況報告》。

　　2、堅持校務(wù)公開(kāi)制度，推進(jìn)民主管理進(jìn)程

　　我院自20xx年起建立了校務(wù)公開(kāi)制度。成立了由黨委書(shū)記、院長(cháng)任組長(cháng)，黨委副書(shū)記兼紀委書(shū)記、院工會(huì )主席任副組長(cháng)，組、宣、辦、紀檢監察及教學(xué)等相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導為成員的校務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導小組，設立了由院工會(huì )、教學(xué)、后勤、機關(guān)等方面人員組成的校務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導小組辦公室（日常工作由院工會(huì )主持）。制定下發(fā)了《關(guān)于推行校務(wù)公開(kāi)，進(jìn)一步加強學(xué)院民主監督和民主管理工作的實(shí)施意見(jiàn)》（院委發(fā)[20xx]11號）、《成都航空職業(yè)技術(shù)學(xué)院校務(wù)公開(kāi)實(shí)施辦法》，對校務(wù)公開(kāi)的內容、程序、時(shí)間、形式等做出了明確的規定。先后建立健全了民主議事、民主評議和測評領(lǐng)導干部、基建項目招投標以及涉及學(xué)院建設發(fā)展等重要情況及時(shí)向教職工代表和工會(huì )干部以及離退休老同志通報并征求意見(jiàn)等重要制度。成立了物資采購領(lǐng)導小組，設立了校務(wù)公開(kāi)欄和校務(wù)公開(kāi)建議箱，建立了校務(wù)公開(kāi)監督檢查制度。按照“一性、兩化、三延伸”的`要求，全院二十多個(gè)系、處級單位普遍建立了內部事務(wù)公開(kāi)制度。20xx年全院公開(kāi)各類(lèi)事項（包括二級單位內部事項）總計87件。

　　3、堅持民主評議干部制度

　　合年度工作考核，每年年底院工會(huì )和組織人事部都要分層次組織召開(kāi)教職工代表、工會(huì )干部等職工參加的領(lǐng)導干部年度工作考核測評會(huì )對學(xué)院和中層干部一年的工作進(jìn)行考核測評。所有中層及以上領(lǐng)導干部都要在會(huì )上進(jìn)行述職，向教職工代表、工會(huì )干部報告一年來(lái)取得的工作成績(jì)、存在的問(wèn)題和廉潔從政的情況，接受教職工代表的民主測評。

　�。�六）工會(huì )經(jīng)費及財產(chǎn)管理情況

　　我院自組建工會(huì )組織以來(lái)，工會(huì )經(jīng)費一直是獨立開(kāi)戶(hù)、獨立管理，接受工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )和學(xué)院紀檢監察室的審查和監督。20xx年工會(huì )總支出元，總收入元，會(huì )費收入元，行政撥款元，行政補貼元，上解元。

　�。ㄆ撸╆P(guān)心職工工作生活和學(xué)習，堅持實(shí)施送溫暖工程

　　學(xué)院各級工會(huì )組織自覺(jué)承擔起“第一知情人、第一報告人、第一幫助人”的職責，堅持組織開(kāi)展形式多樣的“送溫暖”活動(dòng)：凡遇教職工生病住院、婚喪嫁娶、女職工生育，學(xué)院和各級工會(huì )都要組織探視慰問(wèn)。每年元旦春節期間都要組織開(kāi)展“送溫暖”活動(dòng)，給困難、生病職工、孤寡老人送去慰問(wèn)金。學(xué)院還為教職工辦理了醫療互助保險，為女職工購買(mǎi)了安康保險。為了進(jìn)一步加大對困難職工的幫扶力度，我院于20xx年3月下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<成都航院教職工幫困基金實(shí)施辦法>的通知》（成航委發(fā)[20xx]9號文件），把關(guān)心職工生活、為職工排憂(yōu)解難工作落到實(shí)處。

　�。ò耍╅_(kāi)展豐富多彩的校園文化活動(dòng)，增強學(xué)院對職工的凝聚力

　　長(cháng)期以來(lái)，學(xué)院各級工會(huì )堅持組織開(kāi)展形式多樣、豐富多彩的業(yè)余文化活動(dòng)和競賽評比活動(dòng)，活躍校園文化生活，激勵和引領(lǐng)教職工為學(xué)院建設奉獻力量。近年來(lái)，先后組織舉辦了教職工登山比賽、職工籃球賽、迎新趣味運動(dòng)會(huì )、慶祝改革開(kāi)放30周年系列活動(dòng)、教學(xué)技能競賽、“優(yōu)質(zhì)服務(wù)月”、評選優(yōu)秀教師、教學(xué)名師等一系列活動(dòng)。通過(guò)這些活動(dòng)，進(jìn)一步激發(fā)了教職工的工作熱情，促進(jìn)了《工會(huì )法》在我院的貫徹和落實(shí)。近幾年我院的建設發(fā)展取得顯著(zhù)成績(jì)，20xx年我院被教育部、財政部確定為全國首批“國家示范性高職院校建設計劃”建設單位，是全國職業(yè)技術(shù)教育先進(jìn)單位、四川省省級文明單位、教育部高職高專(zhuān)院校長(cháng)培訓基地、四川省職教師資培訓基地，專(zhuān)業(yè)建設、課程改革、師資建設、實(shí)訓基地建設等方面一直處于同行前列。

　　二、存在的主要問(wèn)題

　　一是對《工會(huì )法》的認識還不到位。由于宣傳不夠廣泛和深入，少數教職工和個(gè)別領(lǐng)導干部對《工會(huì )法》頒布實(shí)行的重大意義、對工會(huì )組織在協(xié)調勞動(dòng)關(guān)系、保障教職工權益、維護校園穩定方面的不可替代的地位和作用還缺乏足夠的認識，教職工對學(xué)院重大問(wèn)題的參與權、知情權、監督權、決定權等民主權利落實(shí)得還不夠到位。

　　二是工會(huì )組織建設方面還存在一定的差距，工會(huì )各專(zhuān)業(yè)委員會(huì )的作用有待進(jìn)一步發(fā)揮，外聘人員的入會(huì )問(wèn)題有待進(jìn)一步研究解決。

　　三是隨著(zhù)新形勢發(fā)展，工會(huì )干部素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。

　　三、改進(jìn)措施

　　一是要采取多種形式，充分發(fā)揮好宣傳媒體的作用，重點(diǎn)做好黨政領(lǐng)導與職工的宣傳教育工作，加強他們對貫徹實(shí)施《工會(huì )法》的重要性、工會(huì )的性質(zhì)、地位和作用的認識，強化領(lǐng)導的民主法制的觀(guān)念。提高教職工的思想政治素質(zhì)、引導廣大職工依法維權和發(fā)揮當家作主的主人翁精神。

　　二是充分發(fā)揮工會(huì )各專(zhuān)業(yè)委員會(huì )的作用，進(jìn)一步提高工會(huì )干部的綜合素質(zhì)。要加強工會(huì )干部培訓工作，做到重點(diǎn)工作和培訓內容緊密合。特別注重對工會(huì )干部開(kāi)展工會(huì )法、勞動(dòng)法等相關(guān)法律知識的培訓，使他們能正確運用法律武器，依法開(kāi)展工會(huì )工作，切實(shí)保護自身和廣大職工的合法權益。

財務(wù)自查整改報告4

　　我校接到《xx縣人民檢察院檢察建議書(shū)》（睢檢預建（20xx）95號）文件后，學(xué)校領(lǐng)導高度重視，組成了以黨委書(shū)記孫明衛同志為組長(cháng)的財務(wù)管理檢查領(lǐng)導組，對學(xué)校的財務(wù)管理進(jìn)行了認真自查，現將自查整改情況總結如下:

　　1、我校學(xué)生均在政府組織下辦理了城鎮居民醫療保險，人身?yè)p害保險業(yè)務(wù)在自愿自費的原則下，由學(xué)生自行辦理參加，學(xué)校教師和有關(guān)人員一律不準參與，不存在回扣和私吞自胖現象。

　　2、每學(xué)期開(kāi)學(xué)收費時(shí)，都由上級財政部門(mén)派專(zhuān)人到校收費，學(xué)校提供場(chǎng)地和人員配合。

　　3、嚴格遵守報銷(xiāo)簽字程序，所有需要報銷(xiāo)的票據經(jīng)辦人首先簽字;經(jīng)總務(wù)處核實(shí)以后，由總務(wù)主任簽字;最后由學(xué)校校長(cháng)簽字批準報銷(xiāo)。這種報銷(xiāo)程序模式，從根本上杜絕了、不記賬和自費等問(wèn)題。

　　在今后的工作中，我校將一如既往的執行嚴格的財務(wù)管理制度，并遵照檢察院建議，在財務(wù)管理中開(kāi)展以下方面的工作:

　　1、加強思想政治教育和法制教育，提高廣闊教育干部和工作人員遵守守法意識。通過(guò)各種形式宣傳法制，使廣闊教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握根底的法律法規，增強自我約束和自我保護的意識。

　　2、建立、完善學(xué)校的各項規章制度。結合教育改變的實(shí)際，堅持用改變的創(chuàng )新方法，從機制、制度和根底入手，加強用改變創(chuàng )新的.方法，從機制、制度和根底入手，加強對策研究，建立健全、落實(shí)管理制度和監督制約機制，加強對收費、財務(wù)支出、學(xué)校領(lǐng)導、財務(wù)人員等重點(diǎn)環(huán)節和重點(diǎn)人員的制度建設，用制度管事、用制度管人、用制度標準行為。

　　3、建立有效的監督制機制，加強對有關(guān)人員的監督。加強學(xué)校內部監督，完善領(lǐng)導班子決策制度，實(shí)施校務(wù)公開(kāi)等監督方法，強化制約機制，實(shí)行財務(wù)公開(kāi)。

財務(wù)自查整改報告5

　　x街道x社區認真研究了此次審計反映的問(wèn)題和提出的意見(jiàn)，并及時(shí)落實(shí)整改，切實(shí)管好用好各項資金，提高資金使用效率，確保今后資金規范管理，安全合規使用�，F將問(wèn)題及整改意見(jiàn)報告如下：

　　一、存在大額現金支付

　　20xx年至20xx年xx月累計大額支付xx，xxxxx元。如：20xx年x月xx#憑證，現金支付村部籌建裝修款xx，xxxxx元。由于我社區報賬員不是專(zhuān)業(yè)財務(wù)人員，業(yè)務(wù)不熟悉，剛接手初期存在大額現金支付的情況，后來(lái)經(jīng)過(guò)規范已逐漸杜絕此類(lèi)情況，今后我社區也將按照《中華人民共和國現金管理暫行條例》嚴格控制現金的支付，大額度支付一律通過(guò)銀行轉賬完成。

　　二、存在白條支付現象

　　20xx年至20xx年xx月累計白條支付為xx，xxxxx元(不含基礎設施工程支出、拆遷補償支出、工資及工資補助支出)，如：20xx年x月xx#憑證x-x月伙食費x，xxxxx元。20xx年xx月x#憑證支付伙食費x，xxxxx元。20xx年x月xx#憑證付關(guān)愛(ài)返鄉流動(dòng)人口活動(dòng)宣傳費x，xxxxx元。由于我社區報賬員對財務(wù)知識和相關(guān)財經(jīng)制度不熟悉，出現了白條支付現象，后來(lái)經(jīng)過(guò)規范，手寫(xiě)白條的現象已得到基本改善，以后我社區將進(jìn)一步完善支付制度，確保財務(wù)支出全部使用正規發(fā)票。

　　三、不合規、不齊全的原始憑證

　　20xx年至20xx年xx月原始憑證不合規、不齊全共計xxx，xxxxx元，如：20xx年xx月x#憑證惠民項目經(jīng)費xx，xxxxx元，后附收據xx，xxxxx元，銀行回單xxx，xxxxx元;20xx年x月x#憑證，收扶持公共就業(yè)資金xx，xxxxx元，無(wú)銀行回單;20xx年x月xx#憑證，付電信調測費x，xxxxx元，發(fā)票付款方為彭雪平。由于通過(guò)同個(gè)銀行撥款銀行未出具回單，需要收款單位自行去補打，我社區沒(méi)及時(shí)補打，今后將進(jìn)一步完善原始憑證的審核制度，對不真實(shí)、不合法、記載不準確、不完整的原始憑證一律退回，并向負責人報告，保證憑證的真實(shí)合理有效。

　　四、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、未及時(shí)入賬、未計提累計折舊

　　在審核過(guò)程中盤(pán)盈惠普打印機x臺，未進(jìn)行賬務(wù)處理，導致固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。在審核過(guò)程中發(fā)現社區固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬，計入管理費用。20xx年至20xx年xx月固定資產(chǎn)未入賬金額共計為xx，xxxxx元。如：20xx年x月x#憑證支付電腦、打印機費用xx，xxxxx元，包括電腦x臺、打印機x臺，計入管理費用，未及時(shí)登記入賬。20xx年x月xx#憑證支付辦公家具xx，xxxxx元，包括主席臺x張、會(huì )議桌xx張、茶水柜xx張，計入管理費用，未及時(shí)登記入賬。20xx年至20xx年xx月固定資產(chǎn)未計提折舊。由于社區成立初期固定資產(chǎn)是由街道采購，已計入街道固定資產(chǎn)統一管理。今后針對固定資產(chǎn)賬實(shí)不符和登記不及時(shí)的問(wèn)題，將按照收付實(shí)現制的原則，購入固定資產(chǎn)后及時(shí)的`進(jìn)行賬務(wù)處理。針對固定資產(chǎn)的變動(dòng)情況，將定期對固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查，做到賬實(shí)相符，年度總結前進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。針對固定資產(chǎn)折舊問(wèn)題，按年或季、按月提取固定資產(chǎn)折舊。

　　五、跨期入賬

　　截止至20xx年xx月xx日社區發(fā)票跨期入賬金額合計為x，xxxxx元，如：20xx年x月x#憑證購買(mǎi)圖書(shū)發(fā)票金額為x，xxxxx元，開(kāi)票日為20xx年x月-x月。我社區針對跨期入賬問(wèn)題，今后將嚴格按照收付實(shí)現制的原則，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，杜絕此類(lèi)現象再發(fā)生。

　　六、以其他科目列支招待費

　　20xx年-20xx年xx月招待費煙酒發(fā)票共計xxx，xxxxx元，其中將村部分餐費、煙發(fā)票計入“管理費用-辦公費、會(huì )議費”科目合計金額為x，xxxxx元，如：20xx年x月x#憑證付煙酒x，xxxxx元計入辦公費，20xx年x月xx日#付煙酒x，xxxxx元計入會(huì )議費。我社區針對其他科目列支招待費的問(wèn)題，今后將嚴格按照資金的實(shí)際使用情況，計入相應的明細科目進(jìn)行賬務(wù)處理做到賬實(shí)相符。

　　七、存在發(fā)票無(wú)抬頭現象

　　20xx年至20xx年xx月發(fā)票無(wú)抬頭金額共計xxx，xxxxx元，如20xx年x月xx#憑證支付廣告費xx，xxxxx發(fā)票無(wú)抬頭。20xx年x月x#憑證支付茶葉x，xxxxx元發(fā)票無(wú)抬頭。針對存在發(fā)票無(wú)抬頭現象，財務(wù)人員將嚴格要求開(kāi)具符合規定的正規發(fā)票，對于無(wú)抬頭發(fā)票做出退回處理。

　　通過(guò)此次財務(wù)檢查指導，使我社區受益匪淺，及時(shí)糾正了工作中出現的問(wèn)題。今后我社區一定按照《會(huì )計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作，做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時(shí)自查，認真審核，明確責任抓好落實(shí)，從而保證今后社區財務(wù)工作的順利進(jìn)行。

財務(wù)自查整改報告6

　　兩年來(lái)，我校嚴格按照縣財政局、縣教育局的文件精神，嚴格執行財務(wù)管理制度，始終堅持嚴謹、節約、科學(xué)合理的管理原則，對學(xué)校的有限資金進(jìn)行科學(xué)合理的分配和有效的核算控制，堅持每年每學(xué)期做好經(jīng)費收支預算并嚴格把關(guān)，保障學(xué)校各項工作正常運轉。在學(xué)校經(jīng)費的開(kāi)支上執行財務(wù)管理制度，接受教職工的監督，堅持規范化、民主化、科學(xué)化的財務(wù)理財辦法，使有限資金用在工作管理的刀刃上，積極發(fā)揮資金的使用效果�，F將20xx年春季至20xx年秋季經(jīng)費收支情況報告如下：

　　一、20xx年學(xué)校資金收入部分：

　　1、雜費、生均公用經(jīng)費407653元

　　2、住宿生生活補助費116700元小計：524353元

　　二、20xx年學(xué)校支出部分

　　1、辦公費16190。70元2、印刷費9165元3、手續費1514。22元4、電費18500元5、水費9590元

　　6、郵電費2523。74元7、交通費2500元8、培訓費21000元9、維修費48100元10、招待費61100元11、專(zhuān)用材料費57820元12、勞務(wù)費42514元

　　13、其他商品和服務(wù)支出費25030。34元14、獎勵金13000

　　15、辦公設備購置費8285元16、專(zhuān)用設備購置32640元17 、其他補助支出：17800元18、住宿生生活補助費116700元合計：503973元，余額20380元。三、20xx年收入部分

　　1、雜費、生均公用經(jīng)費409532元

　　2、住宿生生活補助費103275元小計：512807元四、20xx年學(xué)校支出部分1、辦公費11046元2、印刷費8100元3、手續費908。01元4、電費17203。46元5、水費10671。20元6、郵電費2186。07元7、交通費5500元8、培訓費20480元

　　9、維修費54911元

　　10、招待費61350元

　　11、專(zhuān)用材料費58651元

　　12、勞務(wù)費27308元

　　13、其他商品和服務(wù)支出費26360。26元

　　14、獎勵金22346元

　　15、辦公設備購置費14590元

　　16、專(zhuān)用設備購置10000元

　　17 、其他補助支出：37471元

　　18、住宿生生活補助費103275元

　　合計：389082元，余額20450元。

　　五、學(xué)校經(jīng)費管理及使用辦法

　　1、嚴格執行財務(wù)預算編制工作每學(xué)年度開(kāi)始學(xué)校均召開(kāi)教師座談會(huì )，廣泛征求教師意見(jiàn)，全面清點(diǎn)學(xué)校人數，認真做好資金資源調查，結合縣財政局、縣教育局當年各項經(jīng)費安排基數，提供相對準確數據認真做好財務(wù)預算編制，堅持嚴格按計劃用款，專(zhuān)款專(zhuān)用的'原則。

　　2、嚴格執行財務(wù)管理制度每學(xué)期初堅持公開(kāi)收費項目和標準，接受家長(cháng)、學(xué)生監督。嚴格按照上級部門(mén)規定實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。充分發(fā)揮委派會(huì )計的管理和監督作用，所有支出票據務(wù)必有經(jīng)辦人、證明人（或驗收人）簽名，校長(cháng)一支筆簽批，后交會(huì )計中心會(huì )計審核合理方能報銷(xiāo)。同時(shí)按上級撥款的類(lèi)別，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，不挪用、不折扣。

　　3、嚴格執行財務(wù)公開(kāi)制度，接受群眾監督學(xué)校堅持科學(xué)理財，民主理財的原則，重大項目的開(kāi)支均經(jīng)學(xué)校班子討論決定后才執行，付款前需經(jīng)班子集體組織驗收結算后才支付。嚴格按照財政統一報銷(xiāo)票據，對于商品的采購，要求有分管領(lǐng)導和相關(guān)人員兩人以上采購，做到貨真價(jià)實(shí)，減少浪費開(kāi)支。學(xué)校收支項目和內容，以及開(kāi)支情況定期向教師公開(kāi)，加強群眾性的財務(wù)監督，學(xué)校都堅持將年度收支預算和當年支出情況向教職工代表大會(huì )報告。

財務(wù)自查整改報告7

　　近年來(lái)，財務(wù)風(fēng)險頻發(fā)，不少企業(yè)因管理不善、內部控制不到位而遭受了嚴重損失，為此，各企業(yè)在管理方面的要求也越來(lái)越高。 本文主要針對公司財務(wù)自查過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，提出了整改措施，以期讓財務(wù)管理更加規范、系統、透明。

　　一、加強管理意識，強化責任制

　　財務(wù)管理的第一步是管理意識的培養。只有每個(gè)員工都能夠意識到財務(wù)管理的重要性、紀律性，以及按照規章制度來(lái)執行，并且對自身工作負責，才能做到財務(wù)管理的規范化。

　　為了保證每一位員工牢記自己的職責，規范自己的管理行為，企業(yè)應該明確責任、強化考核，實(shí)行責任追究制度，對不負責、不守規定者進(jìn)行問(wèn)責，對表現優(yōu)異的員工進(jìn)行嘉獎，形成壓力與激勵相結合的考核機制。

　　二、優(yōu)化內部控制，鞏固基礎

　　內控制度是企業(yè)進(jìn)行財務(wù)管理的基石，一個(gè)良好的內控制度能夠有力地規范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，保證企業(yè)財務(wù)信息的完整、準確和可靠。在制訂內控制度時(shí)，應盡量實(shí)現其科學(xué)、系統、完整、透明和可行。

　　實(shí)施內控制度不僅需要有科學(xué)的制度設計，還需要更多地提高職工的內控素質(zhì)。內控制度的執行涉及到企業(yè)中每一位職工，他們必須認識到自身的行為和抉擇對內部控制的影響，以各自的職責分工配合內部控制的實(shí)施。因此，加強內部控制培訓和提高內控素質(zhì)的執行效力十分必要。

　　三、加強財務(wù)監管，建立全面監控體系

　　監察與監管是財務(wù)管理的重點(diǎn)。企業(yè)應該根據情況和需要，建立適合自身的財務(wù)監控體系，逐步實(shí)現全面監控。

　　財務(wù)監控應該包括建立合理的會(huì )計政策，把各項會(huì )計原則、會(huì )計方法落實(shí)到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中去。同時(shí)，通過(guò)建立完善的財務(wù)信息管理體系和風(fēng)險管理機制，加強對主要財務(wù)風(fēng)險的監管。

　　四、建立績(jì)效管理機制，提高管理水平

　　企業(yè)應該建立一套科學(xué)的績(jì)效管理機制，將財務(wù)管理目標與企業(yè)目標和業(yè)績(jì)績(jì)效掛鉤，建立有效的業(yè)務(wù)評價(jià)和績(jì)效考核體系，促進(jìn)管理水平的提高。在進(jìn)行績(jì)效考核時(shí)，一定要注重各項考核指標的實(shí)際質(zhì)量，建立科學(xué)有效的績(jì)效考核體系，促進(jìn)財務(wù)管理水平的提高。

　　五、建立風(fēng)險預警機制，防范財務(wù)風(fēng)險

　　企業(yè)應該建立健全的風(fēng)險預警機制，及時(shí)掌握財務(wù)風(fēng)險，并及時(shí)采取應對措施。建立風(fēng)險預警機制需要從財務(wù)預算、銷(xiāo)售預估、資金流動(dòng)預算等方面著(zhù)手，并結合績(jì)效管理的考評機制，對各項風(fēng)險預警指標進(jìn)行量化評估。通過(guò)這種方式，企業(yè)可以及時(shí)發(fā)現各項問(wèn)題，并采取針對性的措施加以處理。

　　六、加強財務(wù)信息化建設，提高效率和質(zhì)量

　　企業(yè)應該充分利用信息化技術(shù)，改善工作效率和質(zhì)量。通過(guò)合理的財務(wù)信息化建設，可以實(shí)現財務(wù)管理的自動(dòng)化、智能化、規范化和精準化。同時(shí)，也可以提高工作效率和質(zhì)量，簡(jiǎn)化操作程序，實(shí)現業(yè)務(wù)的快速處理。

　　七、加強員工培訓，提高素質(zhì)

　　企業(yè)的員工是財務(wù)管理的重要載體，他們的`素質(zhì)直接決定了企業(yè)的財務(wù)管理水平。因此，企業(yè)應該加強員工的培訓，提高他們的業(yè)務(wù)和管理素質(zhì)。職工培訓應該包括財務(wù)相關(guān)的知識、法律法規、管理知識、業(yè)務(wù)流程等方面的培訓。

　　結語(yǔ)

　　建立規范高效、科學(xué)可靠的財務(wù)管理制度，是現代企業(yè)的重要經(jīng)營(yíng)內容。企業(yè)財務(wù)自查報告提供了優(yōu)化管理的機會(huì )，企業(yè)應該充分利用，制定出合理、科學(xué)、完整的整改計劃，落實(shí)好每一個(gè)整改措施，切實(shí)推動(dòng)企業(yè)財務(wù)管理的規范化、制度化、科學(xué)化、專(zhuān)業(yè)化，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益和核心競爭力。

財務(wù)自查整改報告8

　　作為一家企業(yè)，健康的財務(wù)狀況是其持續發(fā)展的基礎。然而，由于各種原因，有時(shí)候企業(yè)的財務(wù)管理可能存在一些問(wèn)題和漏洞。為了確保財務(wù)運作的規范和透明，企業(yè)需要進(jìn)行定期的財務(wù)自查，并及時(shí)采取整改措施來(lái)解決發(fā)現的問(wèn)題。本文將探討財務(wù)自查報告中常見(jiàn)的問(wèn)題和相應的整改措施。

　　自查發(fā)現的問(wèn)題

　　財務(wù)自查是企業(yè)進(jìn)行財務(wù)管理的內部監督和管理工作，通過(guò)對財務(wù)數據和流程的全面審查，以發(fā)現潛在的風(fēng)險和問(wèn)題。自查過(guò)程中可能發(fā)現的問(wèn)題包括但不限于：

　　1. 財務(wù)記錄不完整或不準確；

　　2. 資金流動(dòng)性不足；

　　3. 內部控制缺失或不完善；

　　4. 違反稅收法規；

　　5. 未能及時(shí)償還債務(wù)；

　　6. 合規性風(fēng)險等。

　　整改措施

　　針對財務(wù)自查中發(fā)現的問(wèn)題，企業(yè)需要采取相應的整改措施，以確保財務(wù)管理的規范和合規。下面是一些常見(jiàn)的整改措施：

　　1. 完善財務(wù)記錄

　　確保所有財務(wù)記錄的完整性和準確性是財務(wù)管理的基本要求。企業(yè)可以通過(guò)加強財務(wù)人員培訓，建立健全的財務(wù)管理制度和流程，以及采用先進(jìn)的財務(wù)管理系統等手段來(lái)完善財務(wù)記錄。

　　2. 加強資金管理

　　資金是企業(yè)正常運轉的生命線(xiàn)，有效的資金管理對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。企業(yè)可以通過(guò)優(yōu)化資金結構，加強預算管理，提高資金利用效率，以及建立健全的資金監管機制來(lái)加強資金管理。

　　3. 健全內部控制

　　內部控制是防范風(fēng)險和確保財務(wù)信息可靠性的重要手段。企業(yè)可以通過(guò)建立健全的內部控制制度和流程，加強內部審計和風(fēng)險評估，以及加強對關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵環(huán)節的監督來(lái)健全內部控制。

　　4. 遵守稅收法規

　　合規納稅是企業(yè)應盡的社會(huì )責任和法定義務(wù)。企業(yè)需要加強對稅收法規的學(xué)習和理解，建立健全的稅務(wù)合規管理制度，加強稅務(wù)風(fēng)險評估和稅收籌劃，確保企業(yè)的稅務(wù)合規。

　　5. 償還債務(wù)

　　有效的`債務(wù)管理是企業(yè)穩健運營(yíng)的重要保障。企業(yè)可以通過(guò)審慎債務(wù)規劃、加強債務(wù)管理、提高資產(chǎn)負債比例、以及增加現金流等手段來(lái)有效償還債務(wù)。

　　6. 加強合規性管理

　　合規性管理是企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、誠信守法的基本要求。企業(yè)可以通過(guò)加強法律法規的學(xué)習和培訓，建立健全的合規性管理制度，加強內外部合規性檢查和審計，以及加強對合規性管理的監督來(lái)加強合規性管理。

　　財務(wù)自查報告整改措施的實(shí)施對于企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要。企業(yè)需要充分認識到財務(wù)自查的重要性，切實(shí)履行好自查整改的責任，確保整改措施的落實(shí)，以提升企業(yè)的財務(wù)管理水平，增強企業(yè)的競爭力。

財務(wù)自查整改報告9

　　我校根據《關(guān)于印發(fā)的通知》（桂教財務(wù)）[20××]）10號和廣西壯族自治區教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計整改”活動(dòng)階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務(wù)）[20××]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下

　　一、認真學(xué)習，提高認識

　　我校認真組織領(lǐng)導班子和財務(wù)人員學(xué)習上級財務(wù)文件，統一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。

　　二、成立領(lǐng)導小組工作

　　我校結合實(shí)際，成立了德峨鄉初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導小組。

　　組長(cháng)：（校長(cháng)）

　　副組長(cháng)：（副校長(cháng)）

　　組員：

　　領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公主任由李副校長(cháng)兼任，統一協(xié)調和指導財務(wù)審計整改的各項工作。

　　三、整改措施

　　依據制度要求認真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。通過(guò)認真組織小組成員查看至xx年會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿。在會(huì )計報表、會(huì )計賬簿中銀行帳、出納的現金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。

　　存在的一些問(wèn)題是：

　　1、會(huì )計、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；

　　2、在會(huì )計憑證中出現沒(méi)有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；

　　3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現象。整改領(lǐng)導組針對以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現已全部整改完善。

　　總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的'基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門(mén)的要求，嚴格執行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示，將財務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。

財務(wù)自查整改報告10

　　在衛生局舉行了院長(cháng)會(huì )議，會(huì )后院領(lǐng)導對我院的財務(wù)管理情況非常重視。結合衛生局對鄉鎮衛生院財務(wù)專(zhuān)向治理的工作要求，對我院財務(wù)狀態(tài)進(jìn)行了自查，現將我院自查情況報告以下：

　　1、財務(wù)管理情況執行收支兩條線(xiàn)制度建設。防保站、新格局收進(jìn)納進(jìn)衛生院梟女總賬，不存在賬外賬資金或粗鰭。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現象。

　　2、我院不存在挪用衛生室建設工程揮霍款、縣域孕產(chǎn)婦補助款、衛生室農合款及縣外轉診寨子報銷(xiāo)款。公共衛生經(jīng)員工用度于對公共衛生服務(wù)職員工資及公共衛生裝備及辦公用品購置。

　　3、備用金使用：由于我院建設公共衛生用房，建筑用款不是進(jìn)賬，故備用金沒(méi)有日清月結。

　　4、清楚藥品的.購進(jìn)管理做到往返賬目清楚，定期盤(pán)存藥品，藥品賬目符合。

　　5、國定優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)賬目符合，購置裝備先申請后進(jìn)賬，再進(jìn)固定資產(chǎn)賬。

　　6、負責情況：由于拉動(dòng)內需我院需配套資金，存在自行銀行貸款現象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營(yíng)近兩年內不存在此現象。

　　7、不存在隱形負債情況。

　　8、工資發(fā)放：20xx年工資全部?jì)冬F。

　　9、支出情況:有的月份存在超支情況。

　　整改措施：對以上情況我院要做的

　　1、杜盡坐收、坐支行為，不從收款室總支出任何單據，對支出的單據財務(wù)職員拒收。

　　2、及時(shí)把建房支出進(jìn)賬，沖減備用金做到日清月結。

　　3、自行貸款要申報，并說(shuō)明理由，如局黨組不批，不自行貸款。

　　4、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。

財務(wù)自查整改報告11

　　為進(jìn)一步建立健全懲治和預防腐敗體系切實(shí)加強對權力的運行監督制約，從源頭上預防腐敗現象發(fā)生�？h糧食局根據3月14日全省《嚴格資金管理，防范資金風(fēng)險電視電話(huà)會(huì )議》精神，對照縣紀檢關(guān)于嚴格資金管理防范資金風(fēng)險要求進(jìn)行了認真自查，現總結如下：

　　(一)、切實(shí)加強領(lǐng)導。組織成立了精干的自查領(lǐng)導小組。3月8日，縣糧食局專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了黨政聯(lián)席會(huì )議，研究成立了領(lǐng)導小組。并抽調財務(wù)、紀檢、審計業(yè)務(wù)骨干充實(shí)領(lǐng)導小組。

　　(二)、加大監管力度。為進(jìn)一步做好資金規范管理，縣糧食局切實(shí)加強對權力的運行監督制約，加強民主集中制原則，對重大重點(diǎn)工程實(shí)行集體研究決定，防止“一把手”說(shuō)了算。單位主要領(lǐng)導干部按照組織要求堅持做到“四個(gè)不直接分管”，有效地防止了腐敗現象發(fā)生，同時(shí)他們還結合各股室和個(gè)人的職責，查找風(fēng)險點(diǎn)，一是干部職工結合自己的工作職責，對照《廉政準則》和黨員的義務(wù)，認真查找個(gè)人“思想道德、崗位職責、行為過(guò)程、外部環(huán)境”四類(lèi)風(fēng)險點(diǎn)，二是結合糧食局工作職責，從“制度機制和行為過(guò)程”認真查找班子存在的廉政風(fēng)險點(diǎn)。三是結合各股室工作職責，從“制度機制和行為過(guò)程”認真查找股室存在的風(fēng)險點(diǎn)。由于實(shí)行對權力的監督，實(shí)行財務(wù)公開(kāi),強化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機制上促進(jìn)了單位資金管理走向規范化。多年來(lái)，縣糧食局經(jīng)審計等部門(mén)多次審計，在資金管理上從末出現風(fēng)險。

　　(三)、嚴格照章操作。堅持把好“三關(guān)”，落實(shí)好“三制”。即：嚴把項目申報關(guān)，實(shí)行公示制;嚴把項目實(shí)施關(guān)，實(shí)行監督制;嚴把項目驗收關(guān)，實(shí)行驗收制，實(shí)行“陽(yáng)光操作”，杜絕違規違紀現象發(fā)生，確保資金管理到位。對資金支出嚴格審核，防止資金風(fēng)險事件發(fā)生。

　　(四)、加強督查檢查。為加強對資金的管理力度，每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進(jìn)行檢查，找出問(wèn)題，進(jìn)行整改，防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的'一徑發(fā)現，給予紀律處分。同時(shí)對全體干部黨員加強思想教育，認真組織他們學(xué)習貫徹《廉政準則》和《黨章》，組織觀(guān)看警示教育片。使他們自覺(jué)守職業(yè)道德，筑牢拒腐防變思想防線(xiàn)。多年來(lái)，全局干職工沒(méi)有出現參與打牌賭博等不良行為。

　　(五)、自查結果：縣局機關(guān)財政共拔款11200元，支出11200元�？h糧油收儲公司財政政策性撥款情況：一、20xx年財政應拔入資金279。27萬(wàn)元。其中：縣儲利息費用81。27萬(wàn)元：20xx年維修費5萬(wàn)元;20xx年維修費45萬(wàn)元;20xx年維修費57萬(wàn)元：洪災損失倉庫補助資金81萬(wàn)元。二、20xx年共收到財政拔入資金213。27萬(wàn)元。其中：20xx年縣儲利息費用81。27萬(wàn)元;20xx年維修費5萬(wàn)元;20xx年維修費45萬(wàn)元;20xx年簡(jiǎn)建費10萬(wàn)元;洪災損失倉庫補助資金72萬(wàn)元;以上資金全部拔入收儲公司在農發(fā)行開(kāi)設的基本帳戶(hù)。三、20xx年財政欠拔資金66萬(wàn)元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開(kāi)支中。

財務(wù)自查整改報告12

　　公司根據貴局下發(fā)的[20xx]139號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）要求，以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司20xx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。

　　二、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況

　　根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求：

　�。ㄒ唬└鞴�司應當建立符合規定和適應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。

　�。ǘ�）各公司應當根據相關(guān)法律法規的規定，建立健全符合公司

　　自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。

　　各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。

　�。ㄈ�）各公司應加強財務(wù)信息系統的建設和管理，保證財務(wù)信息系統的獨立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限；公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要；公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。

　�。ㄋ模└鞴�司應當加強會(huì )計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。

　　根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，了解會(huì )計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門(mén)20xx年度教育訓練計劃”。

　　根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。

　　根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng )新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP系統已升級至用友8、9、0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團模式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的IT系統，利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。

　　根據上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強調憑證填制規范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規范、合理，會(huì )計檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，制定了具體明確的'適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì )計政策、會(huì )計估計、會(huì )計差錯更正方法。

　　針對在自查中發(fā)現問(wèn)題及具體整改情況如下：

　　1、財務(wù)人員和機構設置基本情況

　　存在的問(wèn)題：財務(wù)部分人員暫未取得會(huì )計從業(yè)資格證。

　　整改措施：根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計人員資格的相關(guān)規定，按照《深圳市會(huì )計條例》中第十條：“取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì )計工作”要求，公司對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，審查各會(huì )計人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì )計證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

　　整改果：未取得會(huì )計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會(huì )計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會(huì )電算化考試，預計年底可取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。

　　2、會(huì )計核算基礎工作規范性情況

　　存在的問(wèn)題：對合并范圍往來(lái)定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對果簽字確認。

　　整改措施：進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計人員崗位職責，完善各往來(lái)對賬手續，從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對賬，在次月13號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

　　整改果：從20xx年11月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部往來(lái)對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。

　　3、資金管理和控制情況

　　存在問(wèn)題：

　�。�1）、出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單；（2）、部分銀行存款余額調節表未復核。

　　整改措施：

　�。�1）、明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；

　�。�2）、監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專(zhuān)人復核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

　　整改果：

　�。�1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單。

　�。�2）、部分銀行存款余額調節表未有專(zhuān)人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

　　4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設和執行情況

　　存在問(wèn)題：公司財務(wù)制度體系建設不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。

　　整改措施：公司依據企業(yè)會(huì )計制度，企業(yè)會(huì )計準則，企業(yè)內部控制基本規范等相關(guān)法律法規，合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

　　整改果：現已補充部分制度：如《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等。后續據實(shí)補充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。

　　5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

　　存在問(wèn)題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

　　整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規范制度，后續對子公司檢查果形成書(shū)面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調動(dòng)均通過(guò)母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請審批后轉深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(cháng)批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進(jìn)行監控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

　　整改果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專(zhuān)項檢查果出具了書(shū)面的內部審計、檢查報告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

　　三、證監局走訪(fǎng)提出問(wèn)題及整改情況

　　深圳證監局于20xx年12月份對我公司現場(chǎng)走訪(fǎng)檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內部控制、信息系統等相關(guān)方面問(wèn)題，針對證監局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：

　　1、關(guān)于票據管理問(wèn)題

　　存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買(mǎi)記錄。

　　整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買(mǎi)支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

　　整改果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。

　　2、現金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題

　　存在問(wèn)題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

　　整改措施：專(zhuān)項活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪(fǎng)過(guò)程中已補錄了大部分月份日記賬。

　　整改果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時(shí)登記、日清月。

　　3、關(guān)聯(lián)方、董高監日常出差報銷(xiāo)用借款問(wèn)題

　　存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。

　　整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷(xiāo)完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項制度》，并且已遵照執行。

　　整改果：經(jīng)過(guò)整改公司在20xx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷(xiāo)，未報銷(xiāo)借款部分已全部歸還公司。

　　四、持續完善事項的長(cháng)效機制和責任人

　　通過(guò)此次會(huì )計基礎工作專(zhuān)項自查整改活動(dòng)，我公司根據相關(guān)法律法規的規定合公司自身的實(shí)際財務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財務(wù)會(huì )計流程體系，建立了財務(wù)會(huì )計基礎工作規范化的長(cháng)效機制。對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認真整改，進(jìn)一步提高我公司財務(wù)會(huì )計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習有關(guān)法律、法規和規章制度，加強與監管部門(mén)的聯(lián)系，不斷提高依法規范運作的水平。

財務(wù)自查整改報告13

　　根據《xx市審計局關(guān)于開(kāi)展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、健全組織，強化領(lǐng)導

　　為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀檢書(shū)記為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。

　　二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)

　　成立清查小組后，局領(lǐng)導要求認真學(xué)習文件精神，對照自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。

　　三、認真自查，及時(shí)自糾

　　按照《xx市審計局開(kāi)展xxx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。

　　1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實(shí)合規。

　　2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項資金接待支出略微偏高。

　　3、非稅收入征收合法合規，無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

　　4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。

　　5、認真執行規范津補貼政策，無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

　　6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

　　7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。

　　8、我局根據本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內部監督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制。

　　通過(guò)自查，我局在某些工作性的專(zhuān)項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節約，嚴格控制接待標準。

　　根據*****文件，為認真總結好20xx年財務(wù)管理工作，我單位對會(huì )計信息質(zhì)量、財務(wù)預算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執行狀況進(jìn)行了自查，現將自查自糾狀況匯報如下：

　　(一)會(huì )計基礎工作狀況

　　會(huì )計科目和會(huì )計賬簿均根據《財務(wù)會(huì )計制度》和公司財務(wù)管理辦法的規定設置，會(huì )計賬簿、財務(wù)報表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實(shí)。會(huì )計往來(lái)科目、會(huì )計結余科目真實(shí)。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度完善，嚴格按照會(huì )計人員檢查原始憑證、填寫(xiě)報銷(xiāo)憑據、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復核的`報銷(xiāo)程序進(jìn)行，有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。

　　取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上認證，各項稅費計算準確，并保證及時(shí)納稅。

　　財務(wù)收支無(wú)坐支現象。出納每月核對銀行存款余額，并編制余額調節表。

　　會(huì )計憑證及時(shí)整理裝訂，存放安全、規范。

　　(二)預算執行狀況

　　根據20xx年利潤及成本費用預算明細說(shuō)明，財務(wù)部每月都要把各項主要成本費用的實(shí)際數與預算數進(jìn)行比較，個(gè)性結合公司管理特點(diǎn)，要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導申請批準，務(wù)必將實(shí)際費用控制在預算費用之內。

　　20xx年預計實(shí)現銷(xiāo)售收入22350萬(wàn)元，實(shí)現利潤828萬(wàn)元，產(chǎn)生成本費用21522萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費80萬(wàn)元，會(huì )務(wù)費35萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費30萬(wàn)元，差旅費44。39萬(wàn)元。20xx年實(shí)際實(shí)現銷(xiāo)售收入18026。12萬(wàn)元，共發(fā)生成本費用13819。70萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費165。88萬(wàn)元，會(huì )務(wù)費28萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費26萬(wàn)元，差旅費52。91萬(wàn)元。

　　(三)財務(wù)管理辦法完善和執行狀況出處：

　　根據單位實(shí)際工作狀況，20xx年對原有財務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改，包括對財務(wù)管理辦法整體上的修改，以及對差旅費開(kāi)支標準和費用報銷(xiāo)管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責權限，能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，控制了經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。

　　完善各項管理辦法的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格執行規定，相互監督，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。

　　(四)資金安全管理狀況

　　思考到各生產(chǎn)隊地處偏遠以及膠農取錢(qián)不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費以及當地居民的土地租金時(shí)都采取現金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險，財務(wù)部每個(gè)月都是提前10天估算好現金需要量，并與銀行協(xié)調好。事前做好保密，當天由銀行專(zhuān)門(mén)運送現金到財務(wù)部，由出納一人負責發(fā)放和統計，發(fā)放時(shí)有治安管理部人員負責安全，發(fā)放完成后及時(shí)進(jìn)行扎算，并將剩余現金存入銀行，嚴格按照公司現金管理制度的規定執行。20xx年全年無(wú)一齊安全事故并且數目準確。

　　透過(guò)自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務(wù)自查整改報告14

　一、工會(huì )財務(wù)管理中呈現的問(wèn)題

　　我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )，近年來(lái)，各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探究，取得了確定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現在:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的進(jìn)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

　　(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位

　　目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中，城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。

　　(二)稅務(wù)代收的掩蓋面不夠廣

　　稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后，各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但照舊存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示，碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。

　　(三)財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出任憑性較大

　　有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出任憑性大。決算狀況表明，有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔當，不符合會(huì )計核算規定，財務(wù)管理基礎薄弱。

　　(四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范

　　有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)，待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)覺(jué)問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時(shí)超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

　　(五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱

　　我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì )，單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少，總體上不足10%，工會(huì )獨立管理經(jīng)費的`要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì )組織迅猛進(jìn)展，但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的狀況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范，2-3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì )，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì )，這些單位既不在一個(gè)地域，也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù)，也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。

　　(六)人員素養不高，會(huì )計基礎工作薄弱

　　有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)學(xué)識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強，存在會(huì )計核算不準時(shí)、科目使用不精確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據，開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理，有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參與業(yè)務(wù)培訓，無(wú)法適應財務(wù)管理工作進(jìn)展的必要。

　　二、緣由及分析

　　(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題

　　地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上，各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調交流工作也不到位，導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。

　　(二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題

　　區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有方法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴，工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總，這樣就很難準時(shí)把握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

　　(三)財務(wù)管理基礎薄弱的問(wèn)題

　　一是多年來(lái)對如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費重視不夠，沒(méi)有制定相應的制度來(lái)確保工會(huì )經(jīng)費的合理、有效使用;

　　二是縣級工會(huì )財務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)學(xué)識，加之培訓工作未能跟上，因此，縣、區工會(huì )財務(wù)工作不能適應形勢進(jìn)展的要求。

　　(四)鄉鎮街道一級工會(huì )財務(wù)管理問(wèn)題

　　我市鄉鎮、街道工會(huì )工作范圍廣，肩負的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由行政領(lǐng)導審批，工會(huì )經(jīng)費無(wú)法正常保證，只能依靠區縣工會(huì )的補助等，管理起來(lái)困難很大。

　　三、對策及建議

　　(一)實(shí)行有效措施，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會(huì )經(jīng)費到位率

　　各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的積極作用，準時(shí)把握基層單位的職工人數、工資總額狀況。針對代收經(jīng)費過(guò)程中存在的問(wèn)題，實(shí)行與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會(huì )經(jīng)費，逐步削減收繳經(jīng)費的盲區。要實(shí)行有效措施，加大財政劃撥工會(huì )經(jīng)費工作力度，在調查研究，摸清底數的基礎上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調，切實(shí)將財政統發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì )經(jīng)費納入財政預算，力爭全面實(shí)現行政事業(yè)單位計撥工會(huì )經(jīng)費由財政統一劃撥。

　　(二)加強領(lǐng)導，為財務(wù)人員履行職責創(chuàng )新條件

　　各單位領(lǐng)導要切實(shí)加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導，認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題;要對存在的問(wèn)題，逐一檢查，查找差距，分析緣由，制定措施，限期整改;要充分調動(dòng)財務(wù)人員的積極性和創(chuàng )新性，為財務(wù)人員依法按章履行職責創(chuàng )新條件。

　　(三)強化財務(wù)管理，建立健全工會(huì )各項財務(wù)制度

　　制度重在管理，管理重在規范。市總工會(huì )財務(wù)部已針對檢查中存在的問(wèn)題，制定了一系列強化區、縣工會(huì )財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內部把握制度，建立健全符合當前工會(huì )財務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。

　　四、加強檢查指導，提升鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)管理工作水平

　　建議進(jìn)一步加強對鄉鎮(街道)工會(huì )財務(wù)工作的檢查指導，依據基層單位的實(shí)際狀況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶(hù)，對這些單位進(jìn)行規范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì )可由行政代管，但必需保證工會(huì )經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉鎮(街道)工會(huì )的承上啟下的作用，在縣級、鄉鎮(街道)工會(huì )、基層工會(huì )開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì )為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費為主要內容的財務(wù)規范化建設達標活動(dòng)，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實(shí)，促使工會(huì )財務(wù)管理水平上臺階。

財務(wù)自查整改報告15

　　按照總站關(guān)于此次勞保統籌綜合檢查的通知要求，我站積極扎實(shí)的展開(kāi)了自查工作，現將自查情況總結如下：

　　一、自查存在的問(wèn)題及分析

　　1、勞保費收取工作還不扎實(shí)。主要表現在：

　　一是勞保費收取率不高，20xx年我站所轄兩縣進(jìn)入招投標工程項目66項，勞保費收取55項，收取率83%；

　　二是收費管理力度還不足。對縣代辦點(diǎn)的管理監督控制還不夠，制約辦法不足，從而造成工作的.聯(lián)系脫節，造成勞保費的流失；

　　三是政府投資項目（抗震加固、廉租房、市政工程）和房地產(chǎn)項目收繳不足的現象偶有存在。

　　2、財務(wù)管理有待進(jìn)一步加強。我站財務(wù)工作雖然沒(méi)有大的差錯和失誤，但是細節方面仍然需要繼續加強。

　　一是經(jīng)費支出節約不夠，由于身處旅游接待城市，支出較大；

　　二是財務(wù)規范化還不夠，細微工作不仔細的情況。如發(fā)票內容填寫(xiě)不規范等。

　　3、自身建設還有待進(jìn)一步加強。廉政學(xué)習還不夠深入，行風(fēng)義務(wù)監督工作還不夠深入。制度需要進(jìn)一步完善。崗位責任制抓落實(shí)還要加強。

　　二、改進(jìn)的措施

　　針對存在的問(wèn)題，我站將做好以下幾項重點(diǎn)工作。

　　1、加強勞保收繳管理。扎實(shí)做好建筑市場(chǎng)的長(cháng)遠預測和短期預測，盡快以地區建設局紅頭文件出臺《關(guān)于進(jìn)一步加強勞保費收取工作的通知》（草稿已經(jīng)起草好）；計劃于縣建設局簽訂勞保統籌專(zhuān)項責任書(shū)；全面加強代辦點(diǎn)的工作力度，將工作中心轉移到縣市，經(jīng)常走，經(jīng)�？�，及時(shí)行動(dòng)。

　　2、協(xié)助地區建設局出臺《建筑企業(yè)管理不良記錄和黑名單制度》和《房地產(chǎn)領(lǐng)域不良記錄和黑名單制度》，將勞保統籌收費作為不良記錄的內容。

　　3、加強監管，維護資金的有效利用，認真執行勞保費銀行專(zhuān)戶(hù)管理和輔助賬工作，積極探索勞保統籌資金的科學(xué)化管理和使用，做好農民工基礎數據的收集等工作。

　　4、加強統籌站效能建設。以增強個(gè)人素質(zhì)、提高辦事效率為目的，加強學(xué)習和監督，全面提高機關(guān)效能。

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