外匯合同集錦五篇

　　隨著(zhù)人們法律意識的加強，合同的使用頻率呈上升趨勢，它也是實(shí)現專(zhuān)業(yè)化合作的紐帶。那么常見(jiàn)的合同書(shū)是什么樣的呢？以下是小編收集整理的外匯合同5篇，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

外匯合同 篇1

　　現代資本市場(chǎng)為企業(yè)提供了多種方式的套期保值工具，從而使企業(yè)規避包括匯率風(fēng)險在內的各種財務(wù)風(fēng)險成為可能。隨著(zhù)企業(yè)涉外業(yè)務(wù)的增加、規避外匯風(fēng)險需求的增長(cháng)以及相關(guān)法律法規的完善，各種外匯套期業(yè)務(wù)的數量將迅速增長(cháng)。研究新的經(jīng)濟業(yè)務(wù)對會(huì )計理論和實(shí)務(wù)的影響成為會(huì )計界迫切需要解決的問(wèn)題。本文探討了遠期外匯合同的會(huì )計處理問(wèn)題。由于遠期外匯合同是一種較為簡(jiǎn)單、最為常用的套期工具，而且遠期外匯合同的會(huì )計處理又涉及套期會(huì )計的一些核心問(wèn)題，因此這一研究具有一定的理論和現實(shí)意義。

　　一、遠期外匯合同及套期保值概念

　　遠期合同（forwardcontract）是一個(gè)在確定的將來(lái)時(shí)刻按確定的價(jià)格購買(mǎi)或出售某項資產(chǎn)的協(xié)議。遠期外匯合同是遠期合同的一個(gè)子類(lèi)別，是在將來(lái)某一特定時(shí)刻按事先確定的價(jià)格購買(mǎi)或出售特定種類(lèi)外幣的協(xié)議。從會(huì )計學(xué)角度來(lái)看遠期外匯合同具有以下特殊的性質(zhì)：首先，它是一種外幣業(yè)務(wù)。

　　目前會(huì )計理論中關(guān)于外幣的定義有傳統法和“功能貨幣”法兩種。

　　傳統觀(guān)念認為外幣是公司總部或集團母公司的記賬本位幣以外的貨幣：“功能貨幣”指的是某一級別的企業(yè)主體從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要環(huán)境中的貨幣。本文并不試圖討論采用何種外幣概念的會(huì )計方法能更好的實(shí)現會(huì )計目標，而是假設在給定外幣概念的條件下研究遠期外匯合同的會(huì )計問(wèn)題。遠期外匯合同的會(huì )計處理經(jīng)常涉及不同貨幣之間的即期、遠期匯率問(wèn)題。

　　其次，遠期外匯合同是一種金融衍生業(yè)務(wù)。金融衍生合同的一個(gè)重要特點(diǎn)是該類(lèi)合同不需要初始投資或者初始凈投資，與那些預期對市場(chǎng)條件具有類(lèi)似反映的其他合同相比要少。企業(yè)在簽訂遠期外匯合同時(shí)并不發(fā)生現金的流入或流出，但是這一合同卻代表了符合資產(chǎn)或負債的權利或義務(wù)，應在財務(wù)報告中予以反映。公允價(jià)值是金融工具最相關(guān)而且是惟一相關(guān)的計量屬性。公允價(jià)值指的是建立在合理可靠假設和推測上最佳估計的未來(lái)現金凈流量的折現值。遠期外匯合同的公允價(jià)值應該由合同規定的到期日的遠期匯率決定。

　　最后，簽訂外匯遠期合同的一個(gè)重要目的（盡管不是惟一目的），是對外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行套期保值。所謂套期保值指的是通過(guò)購銷(xiāo)套期工具使其公允價(jià)值或未來(lái)現金流的變動(dòng)方向與被套期項目相反，從而有效地抵消特定風(fēng)險導致的被套期項目?jì)r(jià)值變動(dòng)可能帶來(lái)的損失。套期會(huì )計的目的是要通過(guò)合理的方法和程序客觀(guān)公允地反映企業(yè)通過(guò)對衍生工具的使用規避包括外匯風(fēng)險在內的各種財務(wù)風(fēng)險的效果以及準確公正地評價(jià)管理當局運用這些工具進(jìn)行避險活動(dòng)的策略及其業(yè)績(jì)。

　　二。遠期外匯合同的劃分及其會(huì )計處理

　�。ㄒ唬┩稒C與套期合同可以將遠期外匯合同劃分為兩類(lèi)：一類(lèi)遠期外匯合同的目的是投機于外匯價(jià)格走勢，另一類(lèi)對基礎合同（被套期合同）進(jìn)行套期保值。做出這種劃分的目的是對兩類(lèi)性質(zhì)不同的遠期外匯合同進(jìn)行符合各自經(jīng)濟實(shí)質(zhì)的會(huì )計處理。如果遠期外匯合同用于投機，持有期間發(fā)生的利得或損失應當在各期加以確認，如果遠期外匯合同被用作套期目的，則應當采用一些特殊的會(huì )計程序和方法以反映套期業(yè)務(wù)的經(jīng)濟實(shí)質(zhì)。

　　劃分一項遠期外匯合同是用于投機還是套期的標準是評估衍生工具預期能否有效抵消被套期項目在套期期間的公允價(jià)值或現金流量變動(dòng)風(fēng)險。當且僅當遠期外匯合同的簽署有效降低了報告主體范圍內的外匯風(fēng)險，該合同才適合套期會(huì )計。合同類(lèi)型的劃分在一定程度上取決于企業(yè)管理當局的意圖。這為管理當局提供了進(jìn)行盈余管理的機會(huì )和途徑。

　　因此有必要要求管理當局制定一份詳細的包括套期工具的辨別、套期項目和被套期風(fēng)險的性質(zhì)以及如何評估套期工具在抵消被套期項目公允價(jià)值或現金流量變動(dòng)的有效性等方面的正式文檔。這種備案性質(zhì)的文檔不僅可以防止管理當局通過(guò)任意選擇遠期外匯合同的會(huì )計處理方法而實(shí)現期望的會(huì )計結果，還有助于外部審計人員的對遠期外匯合同處理的公允性進(jìn)行職業(yè)判斷。同時(shí)管理當局還應當在財務(wù)報告中披露有關(guān)遠期外匯合同的信息，文章第三部分將專(zhuān)門(mén)討論披露方面的問(wèn)題。

　�。ǘ�）FASB133號公告關(guān)于遠期外匯合同的套期會(huì )計處理規定根據FASB133號《衍生工具和套期活動(dòng)的會(huì )計處理》的相關(guān)規定，可以將用于套期的遠期外匯合同進(jìn)一步劃分為四類(lèi)，即對外幣受險凈資產(chǎn)或凈負債套期保值、對可辨認承諾套期保值、對預期交易（現金流量）套期保值和對國外實(shí)體凈投資套期保值。所謂對凈資產(chǎn)或凈負債套期保值，就是簽訂遠期外匯合同以對沖某項已被確認的資產(chǎn)或負債的外匯風(fēng)險。通常的情況是通過(guò)簽訂遠期外匯合同，進(jìn)口商套期保值其以外幣標價(jià)的應付賬款，或者是出口商套期以外幣標價(jià)的應收賬款。在進(jìn)行會(huì )計處理時(shí)應當同時(shí)確認因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的.基本合同與衍生合同的匯兌損失并相互沖減。其中遠期合同以遠期匯率記錄，而基本的資產(chǎn)或負債以即期匯率記錄。套期期間，即期匯率與遠期匯率間差異產(chǎn)生的匯兌損益被認為是套期的成本計入當期凈損益。

　　遠期外匯合同不僅可以是基于已確認的受險凈資產(chǎn)或凈負債，還可能基于一項可辨認的外幣承諾。所謂外幣承諾指的是一項將在遠期成交的按外幣結算的合同�？杀嬲J承諾與受險凈資產(chǎn)和凈負債不同，該承諾并不符合資產(chǎn)和負債的人賬條件，但與其相關(guān)的外匯風(fēng)險仍然可以通過(guò)簽訂遠期外匯合同而得以套期保值。FASB目前的規定是盡管基本承諾不作為資產(chǎn)和負債入賬，但匯率變動(dòng)對外幣承諾以及遠期外匯合同產(chǎn)生的影響均應作為損失或利得加以確認（均基于遠期匯率），并相互抵消。

　　如果遠期外匯合同是基于一項預期的而不是承諾的交易，此時(shí)稱(chēng)作對預期的現金流量套期。

　　由于沒(méi)有像承諾交易中對交易進(jìn)行價(jià)值調整的基礎，所以在會(huì )計處理時(shí)僅考慮衍生合同的價(jià)值變化。具體的做法是將遠期外匯合同在套期期間的利得或損失計入其他綜合收益，并作為股東權益的獨立項目累計下來(lái)。當預期交易實(shí)現后，套期工具的利得或損失再從綜合收益中轉出，并調整相關(guān)資產(chǎn)或負債的取得成本。

　　另外在海外設有分支機構的公司還可能簽訂遠期合同以抵消外幣變動(dòng)對凈投資額的影響，此時(shí)稱(chēng)作對實(shí)體凈投資的套期。在會(huì )計處理上對實(shí)體凈投資進(jìn)行套期而簽訂的遠期外匯合同發(fā)生的匯兌損益不作為凈損益而是直接調整凈投資額，因為該種套期產(chǎn)生的損失或利得類(lèi)似于股權權益的折算調整。

外匯合同 篇2

　　編號：_________

　　借款人：_________

　　法定代表人：_________

　　法定地址：_________

　　貸款人：_________行

　　法定代表人：_________

　　法定地址：_________

　　應借款人_________年_________月_________日提出的借款申請，貸款人愿意向借款人提供固定資產(chǎn)外匯貸款。借貸雙方根據《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國合同法》以及其他有關(guān)規定，經(jīng)過(guò)平等協(xié)商，現達成以下條款，以資共同遵照執行。

　　第一條 借款幣種、金額和期限

　　1．1 借款幣種：_________。

　　1．2 借款金額：_________（大寫(xiě)：_________），其中備付利息_________（大寫(xiě)：_________）。

　　1．3 借款期限：借款期限為_(kāi)________年，自第一筆提款之日起算。

　　第二條 借款用途

　　2．1 借款限用于_________。

　　2．2 備付利息款限用于支付建設期各期利息。

　　第三條 提款

　　3．1 借款人按第一條規定的借款額提款或／和開(kāi)立信用證均必須滿(mǎn)足下列全部條件后方可進(jìn)行；

　�。�1）已提供借款項目納入國家固定資產(chǎn)投資計劃的證明；

　�。�2）已提供合營(yíng)各方注冊資本已按規定繳足的驗資報告或出資證明；

　�。�3）已提供貸款人認可的項目預（概）算資金已全部落實(shí)的證明，包括撥款和發(fā)行股票、債券的批準件；各類(lèi)已簽署生效的融資合同副本；注冊外投資或／和自有資金已落實(shí)的證明等；

　�。�4）已提交董事會(huì )有關(guān)借款、財產(chǎn)抵押的有關(guān)決議及法人代表授權書(shū)；

　�。�5）已提供貸款人認可的還款擔保；抵押合同已辦妥登記及公證手續；

　�。�6）自籌資金已按貸款人要求或按計劃投入使用或到賬；

　�。�7）未發(fā)生第9．1條款所列任何一種違約行為；

　�。�8）其他_________。

　　3．2 提款期限為_(kāi)________個(gè)月。自本合同簽訂生效之日起算。每次提款額為_(kāi)________萬(wàn)的整數，但最后一筆提款除外。

　　3．3 在提款期限內，借款人應按下列分年提款計劃提款：

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　　│ 計 劃 提 款 │ 金 額│

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　　│ 年│ 季│ 月│ │ │

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　　3．4 各年（季）度提款計劃借款人應在當年（季）第一筆提款前一個(gè)月交貸款人。

　　3．5 各年（季）度提款計劃如需調整，應至少提前十五天提出，并經(jīng)貸款人同意。

　　3．6 借款人辦理提款，應提前——個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日提交有效借款憑證。

　　3．7 提款期到期，未提貸款部分即自動(dòng)注銷(xiāo)，但事前已經(jīng)貸款人書(shū)面同意延展提款期限者除外。

　　第四條 利息和費用

　　4．1 借款利率

　　借款年率為_(kāi)________。利息每_________計收一次，結算日為_(kāi)________。計息辦法：以三百六十天為一年，按貸款余額和實(shí)際用款天數計收利息。

　　4．2 承諾費：貸款人有權在提款期內向借款人收取承諾費。承諾費費率為年率_________；承諾費起算日為_(kāi)________，并在_________日計收。計費方法：以三百六十天為一年，按未提金額和實(shí)際未提天數計收承諾費。承諾費由貸款人主動(dòng)從借款人存款賬戶(hù)中扣收。

　　4．3 管理費：借款人應在第一次提款時(shí)按合同借款金額的_________％向貸款人一次性支付管理費，管理費以人民幣支付（以支付當日國家外匯管理局公布的外匯中間價(jià)折算）。

　　4．4 凡因簽訂與履行本合同及其附屬文件而發(fā)生的其他費用均由借款人承擔。

　　4．5 借款人應于結息日主動(dòng)支付利息，如結息日為非銀行營(yíng)業(yè)日，則順延至下一個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日支付。屆時(shí)未付，貸款人有權主動(dòng)從借款人的存款賬戶(hù)中扣收。如存款不足以支付利息，對應付未付利息，貸款人可計收復利。

　　4．6 除4．3條款項下費用外，其他各項利息、費用均以所借幣種支付。

　　第五條 還款

　　5．1 還款來(lái)源為_(kāi)________及其他可用于還款的資金。

　　5．2 借款人應在第1．3條款規定期限內以所借幣種歸還全部借款本金。借款本金每半年歸還一次，分期還清；第一期還款在第一筆提款之日后_________個(gè)月進(jìn)行，各期還款金額見(jiàn)下表：

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　　│ 期 序 │ 金 額│

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　　│ 序 數│ 年│ 季│ 月│ │ 幣種： │

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　　│ 第1期 │ │ │ │ │ │

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　　│ 第2期 │ │ │ │ │ │

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　　│ 第3期 │ │ │ │ │ │

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　　│ 第4期 │ │ │ │ │ │

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　　│ 第5期 │ │ │ │ │ │

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　　│ 第6期 │ │ │ │ │ │

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　　│ 第7期 │ │ │ │ │ │

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　　│ 第8期 │ │ │ │ │ │

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　　│ 第9期 │ │ │ │ │ │

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　　│ 第10期│ │ │ │ │ │

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　　│ 第11期│ │ │ │ │ │

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　　│ 第12期│ │ │ │ │ │

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　　│ 第13期│ │ │ │ │ │

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　　│ 第15期│ │ │ │ │ │

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　　│ 第16期│ │ │ │ │ │

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　　│ 第17期│ │ │ │ │ │

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　　│ 第18期│ │ │ │ │ │

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　　│ 第19期│ │ │ │ │ │

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　　│ 第20期│ │ │ │ │ │

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　　5．3 借款人在原定借款期限內不能按期歸還貸款，應在計劃還款日前一個(gè)月提出調整還款計劃申請，經(jīng)貸款人同意并對第5．2條款作出修訂后執行。貸款到期（指分期還款計劃中的最后一期），借款人因客觀(guān)因素無(wú)力歸還，最遲應在貸款到期日一個(gè)月前提出展期申請，經(jīng)貸款人同意展期的，借貸雙方對本合同中的貸款期限、利率和還款計劃部分作出補充和修訂，展期貸款利率按修改后期限的相應利率檔次確定。

　　5．4 借款人未按第5．2條款規定的分期還款計劃按期如數還款，又未經(jīng)貸款人同意調整還款計劃，對未還貸款部分，貸款人有權從計劃還款日后的第一天起在原訂利率基礎上加收20％的利息。

　　5．5 借款人提前還款應經(jīng)貸款人同意方可辦理，并應提前_________個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日通知貸款人，提前還款應在結息日并應按第5．2條款所列還款期序的倒序進(jìn)行，而不能抵沖即將到期或下一期的還款。

　　第六條 擔保

　　6．1 本借款由提供還款擔保（具體擔保內容見(jiàn)附件）。如借款人未能履約，貸款人可行使上述擔保項下的權利。

　　6．2 借款人在本合同有效期內，將第8．5條款所述本貸款項下所有各期保險單項下的權益無(wú)條件抵押給貸款人。保險單以貸款人為第一受益人，保險單正本交由貸款人保管，貸款人有權參與定損定責及索賠工作。如借款人未能按期歸還貸款本息，發(fā)生保險賠償時(shí)，貸款人有權從保險賠償金中扣收貸款本息。

　　第七條 陳述與保證

　　7．1 借款人向貸款人陳述并保證：

　�。�1）借款人是按中華人民共和國法律登記注冊的、獨立的企業(yè)法人，具有履行本合同的資格和能力；

　�。�2）借款人已辦妥簽署本合同所需的所有批準和授權手續，并切實(shí)履行本合同項下的義務(wù)；

　�。�3）簽署和履行本合同與對借款人資產(chǎn)具有約束力的任何合同或抵押權并無(wú)抵觸之處；

　�。�4）借款人提供的一切報表、資料和情況是真實(shí)準確的，且向貸款人提出本貸款申請以來(lái)，借款人的綜合財務(wù)狀況未發(fā)生重大不利變化或未損害借款人履行本合同項下義務(wù)的能力；

　�。�5）借款人未隱瞞任何已發(fā)生或即將發(fā)生的影響貸款人權益的下列事件：a．重大違紀違法或被索賠事件；b．未結案的訴訟仲裁事件；c.向第三者提供信用擔保、權益和資產(chǎn)抵押以及各類(lèi)債務(wù)承諾；d．各類(lèi)舉債、欠債；e．其他重大事件。

　　7．2 第7．1條款所述每一項陳述與保證，亦作為借款人在每一筆提款日和每一利息支付日所作出的陳述與保證。

　　第八條 約定事項

　　8．1 借款人應按貸款人要求開(kāi)立往來(lái)戶(hù)或／和專(zhuān)戶(hù)。本合同項下開(kāi)證、付款等應在貸款人辦理，并接受貸款人的審核。

　　8．2 如貸款人認為某項設備訂購應實(shí)行公開(kāi)招標，借款人應遵照辦理。

　　8．3 本合同簽訂后，借款人應按計劃對外訂貨，進(jìn)口訂貨清單應交貸款人審核。貿易合同副本應交貸款人，貸款人憑以開(kāi)證、付款。

　　8．4 借款人同意無(wú)條件接受貸款人的信貸監督和檢查，并為之提供工作便利。貸款人有權參與招標、商務(wù)談判、竣工驗收等活動(dòng)，有權參加借款人有關(guān)工程建設、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、計劃財務(wù)等方面的重要業(yè)務(wù)辦公會(huì )議或列席董事會(huì )，有權參與貸款人認為有必要參加的其他重大活動(dòng)和會(huì )議。借款人應將上述重要活動(dòng)和會(huì )議事先通知貸款人。借款人應按貸款人要求及時(shí)報送與項目建設、貸款使用和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各類(lèi)重要設計文件、統計財會(huì )報表、各年計劃及其執行情況的書(shū)面報告、董事會(huì )重大決議和決定（包括人事安排方面）。借款人應保證上述報表資料的真實(shí)性和完整性。貸款人有權調閱原始憑證，審查借款人的資產(chǎn)和財務(wù)狀況。

　　8．5 在本合同有效期內，在借款人建設和經(jīng)營(yíng)期間，借款人應將本貸款項下財產(chǎn)以所借幣種向貸款人指定的保險公司按期連續投保有關(guān)險種。保險額應為財產(chǎn)原值的110％。如原值低于市場(chǎng)價(jià)時(shí)，應按重置價(jià)投保。借款人如中斷保險，貸款人有權主動(dòng)代為保險，一切費用由借款人負擔。

　　8．6 借款人同意將本貸款項下未參與周轉的全部折舊基金和不低于_________％的其他專(zhuān)項基金存人貸款人，將不低于_________％的各類(lèi)結算業(yè)務(wù)交由貸款人辦理。

　　8．7 借款人如未能按第5．2條款規定還款，則不能進(jìn)行紅利分配。

　　8．8 借款人對本貸款和其他同類(lèi)債務(wù)的清償，應按照比例平等原則進(jìn)行。如果今后為其他建設項目采取抵押擔保方式籌措建設資金，借款人應同比例地向貸款人提供抵押晶。借款人不能與第三方簽訂任何有損貸款人在本合同項下的權益或影響借款人履行本合同能力的合同或協(xié)議。

　　8．9 借款人發(fā)生下列事件應事先征求貸款人的意見(jiàn)：

　�。�1）合資（作）合同、企業(yè)章程的任何變更；

　�。�2）為其他建設項目向境內外舉債。

　　8．10 借款人發(fā)生下列事件應事先征得貸款人同意：

　�。�1）以資產(chǎn)和收人為其他單位提供信用擔�；蛟O定抵押權；

　�。�2）出售、轉讓、出租或以其他方式處分以本貸款購置的設施、設備、器具及其他任何固定資產(chǎn)。

　　第九條 違約責任

　　9．1 如果發(fā)生下列任何一種事件，借款人即構成違約：

　�。�1）未能按第四條、第五條規定按期如數支付各項應付款項；

　�。�2）未按第二條規定使用貸款；

　�。�3）未能履行和遵守本合同項下應由借款人履行和遵守的任何約定事項，如果上述不履行或不遵守發(fā)生之后30天內沒(méi)有得到補救或糾正；

　�。�4）借款人在本合同中所作的任何陳述與保證，或在遞交的與本合同有關(guān)的`任何其他文件中的陳述與保證被證明其在作出、重復作出時(shí)，在任何重要方面是不真實(shí)、不準確、或使人誤解的；

　�。�5）借款人未能履行與第三者簽訂的其他任何借款或融資合同中的義務(wù)而被采取信貸制裁措施；

　�。�6）擔保人喪失擔保資格或能力，或抵押品現值比原估價(jià)減少15％以上，而借款人在接到貸款人有關(guān)通知后一個(gè)月內又未按貸款人要求提供或補充新的還款擔保；

　�。�7）停止項目建設或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；

　�。�8）借款人（被）申請破產(chǎn)。

　　9．2 貸款人未能按提款計劃及時(shí)供應貸款即構成違約，但由于國家經(jīng)濟政策和信貸政策變更者除外。

　　9．3 如借款人違約，貸款人有權立即同時(shí)或先后采取以下任何一種或數種措施：（貸款人因追索貸款而發(fā)生的一切費用和損失應由借款人負責，對貸款人采取下述任何措施，借款人無(wú)條件放棄抗辯權。）

　�。�1）從借款人在貸款人的任何賬戶(hù)中主動(dòng)扣收欠款；

　�。�2）對第9．1（2）條款所述違約事件，將挪用部分從挪用之日起在原訂利率基礎上加收50％的罰息，并限期收回被挪用貸款；

　�。�3）對第9．1（3）、9．1（4）、9．1（6）條款所述違約事件，從違約之日起按違約發(fā)生日借款余額和違約天數每天向借款人收取不高于萬(wàn)分之五的違約金，直至違約行為糾正之日止。對其中無(wú)法糾正的行為則按違約發(fā)生日借款余額一次性收取不高于千分之三的違約金；

　�。�4）中止或終止借款人的部分或全部提款權利；

　�。�5）宣布貸款本息部分或全部到期并限期或立即償付；

　�。�6）其他依本合同或／和依法律可采取的任何措施。

　　9．4 如貸款人違約，借款人可從違約之日起按違約金額和違約天數每天向貸款人收取不高于萬(wàn)分之五的違約金，直至違約行為糾正之日為止。

　　第十條 其他事項

　　10．1 本合同項下的借款申請書(shū)、年（季）度提款調整計劃、借款憑證、還款付息憑證、財產(chǎn)權益抵押合同、與履行本合同有關(guān)的協(xié)議、催收貸款通知等均是本合同的組成部分，對借貸雙方均有法律約束力。

　　10．2 本合同及其附件的任何修改、補充均須雙方協(xié)商并訂立補充條款或修改協(xié)議。修改、補充協(xié)議無(wú)論是否明示，均作為本合同不可分割的組成部分，對借貸雙方均有法律約束力，并絲毫不影響本合同未變更部分的法律效力。

　　l0．3 本合同對借貸雙方以及各自的繼承人和受讓人均具有法律約束力。貸款人可自主決定轉讓其在本合同項下的全部或部分權利，但應及時(shí)通知借款人。未經(jīng)貸款人書(shū)面同意，借款人以任何形式轉讓本合同項下義務(wù)的行為均屬無(wú)效。

　　10．4 本合同未盡事宜，按貸款人規定辦理；沒(méi)有規定的，由雙方另行協(xié)商訂立補充條款。

　　10．5 借貸雙方在履行本合同過(guò)程中如有爭議，應盡量通過(guò)協(xié)商解決。經(jīng)協(xié)商未能圓滿(mǎn)解決時(shí)，應向貸款人所在地主管法院提起訴訟。

　　10．6 本合同經(jīng)雙方法定代表人或其授權代表簽字并加蓋公章后生效，至本合同項下全部應付款項清償完畢之日失效。

　　10．7 本合同正本一式_________份，借貸雙方各執_________份，擔保人執一份。

　　借款人（蓋章）：_________ 貸款人（蓋章）：_________

　　法定代表人（簽字）：_________ 法定代表人（簽字）：_________

　　_________年____月____日 _________年____月____日

　　簽訂地點(diǎn)：_________ 簽訂地點(diǎn)：_________

外匯合同 篇3

　　貸款人：___________________________

　　法定地址：_________________________

　　借款人：___________________________

　　法定地址：_________________________

　　貸款人和借款就借款人以信用證為抵押向貸款人申請外匯貸款一事共同協(xié)商簽訂合同如下：

　　1.雙方同意以下定義

　　1.1 信用證：由_________________銀行開(kāi)出通過(guò)________________通知編號為_(kāi)_______________的______________信用證。

　　1.2 債務(wù)：指借款人在本合同項下應付的貸款本金、利息及與此有關(guān)費用。

　　2.貸款金額、幣種和用途

　　2.1 本合同貸款金額的最高額為（大寫(xiě)）___________________________，（幣種）_____________________.

　　2.2 本合同項下貸款限于借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需流動(dòng)資金。

　　3.期限

　　3.1 本合同項下的貸款期限從合同簽訂日起_______________個(gè)月。

　　4.利息與費用

　　4.1 本合同項下的貸款利率為_(kāi)__________________________.

　　4.2 貸款從第一筆提款日起息，利息以一年360天為基礎，根據實(shí)際經(jīng)過(guò)的天數計算。

　　4.3 貸款的結息日為每季第三個(gè)月的20日和貸款到期日。

　　4.4 借款人到期應付利息由貸款人主動(dòng)從借款人開(kāi)立在貸款人處的存款賬戶(hù)內扣收。

　　5.信用證的抵押和還款

　　5.1 本合同簽訂之日起，借款人將1.1條款下的信用證正本抵押給貸款人并由貸款人保管，作為貸款的還款保證。

　　5.2 在提交單據后，借款人保證敘做出口押匯并授權貸款人將押匯收入直接用于歸還貸款。

　　6.陳述與保證

　　借款人在此作如下陳述與保證。

　　6.1 借款人是從事商務(wù)經(jīng)營(yíng)和有民事行為能力的經(jīng)濟法人，按中華人民共和國法律登記、注冊，具有執行、履行所有民事行為的能力。

　　6.2 本合同的制定、簽署、執行符合借款人所在地的法律、法規、條令、制度。借款人已辦妥所有簽署本合同的合法有效的手續。

　　6.3 保證根據出口信用證條款的要求按時(shí)發(fā)運貨物，履行信用證規定的各項義務(wù)。

　　6.4 保證及時(shí)將抵押信用證規定的出口單據向貸款人提交議付。

　　6.5 按時(shí)支付利息和歸還貸款。

　　6.6 保證按本合同2.2條款規定的用途使用貸款。

　　7.違約

　　下列事件屬于違約

　　7.1 借款人未按信用證規定的日期內運出商品。

　　7.2 借款人在本合同第6條中所做的陳述與保證不真實(shí)或不履行。

　　7.3 借款人將抵押信用證項下的單據向別的`金融機構議付。

　　7.4 借款人擅自改變貸款用途，挪用貸款。

　　7.5 借款人發(fā)生或將要發(fā)生解體、重組破產(chǎn)。

　　7.6 借款人違反本合同其他條款。

　　8.違約的處理

　　8.1 在上述一項或數項違約事件發(fā)生后，借款人必須在收到貸款人發(fā)出的違約通知后的7天內采取積極有效的措施，消除和彌補因借款人違約所造成的或可能造成的損失。

　　貸款人：___________________________

　　法定地址：_________________________

　　借款人：___________________________

　　法定地址：_________________________

外匯合同 篇4

　　合同編號：________

　　借款方：_________

　　法定代表人：_______

　　法定地址：________

　　貸款方：交通銀行____分行

　　法定代表人：________

　　法定地址：_________

　　應借款方____年__月__日的借款申請，貸款方愿意向借款方提供流動(dòng)資金外匯貸款。借款雙方依據《中華人民共和國合同法》等法規以及交通銀行有關(guān)業(yè)務(wù)辦法的規定，經(jīng)過(guò)平等協(xié)商，現達成以下條款，以資共同遵照執行。

　　第一條 借款幣種、金額和期限

　　1. 借款幣種：

　　2. 借款金額：___(大寫(xiě)：____)

　　3. 借款期限：________

　　借款期限為_(kāi)____，自____年__月__日起至____年__月__日止。

　　第二條 借款用途

　　2. 借款限用于：______

　　第三條 提款

　　3. 提款期為_(kāi)__天，自合同簽訂生效之日起算。在提款期內，借方應按下列計劃提款。

　　┌─────────────────────────┬────────┐

　　│ 計劃提款│金額│

　　├─────┬─────┬──────┬──────┼────────┤

　　│ 年 │ 季 │ 月 │││

　　├─────┼─────┼──────┼──────┼────────┤

　　│ │ ││││

　　├─────┼─────┼──────┼──────┼────────┤

　　│ │ ││││

　　├─────┼─────┼──────┼──────┼────────┤

　　│ │ ││││

　　└─────┴─────┴──────┴──────┴────────┘

　　3.2 借款方如需調整提款計劃，應至少提前十天提出，并經(jīng)貸款方同意。

　　3.3 借款方辦理提款，應提前___銀行營(yíng)業(yè)日提交有效借款憑證。

　　3.4 提款期到期，未提貸款部分即自動(dòng)注銷(xiāo)，但事前經(jīng)貸款方書(shū)面同意延展提款期限者除外。

　　第四條 利息

　　4. 借款利息。

　　借款年率為：_____

　　利息每_____計收一次，結算日為_(kāi)_____。

　　計息方法：以三百六十天為一年，按貸款余額和實(shí)際用款天數計收利息。

　　4.2 借款方應于結息日主動(dòng)支付利息。如結息日為非銀行營(yíng)業(yè)日，則順延至下一個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日支付。屆時(shí)未付，貸款方有權主動(dòng)從借款方的存款帳戶(hù)中扣收。如存款不足以支付利息，對應付未付利息，貸款方可計收復利。

　　4.3 利息以所借幣種支付。

　　第五條 還款

　　5. 借款方以銷(xiāo)售收入及其他可還貸資金歸還借款。借款方應按第 .3條款規定的期限內一次或分次檔還全部借款本金。還款計劃如下：

　　│ 期序│金額│

　　├─────┬─────┬─────┬────┬────┼──────┤

　　│ 序數 │ 年 │季│ 月 ││幣種│

　　├─────┼─────┼─────┼────┼────┼──────┤

　　│ │ │ ││││

　　├─────┼─────┼─────┼────┼────┼──────┤

　　│ 2 │ │ ││││

　　├─────┼─────┼─────┼────┼────┼──────┤

　　│ 3 │ │ ││││

　　├─────┼─────┼─────┼────┼────┼──────┤

　　│ 4 │ │ ││││

　　├─────┼─────┼─────┼────┼────┼──────┤

　　│ 5 │ │ ││││

　　├─────┼─────┼─────┼────┼────┼──────┤

　　│ 6 │ │ ││││

　　├─────┼─────┼─────┼────┼────┼──────┤

　　│ 7 │ │ ││││

　　├─────┼─────┼─────┼────┼────┼──────┤

　　│ 8 │ │ ││││

　　├─────┼─────┼─────┼────┼────┼──────┤

　　│ 9 │ │ ││││

　　├─────┼─────┼─────┼────┼────┼──────┤

　　│ 0│ │ ││││

　　├─────┼─────┼─────┼────┼────┼──────┤

　　│ │ │ ││││

　　├─────┼─────┼─────┼────┼────┼──────┤

　　│ 2│ │ ││││

　　└─────┴─────┴─────┴────┴────┴──────┘

　　5.2 借款方在原定借款期限內如確需調整還款計劃，應提前一個(gè)月通知貸款方，并經(jīng)貸款方同意。貸款到期，借款方因客觀(guān)原因不能如數歸還，貸款方應至少提前十五天向貸款方提交展期申請，經(jīng)貸款方同意后才能展期;同時(shí)，借貸雙方對本合同中貸款期限、利率和還款計劃部分作出補充和修訂。展期貸款利息按修改后期限的相應利率檔次確定。

　　5.3 借款到期未還又未經(jīng)貸款方批準展期，對該逾期貸款，貸款方有權從逾期之日起，在原定利率基礎上加收___%的利息。

　　第六條 擔保

　　6. 本借款由____提供還款擔保(具體擔保內容見(jiàn)附件)。如借款方未能按期還款，貸款方可行使上述擔保項下的權利。

　　第七條 約定事項

　　7. 借款方應在貸款方開(kāi)立往來(lái)帳戶(hù)。借款方應將本貸款項下的進(jìn)出口結算業(yè)務(wù)全部交貸款方辦理。貸款項下進(jìn)口貿易合同副本應交貸款方，貸款方憑以開(kāi)證、付款。

　　7.2 借款方同意無(wú)條件接受貸款方的信貸監督和檢查，并為之提供工作便利。貸款方有權審查借款方的資產(chǎn)和財務(wù)狀況。借款方應按月報送與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的統計、財會(huì )報表及貸款方要求的其他資料。借款方應保證上述報表資料的真實(shí)性和完整性。

　　7.3 借款方應將本貸款項下財產(chǎn)以所借幣種向貸款方指定的.保險公司按期連續投保有關(guān)險種。

　　7.4 如果借款方今后采取抵押方式向第三者籌措流動(dòng)資金，貸款方應同比例地向貸款方提供抵押品。

　　第八條 違約責任

　　8. 如果發(fā)生下列任何一種事件，貸款方即構成違約：

　　( )未能按第四條、第五條規定還本付息;

　　(2)未按第二條規定使用貸款;

　　(3)未能履行和遵守本合同項下應由貸款方履行或遵守的任何約定事項，如果上述不履行或不遵守發(fā)生之后30天內沒(méi)有得到補救或糾正。

　　(4)借款方未能履行與第三者簽訂的其他任何借款或融資合同中的義務(wù)而被采取信貸制裁措施。

　　8.2 貸款方未能按提款計劃及時(shí)供應貸款即構成違約，但由于國家經(jīng)濟政策和信貸政策變更者除外。

　　8.3 如借款方違約，貸款方有權立即同時(shí)或先后采取以下任何一種或數種措施：

　　( )從借款方在貸款方的任何帳戶(hù)中主動(dòng)扣收欠款;

　　(2)對8. (2)條款所述違約事件，將挪用部分從挪用之日起在原訂利息基礎上加收__%的罰息，并限期收回被挪用貸款;

　　(3)對第8. (3)條款所述違約行為，從違約之日起違約發(fā)生日借款余額和違約天數每天向借款方收取不高于萬(wàn)分之___的違約金，直至違約行為糾正之日止。對其中無(wú)法糾正的行為則按違約發(fā)生日借款余額一次性收取不高于千分之___的違約金;

　　(4)中止或終止借款方的部分或全部提款權利;

　　(5)宣布貸款本息部分或全部到期，并限期或立即償付;

　　(6)其它依本合同或依法律可以采取的任何措施。

　　貸款方因追索貸款而發(fā)生的一切費用和損失應由借款方負責。對貸款方采取上述任何措施，貸款方無(wú)條件放棄抗辯權。

　　8.4 如貸款方違約，借款方可以違約之日起按違約金額和違約天數每天向貸款方收取不高于萬(wàn)分之__的違約金，直至違約行為糾正之日為止。

　　第九條 其他事項

　　9. 本合同及其附件的任何修改、補充均須雙方協(xié)商并訂立補充條款或修改協(xié)議。修改、補充協(xié)議無(wú)論是否明示，均作為本合同不可分割的組成部分，對借貸雙方均有法律約束力，并絲毫不影響本合同未變更部分的法律效力。

　　9.2 貸款方可自主決定轉讓其在本合同項下全部或部分權利，但應及時(shí)通知借款方。未經(jīng)貸款方書(shū)面同意，借款方以任何形式轉讓其在本合同項下義務(wù)的行為均屬無(wú)效。

　　9.3 本合同未盡事宜，按貸款方規定辦理，沒(méi)有規定的，由雙方另行協(xié)商訂立補充條款。

　　9.4 借貸雙方在履行本合同中如有爭議，應盡量協(xié)商解決，經(jīng)協(xié)商不能圓滿(mǎn)解決時(shí)，應向貸款方所在地管轄法院提起訴訟。

　　9.5 本合同經(jīng)雙方法定代表人或其授權代表簽字并加蓋公章后生效，至本合同項下全部應付款項清償完畢之日失效。

　　9.6 本合同正本一式__份，借貸雙方各執__份，擔保人執一份。

　　借款方：_____貸款方：交通銀行____分行

　　(法人公章) (法人公章)

　　簽字人：_____簽字人：_________

　　職務(wù)：______職務(wù)：__________

　　____年__月__日在_______簽署

外匯合同 篇5

　　合同編號：___________

　　貸款申請書(shū)編號：_____________________

　　一、借貸雙方

　　1．借款方：___________________

　　工商執照：____________________ 企業(yè)性質(zhì)：______________

　　地址：________________________ 電話(huà)：__________________

　　外匯開(kāi)戶(hù)銀行：________________ 賬戶(hù)：__________________ 外匯：____________________

　　2．貸款方：____________________________

　　外匯賬號：_____________________________

　　二、借款金額（按當天牌價(jià)買(mǎi)入價(jià)計算）_____________人民幣（大寫(xiě)）___________________

　　三、借款用途___________________________________________

　　四、借款期限：自____________________起至____________________止

　　五、質(zhì)押的外匯：幣別：_____________ 金額（大寫(xiě)）：____________________

　　六、質(zhì)押外匯的來(lái)源：___________________________________

　　七、借款償還：在本合同生效的同時(shí)，質(zhì)押外匯的.使用權歸貸款方所有。借款方不能提前贖回外匯。質(zhì)押期滿(mǎn)，借款方應全額歸還借入的人民幣，贖回原數額質(zhì)押的外匯，不受匯率變動(dòng)的影響。如借款方到期無(wú)力贖回，貸款方有權以任何方式處置質(zhì)押的外匯，以抵償借方所欠的貸款，借款方不得有任何異議。

　　八、凡以境外借入外匯作質(zhì)押的，仍由借款方對原債務(wù)關(guān)系的債權人履行償還外匯本息的義務(wù)。

　　九、質(zhì)押人民幣貸款與用作質(zhì)押的外匯，相互不計利息。

　　十、貸款監督：貸款方有權了解、監督、檢查借款方的貸款使用情況，借款方應積極配合，給予方便，如借款方違反合同規定，貸款方有權提前收回貸款或予以罰息處理。

　　十一、本合同有效期：自合同簽字之日起至全部清償貸款之日止。以上條款經(jīng)雙方蓋章簽字以后，借貸雙方應共同遵守合同規定。

　　借款方（公章）：____________________

　　法定代表人（簽章）：________________

　　貸款方（公章）：____________________

　　法定代表人（簽章）：________________

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