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出納崗位工作職責說(shuō)明書(shū)
出納崗位工作職責說(shuō)明書(shū)
工作目的: 負責公司的貨幣資金核算、往來(lái)結算、工資核算
工作要求：服務(wù)意識強、積極熱情
工作禁忌：行動(dòng)緩慢、粗心、留有首尾。
一、工作關(guān)系：
1. 上級：主辦會(huì )計/總經(jīng)理
2. 下級：無(wú)
3. 內部聯(lián)系：公司各部門(mén)
4. 外部聯(lián)系：當地銀行
二、工作職責：
(一)、現金和銀行
1.根據審核無(wú)誤的現金收付憑證，登記現金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表。嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計審核、總經(jīng)理簽批，方可辦理款項支出。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉金不得超過(guò)2000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時(shí)送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
2.辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定，填寫(xiě)支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫(xiě)，嚴禁發(fā)生匯款錯誤的事件。簽發(fā)支票時(shí)應注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉賬支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項用途、簽發(fā)日期，規定限額和報銷(xiāo)期限，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設登記簿上簽章。對于填寫(xiě)錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續。
3.認真登日記賬，保證日清月結。根據已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額�，F金的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款，要及時(shí)查詢(xún)。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。
4.每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，并填寫(xiě)收支明細，做好后交給會(huì )計。
(二)、發(fā)票和收據
1. 發(fā)票與收據必須按編號順序使用，領(lǐng)用空白發(fā)票和收據必須進(jìn)行登記。
2. 設置發(fā)票登記簿，明確專(zhuān)人保管，專(zhuān)人填開(kāi)，并設置專(zhuān)門(mén)存放發(fā)票的場(chǎng)所。
3. 購買(mǎi)發(fā)票后，按順序用鉛筆在發(fā)票封面右上角標明編號，并同時(shí)在領(lǐng)購手冊上注明，以便備查。
4. 開(kāi)發(fā)票必須用鉛筆注明展位號碼，收款是現金還是支票。
5. 不符合規定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷(xiāo)憑證，財務(wù)有權拒收。
6. 嚴格按照規定時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具發(fā)票，按號碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項目齊全，內容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復寫(xiě)、打印、內容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章。作廢票注明作廢，全聯(lián)保存。
7. 每本發(fā)票填開(kāi)完后應在封面填好起訖號碼、實(shí)際填票起止日期、作廢份數。
8. 按照稅務(wù)機關(guān)的規定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿(mǎn)，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷(xiāo)毀。
9. 發(fā)票專(zhuān)管員應當妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應于丟失當日書(shū)面報告主管稅務(wù)機關(guān)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。
(三)、記帳和報表
1. 應設置現金日記賬、銀行存款日記賬，根據審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內容齊全、數字準確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結，賬款相符，并結出余額。登記完畢將憑證轉會(huì )計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達賬應做好“銀行存款余額調節表”。
2. 每日盤(pán)存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符�？偨�(jīng)理可派人抽查、核對資金情況。
3. 每星期要填報資金收入及支出的明細表。
(四)、印鑒
印章必須妥善保管，嚴格按照規定使用，簽發(fā)支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財務(wù)專(zhuān)用章由會(huì )計保管，法人章由出納保管。
(五)、費用統計
每月分類(lèi)統計現金、支票費用并制表交給會(huì )計審核，再交由總經(jīng)理(面交或郵件)。
(六)、其它
1.交納公司物業(yè)管理費、水電費、電話(huà)費。
2.每月工資的核算。
3.辦公室和領(lǐng)導交辦的其他工作。
4.對所接觸的公司文件及數據保密。
5.對改進(jìn)部門(mén)工作有批評和建議權。
6.學(xué)習、了解、掌握財經(jīng)法規和制度，提高自己的政策水平。維護財經(jīng)紀律，執行財會(huì )制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
三、考核內容(初定)：
1. 財務(wù)制度執行情況。
2. 現金收付和銀行結算準確率。
3.賬簿核算的準確率。
4.憑證填制準確率。
5.報表及時(shí)性
6.上級領(lǐng)導綜合評價(jià)。
四、聘用條件：
1. 知識技能：熟悉相關(guān)財務(wù)政策、法規和規定，具備會(huì )計等方面的知識，有高度的責任心。
2. 工作經(jīng)歷：從事財務(wù)、會(huì )計工作一年以上，有會(huì )計證。
3. 所需學(xué)歷：中專(zhuān)以上。
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