關(guān)于上半年審計工作總結

　　201x年上半年，審計部在市局黨組的領(lǐng)導下，全面貫徹落實(shí)全省煙草財審工作會(huì )議精神，緊緊圍繞“卷煙上水平”的中心任務(wù)，堅持“提升素質(zhì)、全面審計、突出重點(diǎn)、確保質(zhì)量、注重成效”的原則，按照省局、市公司的部署，以交叉審計新模式為契機開(kāi)展審計工作，對市局本級和外市進(jìn)行審計，切實(shí)保障各項審計任務(wù)的完成�，F將201x年審計派駐辦上半年工作總結如下：

　　一、上半年工作回顧

　�。ㄒ唬┺D變思想，積極完成省局、市局工作計劃 今年四月份全省正式實(shí)施《煙草行業(yè)審計派駐制管理辦法》，按照行業(yè)“雙重領(lǐng)導、垂直管理、監督駐地、參審異地”的內審管理規定，**派駐辦及時(shí)調整思維，按照省局四個(gè)“統一”部署和省局、市局的工作重點(diǎn)，調整制定了《**市煙草專(zhuān)賣(mài)局（公司）201x年審計工作安排》，并嚴格落實(shí)審計工作計劃。截止201x年6月30日派駐辦共開(kāi)展13個(gè)專(zhuān)項審計項目，并出具相關(guān)審計報告7份。

　　1.完成主審交叉審計任務(wù)三項，提出審計建議4條：一是對**市公司2010年財務(wù)收支進(jìn)行審計，二是對**市公司2010年預算執行情況進(jìn)行審計，三是對**市公司2010年專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收支資金進(jìn)行審計。

　　按照省局交叉審計工作計劃，**派駐辦于五月初主審了鐵嶺市公司2010年財務(wù)收支、預算執行情況及專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)及打假經(jīng)費使用情況審計項目，于五月中、下旬助審了撫順市公司2010年財務(wù)收支、預算執行情況及專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收支審計項目，助審了**市公司2010年財務(wù)收支、預算執行情況及專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收支審計項目，累計抽調審計人員6人次

　　2.于6月份參加省審計派駐辦對**法人**任期經(jīng)濟審計1項，抽調2人次。

　　3.完成市局專(zhuān)項審計任務(wù)4項，提出審計建議10條。一是**市法人**離任經(jīng)濟責任審計；二是2010年卷煙廢舊包裝箱使用銷(xiāo)售情況審計；三是2010年第四季度專(zhuān)賣(mài)專(zhuān)項資金情況審計報告；四是對2010年市工會(huì )資金收支情況審計。

　　4.完成其他審計項目三項：一是配合省公司對**地區煙葉救災補貼資金發(fā)放情況進(jìn)行檢查。二是配合**煙草有限公司對工會(huì )、食堂財務(wù)收支進(jìn)行審計三是對**地區煙需物資庫存情況進(jìn)行專(zhuān)項調查。

　�。ǘ�）突出重點(diǎn)，嚴格規范，加強審計監管力度。 深入開(kāi)展“兩項工作”是當前行業(yè)整頓規范的重中之重，是源頭治理的關(guān)鍵措施，是嚴格規范的治本之策。根據省局工作部署，今年**派駐辦重點(diǎn)加強了對工程投資、物資采購、宣傳促銷(xiāo)審計力度，嚴格按照國家局的文件精神，對工程投

　　資、物資采購、宣傳促銷(xiāo)項目實(shí)施程序性、全過(guò)程跟蹤審計，按照起點(diǎn)介入、過(guò)程監督、重點(diǎn)突出的原則，從項目立項，到合同簽訂，竣工驗收，資金支付等每個(gè)環(huán)節嚴格把關(guān)，做到事前介入、過(guò)程監督、事后監督全過(guò)程審計監督。

　　1.出具物資采購事前審計意見(jiàn)書(shū)29項，核審金額2,801.13萬(wàn)元。不符合要求，退回不受理的1項。

　　物資采購26項2,732.89萬(wàn)元：2臺PDA移動(dòng)掃碼機6萬(wàn)元；230噸聚乙烯吹微型塑料白色地膜、配色地膜272.76萬(wàn)元；自動(dòng)分揀線(xiàn)1套263萬(wàn)元；9臺便攜式電腦3.6萬(wàn)元；別克商務(wù)車(chē)1臺43萬(wàn)元；叉車(chē)電瓶1組1萬(wàn)元；防雹炮彈70枚20.95萬(wàn)元；防雹設備三臺54萬(wàn)元；復印機、打印機、一體機2.33萬(wàn)元；交換機和光纖模塊9.9萬(wàn)元；二季度卷煙包裝膜9噸12.87萬(wàn)元；煙用硫酸鉀1680噸604.8萬(wàn)元；臺式電腦55臺36.85萬(wàn)元；投影儀2臺2.8萬(wàn)元；途勝車(chē)3臺78萬(wàn)元；物流中心工作服120份5萬(wàn)元；新綜合辦公樓信息化建設項目67.3萬(wàn)元；煙草種子10.22萬(wàn)元；煙葉包裝物178.26萬(wàn)元；煙用肥料硝酸鉀300噸158.4萬(wàn)元；煙用復合混肥1800噸621萬(wàn)元；抑芽劑2700公斤44.55萬(wàn)元；正版office軟件50套10.5萬(wàn)元；辦公用紙2.88萬(wàn)元；

　　專(zhuān)項工程投資項目事前概算審計3項68.24萬(wàn)元：物流中心主體墻體及庫區圍墻維修18.76萬(wàn)元，**煙草分公司辦公樓外墻保溫和屋面防水28.67萬(wàn)元；**市煙草專(zhuān)賣(mài)辦公樓維修改造20.81萬(wàn)元

　　2.開(kāi)展合同監督，出具項目合同審計意見(jiàn)書(shū)

　　審計監督管理部強化審計監督力度，切實(shí)發(fā)揮審計監督管理職能，堅持執行合同痕跡化監督，出具項目合同審計意見(jiàn)書(shū)，真正做到項目的全過(guò)程審計監督。

　　大宗物資采購項目18項，核審金額897.33萬(wàn)元。具體為：紙張采購合同2.73萬(wàn)元；白色地膜采購合同165.2萬(wàn)元；煙用配色地膜采購合同92.1萬(wàn)元；硝酸鉀肥采購合同158.4萬(wàn)元；煙草種子采購合同10.62萬(wàn)元；二季度卷煙包裝膜購銷(xiāo)合同12.87萬(wàn)元；臺式計算機采購合同32.73萬(wàn)元；別克車(chē)采購合同38.8萬(wàn)元；復印機、打印機等采購合同6.31萬(wàn)元；交換機采購合同5.3萬(wàn)元；依維柯車(chē)采購合同145.32萬(wàn)元；掃碼PDA采購合同3.78萬(wàn)元；煙需物資麻繩采購合同158.51萬(wàn)元；服裝制作采購合同4.08萬(wàn)元；抑芽劑采購合同44.35萬(wàn)元；投影儀采購合同2.76萬(wàn)元；1-3月卷煙包裝膜采購合同12.87萬(wàn)元；201x年依瑪士維護服務(wù)合同0.6萬(wàn)元。

　　3.開(kāi)展事后審計，出具項目審計意見(jiàn)書(shū)

　　根據省局（公司）審計處對事后監督的強化要求，本部門(mén)對事后項目共出具項目審計意見(jiàn)書(shū)19份，審核金額365.36萬(wàn)元。其中：

　　大宗物資采購項目19項，審核365.36萬(wàn)元，具體為：

　　宣貫掛歷7.86萬(wàn)元；液壓煙包裝卸機29.9萬(wàn)元；**煙站傳送設備1.98萬(wàn)元；**煙站監控設備1.98萬(wàn)元；煙用包裝物（麻袋片、麻繩、麻線(xiàn)）219.9萬(wàn)元；A4打印紙2.35萬(wàn)元；UPS及電池組22.57萬(wàn)元；7-10月聚乙烯熱收縮膜16.08萬(wàn)元；11-12月聚乙烯熱收縮膜4.02萬(wàn)元；3臺臺式電腦1.83萬(wàn)元；服務(wù)器及配件12.63萬(wàn)元；攝像機1.1萬(wàn)元；辦公桌椅20套2.4萬(wàn)元；打印條碼專(zhuān)用油墨1.52萬(wàn)元；物流配送車(chē)噴繪2.35萬(wàn)元；企業(yè)文化手冊印刷27萬(wàn)元；GPS手持機1.1萬(wàn)元；取暖鍋爐5.85萬(wàn)元；顯微鏡2.94萬(wàn)元。

　�。ㄈ�）加強煙葉基礎設施建設項目審計工作

　　今年**地區**基地單元共建烤房群246座，按照國家局、省局關(guān)于開(kāi)展煙葉基礎設施建設項目審計常態(tài)化的工作要求，**派駐辦認真開(kāi)展煙葉基礎設施建設項目審計工作，指派專(zhuān)人負責全程監督基地單元建設情況，對工程的圖紙設計、施工、分階段付款、驗收情況等全程跟蹤，以確保煙葉基礎設施建設投入安全、質(zhì)量高效。

　�。ㄋ模╅_(kāi)展“三項”檢查定期審計自查、小金庫復查工作

　　為扎實(shí)推進(jìn)三項檢查工作成果，加強對工程投資、物資采購及宣傳促銷(xiāo)項目監督。上半年與綜合管理辦公室、法規辦公室、經(jīng)濟運行辦公室一起對201x年度一季度的大宗物資采購及工程建設項目進(jìn)行了審計自查。一是重點(diǎn)檢查了大

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