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應聘出納筆試題
應聘出納員必須先對下面的知識進(jìn)行了解，在筆試的時(shí)候才能順利通過(guò)，請您參考下面為您帶來(lái)的準備資料：
除掌握會(huì )計的基礎知識外，主要應了解出納工作的流程：
（一）現金收付
根據會(huì )計崗開(kāi)具的收據（銷(xiāo)售會(huì )計開(kāi)具的發(fā)票）收款——→檢查收據開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結算章——→將收據第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據登記本傳相應崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項）
管理費用崗（其他應收款）
銷(xiāo)售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款）
注：（1）原則上只有收到現金才能開(kāi)具收據，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據的，核實(shí)收據上已寫(xiě)有"轉賬"字樣，后加蓋"轉賬"圖章和財務(wù)結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會(huì )計
（2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據，可以沒(méi)有交款人簽字。
2、付現
（1）費用報銷(xiāo)
審核各會(huì )計崗傳來(lái)的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現金付訖"圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復核
（2）人工費、福利費發(fā)放
憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款（包括車(chē)間工資差額、需以現金形式發(fā)放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋"現金付訖"圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現金存取及保管
每天上午按用款計劃開(kāi)具現金支票（或憑建行存折）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行
注：（1）下午下班后，現金庫存應在限額內。
（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時(shí)與微機賬核對余額。
（二）銀行存款收付
1、銀收
（1）收貨款整理銷(xiāo)售會(huì )計傳來(lái)支票、匯票→核查和補填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書(shū)→送交司機進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯(lián)與回執粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷(xiāo)售會(huì )計
（2）其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關(guān)崗位
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
（1）日常性業(yè)務(wù)款項
根據付款審批單（計劃內費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內10萬(wàn)元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長(cháng)或財務(wù)總監審核）審核調節表中無(wú)該部門(mén)前期未報賬款項——→開(kāi)具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無(wú)存根的注明支票號及銀行名稱(chēng)）——→加蓋"轉賬"圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證——→材料核算崗（材料采購）——→成本核算崗（外協(xié)加工、車(chē)間請款）——→管理費用崗（管理部門(mén)用款）——→銷(xiāo)售費用崗（銷(xiāo)售部門(mén)用款）
—-→工資福利崗（工資兌現）——→及固定資產(chǎn)崗（GMP部門(mén)費用、固定資產(chǎn)購建）
注：（1）開(kāi)出的支票應填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
（2）開(kāi)出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱(chēng)應與合同、發(fā)票一致。
- （3）有前期未報賬款項的個(gè)人及所在部門(mén)，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
（2）打卡工資
根據工資崗位開(kāi)具的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長(cháng)簽字）開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→連同工資盤(pán)交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉賬"圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
注：（1）每月根據工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。
（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤(pán)送達銀行。
（3）業(yè)務(wù)員兌現
憑銷(xiāo)售會(huì )計傳來(lái)的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長(cháng)簽字）開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→交司機送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉賬"圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
（4）還貸及銀行結算
收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗
（5）交稅
①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票（附付款審批單）——→填寫(xiě)劃款行銀行賬號及進(jìn)單
② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫(xiě)的付款審批——→開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單 ——→交司機送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
（6）及時(shí)將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢(xún)，責成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。
3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶(hù)頭（單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、 熟悉公司各類(lèi)財務(wù)管理制度。
2、 了解財務(wù)部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、 準確收付現金，妥善保管現金及有價(jià)證券，保證資金安全。
4、 堅持每天盤(pán)點(diǎn)現金，及時(shí)核對現金日記賬，做到日清月結。
5、 隨時(shí)掌握各銀行戶(hù)頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。
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