房地產(chǎn)出納的崗位職責

　　房地產(chǎn)出納的崗位職責有哪些？指一個(gè)崗位所要求的需要去完成的工作內容以及應當承擔的責任范圍。崗位，是組織為完成某項任務(wù)而確立的，由工種、職務(wù)、職稱(chēng)和等級內容組成。職責，是職務(wù)與責任的統一，由授權范圍和相應的責任兩部分組成。以下是小編為您整理的房地產(chǎn)出納的崗位職責相關(guān)資料，歡迎閱讀！

　　房地產(chǎn)出納崗位職責(一)

　　一、崗位名稱(chēng)：出納員

　　二、職責說(shuō)明：

　　(一)辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù);

　　嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定,根據有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證,進(jìn)行復核,辦理款項收付。對于重大的開(kāi)支項目,必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員、公司領(lǐng)導審核簽章,方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章;

　　(二)庫存現金不得超過(guò)銀行核定的險惡,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以 "白條"抵充庫存現金,更不得任意挪用現金;

　　(三)嚴格控制簽發(fā)空白支票;

　　如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉賬支票時(shí),必須在支票上寫(xiě)明,收示單位名稱(chēng)、款項用途、簽發(fā)日期、規定限額的`報銷(xiāo)期限,并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉賬支票,要及時(shí)收回注銷(xiāo)。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對于填寫(xiě)錯誤的支票 ,必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存。支票遺失時(shí),要立即向銀行辦理掛失手續;

　　(四)編制和保管會(huì )計記賬憑證;

　　根據審核無(wú)誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內容必須填齊,附有原始憑證。填制會(huì )計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì )計科目。要妥善保管會(huì )計憑證,應按編號順序,折疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔;

　　(五)登記現金和銀行存款日記賬;

　　1、根據記賬憑證,逐筆按順序登記現金和銀行存款日記賬,做到日清日結�，F金的賬面余額要同時(shí)及庫存現金核對相符。銀行的賬面余額要及時(shí)與銀行對帳單核對,月末要編制"銀行存款余額調節表",使帳面余額與對帳單上余額調節相符,對于未達帳項要及時(shí)查詢(xún),要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票。不準將銀行賬戶(hù)出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結算;

　　2、出納員不得兼管收入、費用債權、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì )計檔案保管工作;

　　(六)保管庫存現金和各種有價(jià)證券;

　　對于現金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺,如有短缺,要負責賠償,保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉交他人;

　　(七)保管有關(guān)地稅、國稅的計算機代碼因帳、空白收據和支票; 出納員印章必須妥善保管,嚴格按照規定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章;財務(wù)章、法人印章由財務(wù)經(jīng)理負責保管。對于空白收據和空白支票須嚴格管理,專(zhuān)設登記薄登記,認真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續。

　　(八)完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　三、直接上級――財務(wù)部經(jīng)理

　　房地產(chǎn)出納崗位職責(二)

　　一.出納工作的具體流程

　�、俪黾{的工作。

　　辦理銀行存款和現金領(lǐng)取。

　　負責支票，匯票，發(fā)票，收據管理。

　　做銀行賬和現金賬，并負責保管財務(wù)章。

　　負責報銷(xiāo)差旅費的工作。

　　員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

　　員工出差回來(lái)后，據實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì )計審核后，由出納給予報銷(xiāo)。 員工工資的發(fā)放。

　�、诂F金管理，現金庫存不超限額，不違反規定大額使用現金，登記現金日記賬

　�、郜F金收付。

　　現金收付的，要當面點(diǎn)清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒(méi)收，由責任人負責。 現金一經(jīng)付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。 把每日收到的現金送到銀行。

　�、懿坏谩白�支”。

　　每日做好日常的現金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。 一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

　　員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無(wú)批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　�、葶y行賬處理。

　　登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續。

　　每日結出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會(huì )計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

　　保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。

　�、迗箐N(xiāo)審核。

　　在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無(wú)，應補。

　　附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問(wèn)明原因或不予報銷(xiāo)。

　　正規發(fā)票是否與收據混貼。若有，應分開(kāi)貼。

　　支付證明單上填寫(xiě)的項目是否超過(guò)3項。若超過(guò)，應重填。

　　大、小寫(xiě)金額是否相符。若不相符，應更正重填。

　　報銷(xiāo)內容是否屬合理的報銷(xiāo)。若不屬，應拒絕報銷(xiāo)，有特殊原因，應經(jīng)審批。

　　支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報銷(xiāo)。

　　房地產(chǎn)出納崗位職責(三)

　　1.開(kāi)現金支票去銀行提現(盡量不要超過(guò)5萬(wàn)，例如49000就可以了，否則要扣手續費，但要看各家銀行的規定不同。在辦理各項手續之前，如果不清楚流程最好留下銀行柜臺電腦咨詢(xún)一下)。左邊小票給會(huì )計做帳。

　　2.公司有要付工程款或其他款項的，提供了公司銀行帳號的，開(kāi)轉帳支票(附轉帳支票進(jìn)帳單)去銀行匯出，進(jìn)帳單第一聯(lián)銀行蓋章后收回，并附上轉帳支票左邊小票交會(huì )計做帳。

　　3.負責每日日常報銷(xiāo)，審核原始憑證的真實(shí)性、金額的準確性，見(jiàn)主管領(lǐng)導簽字后付款，蓋上“現金付訖”。(做仔細點(diǎn)，最好是刻枚“領(lǐng)款人簽名”的印章。有時(shí)報銷(xiāo)人和領(lǐng)款人是不一致的。)

　　4.次月初去銀行領(lǐng)取《銀行余額對帳單》。

　　5.每月待會(huì )計做完憑證后，登記現金日記帳及銀行日記帳，如銀行日記帳余額與銀行余額對帳單不符，填寫(xiě)“余額調節表”。

　　6.每日盤(pán)點(diǎn)現金庫存與日記帳是否相符。

　　房地產(chǎn)出納崗位職責(四)

　　一、出納崗工作流程

　　(一)現金收付

　　1、收現

　　根據會(huì )計崗開(kāi)具的收據(銷(xiāo)售會(huì )計開(kāi)具的發(fā)票)收款——→檢查收據開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結算章——→將收據第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據登記本傳相應崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)

　　管理費用崗(其他應收款)

　　銷(xiāo)售核算崗(貨款)

　　成本核算崗(加工費、材料款)

　　注：(1)原則上只有收到現金才能開(kāi)具收據，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據的，核實(shí)收據上已寫(xiě)有"轉賬"字樣，后加蓋"轉賬"圖章和財務(wù)結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會(huì )計崗位。

　　(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據，可以沒(méi)有交款人簽字。

　　2、付現

　　(1)費用報銷(xiāo)

　　審核各會(huì )計崗傳來(lái)的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現金付訖"圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復核

　　(2)人工費、福利費發(fā)放

　　憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款(包括車(chē)間工資差額、需以現金形式發(fā)放的兌現、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋"現金付訖"圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

　　3、現金存取及保管

　　每天上午按用款計劃開(kāi)具現金支票(或憑建行存折)提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行

　　注：(1)下午下班后，現金庫存應在限額內。

　　(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

　　4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時(shí)與微機賬核對余額。

　　(二)銀行存款收付

　　1、銀收

　　(1)收貨款整理銷(xiāo)售會(huì )計傳來(lái)支票、匯票→核查和補填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書(shū)→送交司機進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯(lián)與回執粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷(xiāo)售會(huì )計

　　(2)其他項目收款

　　收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關(guān)崗位

　　(3)貸款

　　收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位

　　2、銀付

　　(1)日常性業(yè)務(wù)款項

　　根據付款審批單(計劃內費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內10萬(wàn)元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長(cháng)或財務(wù)總監審核)審核調節表中無(wú)該部門(mén)前期未報賬款項——→開(kāi)具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無(wú)存根的注明支票號及銀行名稱(chēng))——→加蓋"轉賬"圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

　　——→材料核算崗(材料采購)

　　——→成本核算崗(外協(xié)加工、車(chē)間質(zhì)保費用)

　　——→管理費用崗(管理部門(mén)用款)

　　——→銷(xiāo)售費用崗(銷(xiāo)售部門(mén)用款)

　　——→工資福利崗(工資兌現、福利)

　　——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門(mén)費用、固定資產(chǎn)購建)

　　注：(1)開(kāi)出的支票應填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

　　(2)開(kāi)出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱(chēng)應與合同、發(fā)票一致。

　　(3)有前期未報賬款項的個(gè)人及所在部門(mén)，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

　　(2)打卡工資

　　根據工資崗位開(kāi)具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長(cháng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→連同工資盤(pán)交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉賬"圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗位

　　注：(1)每月根據工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。

　　(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤(pán)送達銀行。

　　(3)業(yè)務(wù)員兌現

　　憑銷(xiāo)售會(huì )計傳來(lái)的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長(cháng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→交司機送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉賬"圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

　　(4)還貸及銀行結算

　　收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗

　　(5)交稅

　�、偻甓� 收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票(附付款審批單)——→填寫(xiě)劃款行銀行賬號及進(jìn)單

　�、� 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫(xiě)的付款審批——→開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單 ——→交司機送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位

　　編制憑證

　�、蹚亩惪ń欢� 收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

　　(6)及時(shí)將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢(xún)，責成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。

　　3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。

　　4、熟練掌握公司各銀行戶(hù)頭(單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、銀行賬號)。

　　(三)工作要求

　　1、熟悉公司各類(lèi)財務(wù)管理制度。

　　2、了解財務(wù)部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

　　3、準確收付現金，妥善保管現金及有價(jià)證券，保證資金安全。

　　4、堅持每天盤(pán)點(diǎn)現金，及時(shí)核對現金日記賬，做到日清月結。

　　5、隨時(shí)掌握各銀行戶(hù)頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

　　6、樹(shù)立良好的窗口形象。

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